МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет дистанционного обучения
Кафедра: «Финансы и цены»
по дисциплине «Финансы»
Выполнила
студентка группы ЭК-501
очно-заочной формы обучения
факультета дистанционного обучения
Романкевич Т.А.
Научный руководитель:
Русанова О.М.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ
.1 Социально-экономическая сущность личных финансов
.2. Сущность и особенности сбережений и финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики
. ПРОЕКТ БЮДЖЕТА СЕМЬИ
2.1 Характеристика семейного бюджета
2.2 Доходная часть семейного бюджета
2.3 Расходная часть семейного бюджета
2.4 Сильные и слабые стороны рассмотренного бюджета в семье
.5 Предложения по дополнительному наполнению и формированию резерва
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в России происходит завершение индустриальной эпохи и переход к информационному обществу, сущность которого заключается во всестороннем эффективном использовании информации в условиях глобализации всех экономических процессов. Трансформационные преобразования рыночной экономики России происходят в эпоху перехода к информационному обществу. В условиях информационного общества усиливается роль научно-технического прогресса в изменении структуры производства, и, как следствие, усиливается роль отдельного человека как носителя интеллектуального, творческого труда. Следствием этого является постепенное обретение нового качества одного из четырех основных производственных ресурсов (земля, капитал, труд, предпринимательские способности) экономической системы - предпринимательских способностей, сущность которых раскрывается через категорию человеческого капитала, главными составляющими которого являются: совокупность знаний, моральные ценности, культура труда и общий подход к своим обязанностям.
Возникновения соответствующей потребности в применении творческих способностей человека, т.е. активизации человеческого фактора, выдвигает новые требования к индивиду. При этом сочетание знаний как одного из главных производственных ресурсов с умением и навыками человека их эффективно использовать способствует становлению его в роли свободного, равноправного, независимого субъекта финансовых отношений в жизни общества, что с точки зрения финансовой теории можно определить через новую финансовую категорию - личные финансы.
Теоретико-методические вопросы формирования и управления личными финансами изучаются многими отечественными и зарубежными учеными, в частности Бутаков В.К., Голуб В. М., Елканова Я.Э., Ковалев В.В., Покудов А.В., Пастор М., Шевцова С.Г., Эрдман Г.В. и другими.
Цель курсовой работы - изучение финансовых резервов в персональных финансах.
Сообразно с этим в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы персональных финансов;
- изучена сущность и особенности сбережений и финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики;
- сформирован проект бюджета семьи;
Объектом исследования является финансовые резервы.
Предмет исследования - формирование резервов в финансовом бюджете семьи.
Для написания курсовой работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы Интернета.
При комплексном подходе к анализу обозначенных источников видится
возможным полноценное рассмотрение темы.
1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ
1.1 Социально-экономическая сущность личных
финансов
Категория личных финансов фактически объединяет в себе материальную (производственно-финансовую) и нематериальную (социально-культурную) составляющие. Производственно-финансовая составляющая структурно представляет собой человеческий капитал, который можно рассматривать в качестве материального носителя личных финансов.
Социально-культурная составляющая представляет собой человеческий потенциал, что отражает интеллектуальный капитал индивида, раскрывает тот запас знаний, навыков, мотивации к высокопродуктивному труду, которую накапливает человек в течение своей жизни. Относительно человеческого потенциала, то его можно рассматривать как нематериальный носитель личных финансов.
В последние годы в экономической литературе существенно увеличилось количество научных публикаций, посвященных изучению рационального поведения отдельного человека не только как важного субъекта финансовых отношений, но и как субъекта принятия конкретных финансовых решений, в зависимости от своих индивидуальных способностей и интересов, которые обязательно согласуются с общественно-необходимыми потребностями. Это фактически является подтверждением того факта, что в финансовой науке выделяется новая парадигма - личные финансы.
Современные отечественные и зарубежные теоретики финансов приводят различные толкования понятия личных финансов. В узком смысле их толкуют как домашнюю бухгалтерию и определяют как совокупность денежных потоков, которые формируют совокупный личный доход. В широком смысле их отождествляют с финансами домашних хозяйств как совокупность отношений по формированию и использованию денежных средств и финансовых активов, которые необходимы для обеспечения жизнедеятельности членов домохозяйства. [12, с. 34-39]
Несмотря на это и не прибегая к широкой научной полемики попробуем сформулировать собственное определение этой новой парадигмы теории финансов.
Личные финансы - это совокупность экономических отношений, в которые вступает отдельный человек по поводу распределения части национального дохода на микроуровне для формирования личного располагаемого дохода с целью его перераспределения на мини-фонды для достижения более высокого уровня жизни, повышения своего социального статуса и решения основных заданий текущего и перспективных этапов жизненного цикла.
В процессе реализации личных финансовых отношений происходит перераспределение располагаемого дохода на налоговые платежи, формирования мини фонда потребления и накопления (сбережения или самострахования). При формировании мини-фондов источником финансовых ресурсов могут выступать заработная плата, полученная в производственной и непроизводственной сферах; доходы от подсобного хозяйства; доходы от предоставления определенных услуг; дивиденды от владения ценными бумагами; залога, дарения, получения наследства; доходы от сберегательных вкладов.
В теории личных финансов можно четко выделить как количественные показатели, определяющие уровень использования человеческого капитала (уровень жизни), так и качественные показатели, отражающие уровень использования человеческого потенциала (социальной инфраструктуры жизни).
Уровень жизни (человеческий капитал) - это объем финансового обеспечения физиологических и интеллектуальных потребностей человека.
Главная задача личных финансов заключается в росте объема используемого дохода, направляемого на формирование личного мини фонда индивидуума.
Уровень социальной инфраструктуры жизни (человеческий потенциал) - это степень удовлетворения потребностей человека в социальных и духовных благах, которые необходимы для активной жизнедеятельности:
- качество питания;
- качество жилья;
- условия труда;
- уровень образования;
- уровень здравоохранения и отдыха;
- уровень физической и интеллектуальной культуры.
Темпы роста объема личного дохода в определенной степени зависят от соотношения между составными частями мини-фондов: потребление и накопления. [1, с. 70-75]
В динамике формирования мини-фондов можно выделить условно несколько периодов, которые отражают изменение уровня и качества жизни индивидуума на протяжении его жизненного цикла.
-й период - потребление (детство), или период первичного формирования мини-фондов. В этот период человек больше потребляет, чем зарабатывает, то есть предельная склонность к потреблению колеблется в пределах 0,8 - 0,95. Это означает, что к некоторому периоду Т1, человек больше потребляет, чем зарабатывает, поэтому мини-фонд сбережений фактически не формируется.
-й период - формирование (молодость), или период бурного и динамического роста денежных потоков, направленных на формирование мини фондов. В этот период человек постепенно увеличивает мини-фонд накопления, поскольку потребляет меньше, чем зарабатывает. Соответственно, предельная склонность к потреблению лежит в пределах 0,5 - 0,75. Итак, в период от Т1 до Т2, судьба потребления человека в совокупном доходе уменьшается, а объем сбережений растет.
-й период - стабильность и старения (старость) - жизнь за счет сбережений, изменение приоритетов, внешности, застой, при этом предельная склонность к потреблению лежит в пределах 0,1 - 0,5. В этот период человек фактически живет за счет своих сбережений, а незначительный текущий доход старается экономить. Это означает, что в период с Т2 до Т3, объем потребления растет значительно большими темпами, чем объем мини-фонда накопления.
Таким образом, для оценки эффективности использования человеческого капитала можно применить такой количественный показатель, как предельная склонность к потреблению, а как индикатор эффективности человеческого потенциала можно использовать мини-индекс развития человека. Это аналогия показателя, который с 1990 года официально используется экспертами ООН для определения уровня жизни и сравнения условий общественной жизни населения в разных странах мира - индекса человеческого развития.
Главной заботой каждого человека есть поддержка чувство собственной финансовой безопасности, которая гарантирует достаточность финансовых ресурсов сегодняшним и будущим потребностям по обеспечению достойного и качественного уровня жизни независимо от любых угроз. [2, с. 50-56]
Одним из методов минимизации экономических рисков, представляющих наибольшую угрозу жизни, здоровью и благосостоянию граждан, является страхование. Страхование жизни и здоровья граждан является самым распространенным видом страхования во всем мире.
Важной составляющей личных финансов является организация финансовой безопасности и гарантии надлежащего материального обеспечения пожилых людей. Сегодня есть четыре способа обеспечения людей пожилого возраста
- продолжение работы рядом с молодыми работниками;
- содержание семьей;
- получение пенсии по старости;
- жизнь за счет заработанных сбережений.
1.2 Сущность и особенности сбережений и
финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики
Процесс формирования национальных сбережений начинается с решений многих домохозяйств отказаться от текущего потребления некоторой части своего дохода.
Сбережения домохозяйств играют очень важную роль в экономических процессах, ведь они являются основным источником инвестиций, которые определяют развитие экономики страны. В то же время рост сбережений, кроме экономического, имеет также важное социальное и политическое значение, так как способствует повышению жизненного уровня населения и его социальной защищенности, формированию среднего класса в обществе и усиления его финансовой независимости.
Уровень жизни населения в значительной степени зависит от уровня доходов, величины затрат и объемов сбережений домохозяйства. Домохозяйство в процессе своей экономической деятельности сталкивается со следующими основном рисками:
- риск потери дохода;
- риск возникновения непредвиденных расходов;
- риск потери сбережений. [3, с. 78-83]
Вместе с тем, домашние хозяйства принимают разнообразные финансовые решения в зависимости от степени риска. Таким образом, стратегии сбережения можно классифицировать по склонностью домашних хозяйств рискам. Итак, следует выделить:
- стратегию «минимизации рисков»;
- стратегию «максимизации доходов от использования»;
- стратегию «сочетание надежных и рискованных форм сбережений».
Попутно отметим, что каждый индивид, независимо от уровня доходов, имеет разнообразную склонность к риску. Стратегия «минимизации рисков» предусматривает низкую склонность домохозяйства рисковать и допускает размещения средств в наиболее надежные инструменты рынка сбережений.
В то же время, с ростом доходов появляется возможность использования еще двух видов стратегий сбережения. Стратегия «максимизации доходов от использования» предполагает высокую способность домохозяйств рисковать, то есть речь идет об инвестициях в относительно рискованные и высокодоходные инструменты рынка сбережений. Стратегия «сочетание надежных и рискованных форм сбережений» определяет вложения части средств в надежные инструменты привлечения сбережений, части - в инструменты, которые потенциально способны принести высокий доход. В зависимости от способности рисковать соотношение этих долей может меняться. Однако указанную стратегию целесообразно использовать, если у домохозяйства относительно высокий доход: есть дополнительные средства, которые можно вложить с целью получения дохода.
В рыночной экономике существует множество доступных форм вложения сбережений и неограниченное свобода их выбора. Основными критериями, определяющими накопительных поведение населения, является доходность, безопасность и ликвидность их сбережений. [4, с. 101-106]
Наиболее распространенными среди домохозяйств являются следующие виды сбережений: банковские депозиты, валюта, паевые инвестиционные фонды, ценные бумаги, недвижимость, драгоценные металлы, вклады в кредитные союзы и негосударственные пенсионные фонды.
Можем утверждать, что эффективность размещения сбережений населения зависит от многих факторов как субъективного, так и объективного характера. К таким факторам можно отнести: объем сбережений конкретного домохозяйства; срок размещения финансовых ресурсов; степень рискованности, с которым их планируется размещать; спрос на финансовые ресурсы от учреждений, предприятий и организаций; урегулированность вопросов размещения финансовых ресурсов на законодательном уровне.
Потребность экономить деньги вытекает из системы мотивов их образования, руководствуясь которыми домохозяйства принимают решение об аккумулировании части текущего дохода. Этими мотивами могут быть:
- покупка товаров и услуг, оплата которых превышает существующий в данный момент объем денежных средств (приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, покупка недвижимости, организация летнего отдыха, затраты на образование). Этот мотив обусловлен тем, что уровень доходов населения в большинстве случаев накладывает ограничения на степень возможного удовлетворения постоянно растущих потребностей, чем и определяется необходимость накопления денег для покупки необходимых товаров и услуг. Это противоречие и является внутренней основой развития инвестиций, выраженное в стремлении преодолеть ограничивающие денежные рамки для удовлетворения потребностей;