Отчет по практике: Финансовая политика АО Kaspi bank

Таблица 8

Динамика доходов банка

Данные показывает, что за анализируемый период доходы банка выросли на 58,51 млрд. тенге в 2013 году. При этом наибольший рост показали доходы, связанные с получением вознаграждения, и с 60,05 млрд. тенге в 2012 выросли до 89,38 млрд. тенге в 2013 году, и в общем объеме доля процентных доходов превышает 16,22% в 2013 году, на данное обстоятельство повлияло расширение клиентской базы банка.

Увеличение объемов выдаваемых кредитов в последние годы повлияло и на рост поступающих комиссионных доходов почти в 2 раза, с 15,83 млрд.(9,3%) в 2011 до 69,17 млрд. (12,55%) тенге в 2013 году. В этот же период наблюдается рост операционных доходов, с 46 482 508 тенге в 2012 до 118 975 419 тенге в 2013 году, при этом доля осталось почти не измененной в общем объеме, и составила 21,59%, на данное обстоятельство повлиял рост клиентов, обслуживающихся в АО «Kaspi Bankе». За 2012-2013 гг. наблюдается рост убытка от операций с финансовыми инструментами до 1 976 875 тенге, что на 1 601 810 тенге больше, чем в 2012 году. В общем, наблюдается стабилизация поступающих доходов, что указывает на расширение клиентской базы в анализируемые периоды.

Таблица 9

Динамика объема и структура расходов

Расходы банка в 2013 году выросли на 49,78%, и составили 135,88 млрд. тенге. Наибольшую удельную долю составляют процентные расходы, рост которых превысил 45,81 млрд. тенге в 2013, и составили 33,71% от общего объема расходов, это связано с привлечением дополнительных депозитов. По остальным же статьям наблюдается также незначительный рост, наибольший рост из них показала статья - резерв под обесценение, с 0% до 34,75% в общем объеме расходов. При этом наблюдается снижение резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты с 26,20 млрд. тенге в 2012 году до 0 тенге в 2013 году.

Таблица 10

Анализ экономических показателей

Результирующие финансовые показатели особо важны для финансового менеджмента, они должны находится под постоянным контролем и крайне важно, чтобы они имели положительное значение, и тенденции же именуют - показателями эффективности.

За 2013 год выручка (процентный доход) составила 89 378 1755 тыс. тг. что по сравнению с 2012 годом, когда она составляла 60 049 584 тыс. тг, значительно возросла на 29 328 591 тыс. тг. А с 2011 года по 2012 год выручка возросла незначительно лишь на 4 683 982 тыс. тг. В 2013 году выручка возросла на 49%, что указывает на рост рентабельности банковской деятельности.

С 2011 года по 2012 год себестоимость реализованной продукции (услуг) увеличилась на 5 121 484 тыс. тг. За 2013 год себестоимость возросла на 11 070 899 тыс. тг. и составила 45 809 808 тыс. тг, это произошло вследствие увеличения расходов периода.

Анализ показателей рентабельности организации

Организация считается рентабельной если результаты от реализации продукции покрывает совокупные затраты и образуют сумму прибыли достаточную для нормального функционирования и роста организации.

Экономическая сущность состоит в том, что определяется сумма прибыли с 1-го тенге вложенного капитала. Рассмотрим основные показатели деятельности организации на таблице 11.

Таблица 11

Анализ показателей рентабельности организации

На основе анализа можно сделать следующие выводы: показатель рентабельности продаж рассчитывается отношением чистого процентного дохода к процентному доходу. У банка этот показатель на 2013 год составил 48,75,% , что по сравнению с 2012 годом - 1,98% , вырос на 46,76%. Это говорит о том, что спрос на продукцию (услуги) банка имеет тенденцию к росту.

Показатель рентабельности активов у банка на 2013 год показал рост и составил 7,22%, что по сравнению с 2012 годом, когда он составлял 6,19%, больше на 1,03%. Это свидетельствует о том, что у банка прибыль с 1 тенге вложенного в активы возросла на 1,03%, что является отличным показателем для сохранения направленности политики банка.

На 2013 год рентабельности собственного капитала банка превысила 37%, что на 10,57% больше предыдущего года. Это говорит о том, что доля прибыли в собственном капитале возросла, а эффективность использования средств акционерами к 2013 году показала стабильный рост.

В целом можно отметить, что все показатели рентабельности вложений банка находятся на среднем уровне и что говорит о дальнейшем проведений политики развития стратегически важных направлений, и совершенствования инвестиционной деятельности. Для повышения рентабельности собственных средств, организация может использовать эффект финансового рычага. Эффект финансового рычага - это приращение к рентабельности собственных средств, получаемое благодаря использованию кредита, несмотря на платность последнего.

Таблица 12

Анализ ликвидности и платежеспособности баланса АО «Kaspi Bank»

Динамика норматива текущей ликвидности с точки зрения нормативного регулирования банковской деятельности имеет положительное значение. Как видно из расчетов, коэффициент текущей ликвидности значительно выше норматива текущей ликвидности на период 2012 года составил 2,03 при нормативе не менее 0,2, но в сравнении с январем 2013г. наблюдается отрицательная тенденция к снижению коэффициента до 2,02. За последние 3 года коэффициент долгосрочный ликвидности показал также стабильный рост с 0,87 в 2011 году до 1,06 в 2013 году, что указывает на способность банка погашать и долгосрочные обязательства, в первую очередь, депозиты, со сроком свыше 1 года. Соотношение же ликвидных активов и суммарных активов банка на 2013 не изменился по сравнению с 2012 годом, данное обстоятельство связано с увеличением труднореализуемых активов к концу 2013 года.