Материал: Депозитные операции

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Беларусь или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Коммерческие банки могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценной бумаги.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Сберегательная книжка - это документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя.

Мы подробно рассмотрели наиболее важную классификацию вкладов (депозитов), однако существуют и другие классификационные признаки.

Так по субъектам депозиты подразделяются на вклады (депозиты):

   физических лиц;

  юридических лиц.

Существует ряд отличий между этими вкладами. Прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором. Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков - физических лиц.

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.[31, с.93]

По виду валюты депозита:

   депозиты, привлекаемые в белорусских рублях;

   депозиты в иностранной валюте.

В зависимости от денежной формы:

   депозиты, привлекаемые в наличной форме;

   депозиты, привлекаемые в безналичном порядке.

По возможности пополнения депозиты подразделяются на:

   непополняемые;

   пополняемы:

может существовать ограничение по сумме пополнения;

может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период (например, не более раза в месяц).

По способу начисления процентов по вкладам (депозитам):

   с капитализацией;

   без капитализации.

Капитализация процентов - причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Т.е. то же, что и сложный процент.

Рассмотрев теоретические аспекты осуществления депозитных операций можно сделать вывод о том, что депозитные (вкладные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами временно свободных денег. Объект депозитных операций - депозит (вклад).

Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Существует множество признаков, по которым можно классифицировать банковские депозиты. Наиболее значимым признаком среди остальных является экономическая сущность, или как называют другие авторы, - классификация по срокам привлечения. Согласно такому подходу выделяют:

   депозиты до востребования;

   срочные депозиты;

   условные депозиты;

   депозиты, оформляемые ценными бумагами.

В главе приведены также классификации вкладов (депозитов) по следующим признакам: по субъектам привлечения ресурсов; по виду валюты вклада (депозита); в зависимости от денежной формы; по возможности пополнения счета; по способу начисления процентов и другие.

Изложенное в данной главе позволяет утверждать, что депозитные операции - значимый и перспективный источник формирования ресурсов банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично наращивать ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения могут создавать хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствовать активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет этих средств.

2. Анализ депозитных операций в банковском секторе Республики Беларусь

Привлечение вкладов (депозитов) от клиентов является одной из классических банковских операций. Депозитные операции являются основными в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности банка как посредника в привлечении ресурсов на свободном рынке. Основное предназначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.

Итак, остановимся на рассмотрении проведения депозитных операций банками Республики Беларусь.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь денежные средства могут приниматься во вклады (депозиты) банком, имеющим на основании лицензии на осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).

Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как для получения права на привлечение денежных средств физических лиц необходимо выполнение ряда условий.

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро на первое число месяца предоставления в Национальный банк документов, необходимых для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций. [14]

Хотелось бы также отметить, что общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в Республике Беларусь каких-либо законодательных ограничений. А вот по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Также Национальным банком установлен такой норматив, как соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, это соотношение не должно превышать 1. [16]

Введение подобных ограничений по работе с денежными средствами населения связано, в первую очередь, с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов. С этой же целью банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками страны, имеющих право привлекать средства физических лиц.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным кодексом. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

  валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад;

   размер процентов по вкладу (депозиту);

   вид договора банковского вклада (депозита);

   срок возврата вклада (депозита) - договора срочного банковского вклада (депозита);

   обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), - для договора условного банковского вклада (депозита);

   фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование и место нахождения юридического лица, на имя которого вносится вклад (депозит), - для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица;

   иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком - физическим лицом, кроме условий, указанных выше, должен содержать следующие существенные условия:

  порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

   порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

   ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательств. [1, ст. 184]

Отметим, что в целях эффективного привлечения ресурсов для своей деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Она должна, прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Это документ является локальным и разрабатывается банками самостоятельно, без каких-либо законодательных рекомендаций со стороны регулирующих и контролирующих органов.

И так, на 1 апреля 2011 года в Республике Беларусь Национальным банком зарегистрирован 31 банк, все они имеют право на осуществление банковских операций, а также все эти банки имеют право на привлечение денежных средств физических лиц. Это весьма значительный факт, поскольку на 1 января 2010 года в стране были зарегистрированы 33 банка и только 25 из них имели право на привлечение вкладов физических лиц. Шесть из них являются системообразующими или, как их еще называют, уполномоченными банками. К ним относят ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, «БПС-Банк» и ОАО «Белвнешэкономбанк». Им при анализе депозитного рынка Республики Беларусь необходимо уделить соответствующее внимание.

Остановимся на анализе конкретных показателей деятельности белорусских банков на депозитном рынке страны. Общий объем депозитов привлеченных всеми банками Республики Беларусь на 01.01.2011 года составил 43026,7 млрд. рублей, что практически в 3 раза больше чем на аналогичную дату в 2007 году. Как видно в таблице А.1 из приложения А, общий объем депозитов ежегодно имел положительный темп роста, что, несомненно, является позитивным моментом как в развитии банковской системы Республики Беларусь, поскольку идет значительное наращение ресурсной базы, так и в развитии экономики страны в целом. Банки привлекают депозиты как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Причем, как видно из таблицы А.1 и те и другие имеют ежегодные положительные темпы роста, как и депозиты в целом. Однако стоит обратить внимание на структуру депозитов в разрезе валют. Как видно в таблице А.1 в период с 2007 по 2011 годы имеется тенденция к снижению удельного веса депозитов в национальной валюте и повышение доли депозитов в иностранной валюте в общем их объеме по банкам. Причем, если до 2009 года эта тенденция имела незначительный характер, то за 2009 и 2010 годы удельный вес депозитов в иностранной валюте существенно вырос и составил 51,4 % (рисунок 2), что привело к перекосу в валютной структуре банковских депозитов. Данное явление в первую очередь можно объяснить девальвацией, проведенной в начале 2009 года, и нарастающими девальвационными ожиданиями населения в настоящий момент.

Рисунок 2 - Структура депозитов на 01.01.2011 г в разрезе валют

Более наглядно сложившаяся ситуация представлена на рисунке Б.1 из приложения Б, где с помощью графиков отражены рост депозитов в целом и рост депозитов в разных валютах. На графиках видно, что и те и другие депозиты имеют тенденцию к росту, однако в 2010 году валютные депозиты начинают опережать депозиты в национальной валюте.

Обратим внимание на структуру общего объема депозитов в разрезе банков. На 01.01.2011 года лидирующие позиции по привлечению депозитов занимали ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «БПС-банк», как видно из таблицы А.1, их доли в общем объеме привлеченных ресурсов соответственно равны 44,4%, 12,3% и 10,6%. Столь высокий удельный вес этих банков можно объяснить тем, что они достаточно давно работают на белорусском рынке банковских услуг и заслужили доверие и лояльность огромного числа клиентов. Вообще на долю системообразующих банков на указанную дату приходится 86,4% от привлеченных депозитов, а на долю всех остальных банков всего 13,6%, что говорит о достаточно сильной концентрации банковского рынка в Республике Беларусь. Если рассмотреть таблицу А.1, то можно видеть, что за анализируемый период доля системообразующих банков постепенно снижается, так если на 01.01.2007 г их удельный вес составлял 90,5%, то на 01.01.2011 - 86,4% . Однако снижение это незначительно, концентрация остается существенной и это негативный фактор.

Рассмотрим структуру депозитов по субъектам привлечения за анализируемый нами период.