ФГБОУ ВПО "РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ ЗАОЧНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"
Экономический факультет
Кафедра экономики
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине "ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ"
Студент: Ануфриева Г.С.
Арзамас 2015г
Содержание
1. Формы безналичных расчетов
2. Роль кредита в перераспределении материальных ресурсов
3. Правовые основы банковской деятельности в РФ
4. Задачи и функции ЦБ РФ
5. Задачи
Список используемой литературы
1. Формы безналичных расчетов
Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ, к которым относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (рис. 4). Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.
Рис. 4. Формы и инструменты безналичных расчетов
К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты платежными поручениями, аккредитивами и чеками.
К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа посредством списания денежных средств со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся расчеты по инкассо с применением платежных требований и инкассовых поручений.
К платежным инструментам безналичных расчетов относятся платежные карты и векселя.
Структура расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги) представлена на рис. 5.
Рис. 1. Структура расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги): - бартер; - взаимозачет; - векселя; - денежные средства; - прочие
Как видно, в динамике наблюдается тенденция к увеличению доли расчетов денежными средствами в общей массе расчетов между предприятиями. Наименьшую долю составляют прочие расчеты, к которым относятся расчеты путем переуступки прав требования и расчеты ценными бумагами.
Наиболее распространенным типом безналичных платежей посредством денежных средств являются расчеты на основании платежных поручений - на них приходится около 90 % объема всех безналичных расчетов. Причины популярности данной формы расчетов во многом объясняются ее удобством, а также другими факторами, которые будут рассмотрены в подразд. 2.2.
Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.
Регулирование порядка расчетов по счетам в указанных формах осуществляется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации [10]. При этом Положение не распространяется на порядок безналичных расчетов с участием физических лиц.
Расчеты с участием физических лиц регулируются Положением ЦБ РФ от 01.04.2003 г. № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ". Необходимо отметить, что в отношении физических лиц действующим законодательством (ГК РФ и Положение ЦБ РФ № 222-П) предусмотрены такие же формы безналичных расчетов, как и для юридических лиц: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Граждане могут осуществлять безналичные расчеты, как между собой, так и с юридическими лицами. Действие положения ЦБ РФ № 222-П не распространяется на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица.
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков - плательщиками и получателями средств (взыскателями) - самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банка.
При выборе той или иной формы расчетов учитывается множество факторов:
· характер хозяйственных взаимоотношений между участниками расчетов;
· место нахождения сторон;
· издержки обращения;
· источники средств для платежа;
· гарантия оплаты;
· возможность взаимного контроля;
· финансовое положение сторон.
При осуществлении расчетных операций по счетам в рамках рассматриваемых ниже форм используются соответствующие расчетные документы:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа - распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя (взыскателя) или получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет получателя (взыскателя).
Необходимо отметить, что в экономической литературе наряду с термином "расчетные документы" применяются термины: "расчетно-денежные документы", "платежные документы", "банковские документы". Термин "расчетно-денежные документы" включает более общий термин "денежные документы" и менее общее понятие - "расчетные документы", что ведет к ненужности одного из них. Таким образом, термин "расчетно-денежные документы" не совсем корректен и, по мнению авторов, целесообразно говорить либо о расчетных, либо о денежных документах.
Действующая нормативная база не содержит отличий между понятиями "расчет" и "платеж". Анализ экономической литературы позволяет утверждать, что наиболее часто под термином "платеж" понимается момент погашения денежного обязательства. Под термином "расчет" понимается совокупность сделок, проводимых для совершения платежа. Поскольку в нормальных экономических условиях совершение расчетов всегда должно заканчиваться платежом (предполагается, что все субъекты добросовестно выполняют обязательства по сделкам), то термины "расчетные документы" и "платежные документы" следует рассматривать как синонимичные.
Действующее законодательство не содержит определения термина "банковские документы". Под банковскими документами следует понимать документы, представляемые клиентами в кредитную организацию, и документы, создаваемые самой кредитной организацией. Таким образом, термин "расчетные документы" более узкое представление термина "банковские документы" [39].
От платежных документов следует отличать платежные инструменты. Термину "платежные инструменты" в настоящее время еще не придано строгого трактования. Он не встречается ни в тексте ГК РФ, ни в комментариях к нему, ни в законе о ЦБ РФ. Однако в последнее время этот термин все чаще стал использоваться в ведомственных нормативных правовых актах Банка России и иногда употребляется и в научных статьях, посвященных банковской деятельности.
Во всех этих источниках понятие "платежные инструменты" стоит рядом с терминами "пластиковые карты", "вексель", "чек" - т. е. с формами правового опосредования безналичных расчетов. Однако под платежными инструментами можно понимать средства осуществления не только безналичных, но и наличных расчетов: и те и другие преследуют одну и ту же экономическую функцию - передачу денежных средств. Соответственно платежные инструменты - это правовые средства осуществления переводов денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа.
Таким образом, платежные инструменты не совпадают с формами безналичных расчетов, так как, во-первых, включают в себя и расчеты наличными, а во-вторых, основываются на иной классификации, нежели формы расчетов, предусмотренные ГК РФ. Например, банковские карты рассматриваются ГК РФ как разновидность расчетов платежными поручениями. Тем не менее, они представляют собой особый платежный инструмент с явно выраженной спецификой, обусловленной техническими аспектами их использования. В качестве отдельного платежного инструмента выделяются безналичные расчеты, в узком смысле слова связанные с выставлением платежных документов напрямую кредитным организациям. Однородные группы средств платежа, объединенные общей спецификой, и будут объединяться понятием того или иного платежного инструмента [24].
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включаемых в Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93.
Формы расчетных документов представлены в прил. 1-5.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета;
е) наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;
ж) наименование и место нахождения банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета;
и) назначение платежа;
к) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
л) очередность платежа;
м) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банке России и кредитных организациях;
н) подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
При этом исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускается.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.
Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.
При приеме банком расчетных документов осуществляется их визуальная проверка на правильность заполнения. В случае нарушений установленных требований документы приему не подлежат.
Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.
В случае недостаточности средств на счете клиента для оплаты расчетных документов они помещаются в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка.
2. Роль кредита в перераспределении материальных ресурсов
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность и платность, способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.