Перед загрузкой банкомата инкассаторские, кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате на момент вскрытия, проставляют на распечатке банкомата подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают сумки с наличными деньгами в банкомат, выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения наличных денег, и проставляют на ней подписи. В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, предусмотренного в Положении № 318 - П, подписи инкассаторских, кассовых работников проставляются на выведенной в кредитной организации на бумажный носитель распечатке о суммах наличных денег, фактически изъятых и вложенных, соответственно, при изъятии и загрузке банкомата. Прием в кредитной организации заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру полистным, поштучным пересчетом.
Прием наличных денег может осуществляться по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами, с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами. Прием наличных денег, изъятых из банкомата, и выдача наличных денег для загрузки банкомата инкассаторским, кассовым работниками в кредитной организации, ВСП могут осуществляться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в Положении № 318 - П.
Обслуживание клиентов с применением кассового терминала может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками с учетом требований Положения № 318 - П. Техническое обслуживание банкомата контролируется технической службой банка. При необходимости полного или частичного восстановления работоспособности банкоматов техническая служба может привлекать к работам сотрудников обслуживающей (сервисной) компании. В случае поступления информации о сбое в работе банкомата принимаются возможные меры удаленного воздействия для устранения сбоя, в частности проверяется состояние каналов связи. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки банкомата, то на место установки выезжают технические специалисты. Если для устранения причины сбоя необходимо проведение работ специалистом сервисной компании, то производится выгрузка наличности из банкомата, затем вызываются специалисты сервисной службы.
После проведения ремонтных или профилактических работ представители сервисной компании и сотрудник банка составляют акт, в котором указываются:
- адрес банкомата;
- описание возникших неисправностей;
- перечень проведенных работ;
- дата и время проведения работ.
Акт подписывается представителями сервисной компании и сотрудником банка.
По итогам 2013 года оборот российского рынка моментальных платежей вырос по сравнению с 2011 годом более чем на 15%, превысив 892 млрд. рублей (данные НАУЭТ). Количество транзакций в 2013 г. сократилось по сравнению с 2012 годом на 3,4% и составило 5,7 млрд. При этом сумма среднего платежа выросла на 18%, составив 156 рублей. Очевидно, что это связано с продолжающимся увеличением доли «тяжелых» платежей со сравнительно большим чеком. Изменения в структуре моментальных платежей это наглядно демонстрируют. Доля платежей за услуги мобильной связи в общем обороте рынка в 2013 году снизилась до 66%. Для сравнения, в 2011 году на «сотовые» платежи приходилось 73,5%. В то время как доля платежей, направленных на погашение банковских кредитов выросла до 13%, превысив показатели 2012года на 4,3 %. (см. Приложение 11). В 2013 году перечень услуг, которые можно оплатить посредством моментальных платежей, продолжил расти. Сегодня в него входят платежи в пользу Росреестра, Федеральной службы судебных приставов и ГИБДД, налоги (транспортный, земельный, подоходный), коммунальные платежи, визовые консульские сборы, плата за детский сад, даже оплата передач заключенным и многое другое. Структура рынка моментальных платежей по итогам 2013г. выглядит следующим образом (см. Приложение 12). Тройка лидеров рынка по итогам 2013 года не претерпела изменений: в нее входят QIWI, Киберплат и Элекснет. При этом доли основных игроков продолжили снижаться за счет активности более мелких региональных компаний. Их совокупный оборот в 2013 году вновь вырос, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 14,6%, и составил 29% от общего оборота рынка. В результате, лидеры рынка, наращивая абсолютные показатели по обороту, продолжили терять долю своего присутствия на рынке.
По итогам 2013 года можно выделить следующие тенденции рынка:
- рост активности кредитных организаций и их взаимодействия с платежными системами;
- рост среднего платежа за счет увеличения доли «тяжелых» платежей (погашение банковских кредитов, оплата железнодорожных и авиабилетов, услуг ЖКХ);
- значительное расширение перечня доступных к оплате услуг;
- крупные операторы моментальных платежей проявили заинтересованность в предоставлении безналичных платежных инструментов и обзавелись электронными кошельками. Пионером этого направления стал сервис QIWI.
Динамика кассы российских банков: В таблицах 3.1 (см. Приложение 13) и 3.2 (см. приложение 14) представлена структура пассивов кредитных организаций в динамике в разрезе основных видов привлеченных средств: остатков на расчетных счетах и депозитах юридических лиц, вкладов населения, межбанковских кредитов и депозитов, выпущенных долговых обязательств, средств на корреспондентских счетах банков. По отдельным показателям в данных таблицах более детальная информация с выделением операций в валюте Российской Федерации и иностранной валюте представлена в таблицах: «Динамика основных видов привлеченных кредитными организациями средств организаций на счетах и депозитах», «Структура вкладов физических лиц», «Основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других банков». Источником информации являются данные ежемесячной отчетности действующих кредитных организаций Российской Федерации по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».
В таблицах 3.3 (см. Приложение 15) и 3.4 (см. Приложение 16) приведены данные структурного анализа, т.е. динамики доли рассматриваемых показателей, сгруппированных по основным источникам средств и отраженных в таблице 3.1 и 3.2 «Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств», в совокупных пассивах банковского сектора.
Сегодня в платежном обороте находится 6,7 млрд. коп. (47 шт. на каждого жителя страны) и почти 5,1 млрд. - пятикопеечных монет (36 шт.). Это более чем достаточно для полного обеспечения наличного денежного обращения такой монетой. Известно, что ни на копейку, ни на 5 копеек ничего не купишь. Низкая покупательная способность этой монеты является следствием инфляционных процессов, произошедших с момента ввода ее в обращение в 1998 г. Эта монета практически не возвращается в кассы банков:
- торговым предприятиям и коммерческим банкам невыгодно работать с мелочью ввиду значительной трудоемкости операций и высоких затрат на обработку, хранение и транспортировку;
- наблюдается небрежное отношение населения к монете, ведущее к ее утрате;
- зачастую монета не используется по назначению.
Вследствие этого коммерческие банки вновь обращаются за подкреплением монетой в учреждения Банка России. В условиях значительного роста цен на сырье из года в год растут расходы Банка России на чеканку такой монеты. Стоимость изготовления одной копейки и пятикопеечной монеты в настоящее время в десятки раз превышает их номинал. Возможности снижения затрат на производство монет самых низких номиналов за счет экономии металлов и изменения их конструкции практически исчерпаны. Известно, что когда металлическая стоимость денег становится дороже их номинала, они изымаются из обращения. Как правило, это происходит при превышении стоимости металла над номиналом на 30%. Несмотря на значительные неэффективные затраты Банк России вынужден обеспечивать платежный оборот монетой номиналом 1 и 5 копеек. Несмотря на положительное отношение большинства российских граждан к округлению цен до 10 коп., данный вопрос не входит в компетенцию Банка России и требует согласованного решения Минфина России и ряда ведомств. Выход из сложившейся ситуации с мелкой монетой предлагается следующий: округление конечных сумм платежей при расчетах наличными. Округление конечных наличных платежей происходит по принципу математического округления, т. е. до 5 коп. - в сторону уменьшения, от 5 коп. - в сторону увеличения. Уже сейчас основная масса предприятий розничной торговли, рынки и организации, оказывающие услуги, устанавливает цены и тарифы с округлением. По данным проведенного опроса населения, в среднем за один день человек совершает 3 платежа. При выплате пенсий наличными деньгами, возможно, производить ежемесячную выдачу сумм, кратных десяти копейкам, с последующей единовременной выплатой накопленной дебиторской задолженности в течение года. Опыт стран, устранивших проблему с монетой низких номиналов, показывает, что решение данного вопроса имеется. Так, в частности, в 1993 г. Банк Кореи отказался от выпуска монет номиналом 1 и 5 копеек. В Чехии в 2003 г. было принято решение об изъятии из обращения монет номиналом 10 и 20 геллеров. Для этого в стране были введены правовые нормы, регламентирующие округление конечных сумм платежей при расчетах наличными. Такие страны, как Финляндия, Бельгия и Нидерланды, в 2004 г. прекратили чеканить монеты в 1 и 2 евроцента. В настоящее время ряд стран еврозоны также рассматривает вопрос об отказе от изготовления монет этих номиналов и округлении цен до 5 евроцентов, так как их чеканка нерентабельна для эмиссионных институтов. В 1974 г. в Швейцарии была прекращена чеканка монеты номиналом 2 раппа (сантима) - предпоследней в банкнотно-монетном ряду. А с 1 января 2007 г. швейцарское правительство приняло решение изъять из обращения монету в 1 рапп (сантим), изготовление которой прекращено в 2006 году. Банк России с учетом достаточности в обращении монет низких номиналов мог бы также прекратить обеспечивать наличный денежный оборот Российской Федерации монетой номиналом 1 и 5 копеек, при этом оставив ее как расчетную единицу.
Такое решение не противоречит норме, закрепленной ст. 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а именно: российский рубль как национальная денежная единица по-прежнему будет состоять из 100 копеек.
Заключение
При рассмотрении данной курсовой работы, я пришла к выводам, что все кассовые операции коммерческих банков заключаются не только в приеме и выдаче наличных денег. Как известно, коммерческие банки являются основным звеном банковской системы государства. Под руководством Центрального Банка банки организуют и регулируют денежный оборот. При этом первичной является организация безналичного денежного оборота. На уровне расчетов предприятий с населением, организации используют пластиковые карты, и все-таки присутствует не большая доля организаций, которые производят оплату наличными деньгами. Большинство из них совершается без посредничества коммерческих банков, но в итоге конечным пунктом движения денежной наличности является касса банка.
Таким образом, банк связывает наличный денежный оборот с безналичным и осуществляет контроль за кассовой работой своих клиентов, это способствует упорядочиванию налично - денежного оборота, кроме того, через систему коммерческих банков осуществляется налично - денежная эмиссия и обратный процесс - изъятие денег из обращения. В результате основной функцией кассовых операций банков является помощь ЦБ в осуществлении денежно-кредитной политики государства.
Во время изучения курсовой работы я узнала для себя новую информацию:
Электронные кассиры - это новые технологии для успешного развития банковской системы. Эти виртуальные кассиры успели завоевать огромную популярность в тысячах банков по всему миру, однако, в России ими оснащены только несколько кредитных организаций.
Электронный кассир (Teller Cash Dispencer) TCD устанавливается на рабочем месте операциониста-кассира и представляет собой устройство для хранения и выдачи наличных денег, размещенное в специальном сейфе, обеспечивающем надежную защиту денежных средств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» №359-1 от 01.01.2014 г.
2 Положение ЦБ РФ № 373-П от 12.10.2011 «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»
3«Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации № 318-П» (ред. от 01.01.2013)
4Гражданский Кодекс РФ от 22.12.1995 (ред. от 30.01.2014)
5Колесникова В.И Банковское дело. Учебник/ В.И Колесникова- М.: Финансы и статистика. - 2013.- 480 с.
6Лаврушин О.И Банковские операции. Учебник/О.И Лаврушин-М.:Кнорус-2013.-384с.
7 Печникова А.В Банковские операции. Учебник/ А.В Печникова, О.М Маркова, Е.Б Стародубцева-М: Форум-2012.-368с.
8 Маркова О.М Банковские операции. Учебник/О.М Маркова, Н.Н Мартыненко-М: Юрайт- 2013.-537с.
9 Башкирова А.В. Кассовые операции/А.В Башкирова//:Бухгалтерский учет в кредитных организациях -2011.г.-№5.-С.57-59.
10 Интернет-сайт http://www.banki.ru/