- прогнозирование;
- лимитирование;
- системное банковское контролирование;
- ответственность за невыполнение лимитов.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. [2]. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются конкретно для каждого предприятия обслуживающим учреждением банка. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. И хранить в кассах денежные средства сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней. На коммерческие банки возлагаются обязанности по обеспечению своевременной выдачи клиентам наличных денег для их нужд. Проверка соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, соблюдения лимитов при расчете наличными деньгами. Невзирая на предпринимаемые Банком Российской Федерации мероприятия согласно сокращению и упорядочению наличного денежного обращения, часть наличных средств в рублевой денежной массе не прекращает быть весьма высокой, согласно сравнению с уровнем промышленного развитых стран. Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе обязательных принципов. Первый принцип - правовой режим реализации расчетов и платежей, главного компонента любого современного общества. Трудность и значимость расчетных взаимоотношений предопределяется регулированием. Основой последнего служит совокупность законов и подзаконных действий (указов президента, распоряжений правительства), а также нормативных актов этих муниципальных организаций, которым доверено выполнять функцию регулирования расчетов.
В связи с возросшим количеством расчетных операций условия приведены к единой форме. Банком России определены единые требования к оформлению расчетных документов согласно действующим стандартам.
Второй принцип осуществление расчетов только по банковским счетам. Наличие банковского счёта у получателя и плательщика - обязательная предпосылка таких расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета.
Третий принцип - поддержание ликвидности для бесперебойного обеспечения платежей. Залогом безусловного выполнения обязательств является соблюдение этого принципа. Плательщики, каковыми являются банки и предприятия должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Четвертый принцип - наличие акцепта, каковым является согласия плательщика на платеж; реализуется с помощью платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств.
Пятый принцип - как основополагающая рыночной экономики являет собой своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.
Важнейший шестым принципом организации безналичных расчетов является контроль всех участников за достоверность совершаемых расчетов, с соблюдением установленных положений.
С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип - это имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. При нарушении договорных обязательств в части расчетов применяется гражданско-правовая ответственность в форме возмещения убытков, уплаты неустойки.
Надлежащий контроль позволяет избегать невыполнения обязательств, как собственных, так и контрагентов, а в случае если оно наступило со стороны последних - практически в полном объеме восполнить причиненные убытки чтобы смягчить негативные результаты. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, существенно дополнившего прежние меры воздействия. В связи с реформами в Российской Федерации, ни в одной области финансовых отношений, за исключением налоговых, не было принято столько законных и подзаконных актов, как в сфере расчетных взаимоотношений. Значительно расширилось количество нормативных актов по увеличению материальной ответственности при несоблюдении обязательств по расчетам.
Различают три основные разновидности безналичного денежного обращения. Первую разновидность можно назвать « классической ». Это поручение юридического или физического лица, списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юридического или физического лица в этом или ином банке.
Вторая разновидность безналичного денежного обращения - это расчеты с помощью векселей и других подобных безусловных денежных обязательств.
Третья разновидность - это кредитные карточки банков, которые широко распространены в развитых странах и достаточно активно используются в Российской Федерации.
При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:
- платежные поручения;
- аккредитивы;
- чеки;
- платежные требования;
- инкассовые поручения.
Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, схемой транспортировки грузов, экономическим расположением контрагентов. Данный выбор кроме того напрямую зависит от поставки товара и оплаты за него.
Переводы через банк платежными поручениями применяются для платежей за товары и услуги, а также частичных платежей при крупных сделках; при осуществлении досрочных и отсроченных платежей - в рамках договорных отношений без финансового ущерба для сторон.
Чеком признается ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку, произвести платеж указанной в нем суммы. Доля расчетов чеками в различных регионах России колеблется от 0,1 % до 15 %.
Аккредитив письменное поручение от одного кредитного учреждения к другому, о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Аккредитивная форма представляет собой одну из основных в международных расчетах. Согласно статистическим данным, в Российской Федерации аккредитивами обслуживается не более 10 % товарооборота по импорту и примерно 40 - 50 % по экспорту. В российской практике аккредитивная форма расчетов применяется в основном, если она установлена соглашением между контрагентами.
Инкассо в свою очередь представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк на базе расчетных документов, согласное поручению и за счет клиента, производит операции по получению от плательщика платежа. Помимо указанных существуют и прочие формы безналичных расчетов, такие как: перевод, вексель, банковские карты.
В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов, перевод подразделяется кредитовый и дебетовый. В нашей стране в основном используется кредитовый перевод, который в свою очередь занимает более 90% платежного оборота, такое положение создано отсутствием гарантий дебетовых переводов в условиях платежного кризиса и сложившихся в стране традиций. Кредитовый перевод в банковской системе основывается на распоряжении дебитора о кредитовании счета получателя. Гарантом платежного инструмента является платежное получение о дебетовом списании. Дебетовым переводом является платеж, инициатором начала которого служит кредитор, направляющий в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг плательщика. Этим инструментом может быть вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное списание средств.
Векселем называется письменное, долговое обязательство, строго установленная законом форма. Наделяющие правом владельца по наступлению срока платежа требовать от должника уплаты денежной суммы.
Простой вексель представляет собой документ в письменной форме, согласно которому заемщик должен уплатить векселедержателю, либо по его указанию третьему лицу оговоренную сумму в назначенный срок. В финансовой практике он получил название « соло-вексель », так как после подписания заемщиком и выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом, а именно векселедателем.
Переводный вексель являет собой документ в письменной форме, по наличию которого, кредитор вправе, поручить своему дебитору, выплатить определенную сумму в сжатые сроки определенному лицу.
Банковские карты, в свою очередь, являются денежными документами, удостоверяющие личность владельца банковского счета и дающие ему право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег, а так же на получение наличных денег. Кредитная карта предоставляет держателю право осуществлять операции в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или для получения наличных денежных средств. Дебетовая карта дает возможность держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денежных средств.
Преобразование платежной системы, осуществляемое в Российской Федерации, подразумевает расширенное применение новейших форм и способов расчетов. Российская Федерация, заинтересована в наиболее широком применении безналичного денежного обращения, так как купюры и монеты подвергаются естественному процессу износа, и изношенные денежные знаки, требуется выводить из обращения. Замещать купюры на новые, с аналогичным достоинством. Любая купюра и монета обладают установленной первоначальной себестоимостью, при этом первоначальная стоимость изготовления купюры, наиболее низшего достоинства сравнительно дороже, нежели себестоимость купюр и монет высшего достоинства. К тому же с целью пересчета, инкассирования, хранения и транспортировки наличных денег необходимы вспомогательные затраты. Безналичные расчеты лишены данных недочетов. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. По этой причине правительство всячески стимулирует безналичные расчеты, применяя в необходимых случаях. Доля безналичных расчетов в Российской Федерации ранее составляла приблизительно 80 %, в настоящее время до 88%. Высокий уровень безналичных расчетов в каждой стране свидетельствует о верной, квалифицированной организации всего денежного оборота. В зависимости от финансового содержания различают две категории безналичного обращения: согласно товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и обслуживание; согласно финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских займов, оплата процентов за кредит, расчеты со страховыми фирмами. Роль безналичных расчетов заключается в том, что они стимулируют оборот денег, уменьшают абсолютную величину наличных денег в обороте, уменьшаются расходы на печатание и доставку наличных денег. [6, с. 172].
Осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и др., охватывает расчеты между:
- предприятиями, учреждениями и организациями разных форм собственности, имеющих счета в кредитных учреждениях;
- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и др.
Согласно ГК РФ предусмотрены случаи неоспоримого списания средств: недоимок по налогам и иным обязательным платежам; на основе исполнительных листов, выданных судами; определенных штрафов согласно предписаниям взыскателей и др., а кроме того в отсутствии акцептного списания: за тепло и электроэнергию, коммунальные и иные услуги. Основной регулирующий орган платежной системы - Центробанк Российской Федерации.
По мнению ведущих экономистов между налично-денежным и безналичным обращением существует близкая и обоюдная связь: денежные средства регулярно переходят их одной сферы в другую, замещая форму наличных денежных знаков на записи на банковских счетах, и наоборот. По этой причине безналичный оборот неотделим от обращения наличных средств и образует вместе с ним целостный денежный оборот государства.
1.2 Денежный оборот и его показатели
Росту денежной массы способствует денежный мультипликатор, появляющийся с формированием кредитной системы. Важным показателем состояния денежной массы выступает коэффициент монетизации, который называют финансовой глубиной. Он равен отношению денежного агрегата М2 к ВВП. Данный показатель позволяет дать ответ на вопрос о достаточности денег в обороте. Оптимальным уровнем монетизации экономики для развивающейся страны считается как минимум 55-60%, низкий уровень монетизации экономики, как правило, является сдерживающим фактором развития внешнеэкономических связей. Денежная масса в обороте повышается вследствие расширения кредитных операций банков со своими клиентами. Это происходит исключительно при получении из централизованного резерва Банка России денежных средств, которые образованы из обязательных отчислений банков. Коэффициент мультипликации равен величине обратной ставки обязательных резервов, установленной Банком России для банков страны. Он рассчитывается за определенный промежуток времени, и в том числе показывает, насколько увеличится денежная масса в обороте за этот период. Несомненно, то, что в экономике денежные выплаты, расходуемые на товары и услуги на протяжении данного периода времени, обязаны быть равны абсолютно всем денежным поступлениям продавцов этих товаров и услуг за этот же период времени. Называется оно «уравнением обмена». Таким образом, MV- это суммарные денежные выплаты поставщикам товаров и услуг, PQ- суммарные денежные поступления этих поставщиков, и равенство этих сумм очевидно. Уравнение обмена неоценимо помогает в оценке экономического значения денег. Это необходимое условие для создания экономической теории заключающейся в связи денежной массы с уровнем цен и реальным доходом. Скорость обращения денег зависит от многих факторов: способы совершения платежей, от частоты выплаты заработной платы, издержек удержания денег в качестве актива. В масштабе страны произведение PQ образует валовой внутренний продукт. Из уравнения обмена следует, что