Таким образом, затраты в месяц составят 21 тыс. руб., за год - 252 тыс. руб., за второй год - 504 тыс. руб., за третий год - 756 тыс. руб.
3.2 План распределения продукции
Таблица 10 - Распределение продукции
|
Как формировать складские запасы? |
В помещении |
|
|
Сколько это будет стоить? |
- |
|
|
Схема выполнения заказов клиентов |
Клиенты заказывают продукты на сайте или по телефону |
|
|
Как вы будет осуществляться доставка товаров до склада предприятия? |
Самостоятельно |
|
|
Сколько будет стоить доставка до склада предприятия? |
В зависимости от суммы заказа |
|
|
Как часто будет осуществляться доставка? |
По мере необходимости, каждую неделю |
|
|
Если планируется продавать товары в розницу, будет ли плата за их доставку? |
Да |
|
|
По каким каналам будет распределяться продукция? |
Продажа |
|
|
Сумма денег на реализацию продукции за год |
210000 руб. |
Глава 4. Организационный план
4.1 Организационный план
Таблица 11. Схема организационной структуры предприятия
|
Должности |
Обязанности |
|
|
Директор |
Управление производством, Заключение договоров с клиентами, Посадка новых растений, организация автополива, сборка урожая, удобрение и уход |
|
|
Курьер |
Доставка товара заказчикам, доставка новой земли и удобрений для посадки на производство |
Директор -
ФОТ=21000 руб.
ОСС=0 руб.
|
Показатели |
В месяц, руб. |
В год, руб. |
|
|
Количество сотрудников по должности (шт.) |
1 |
1 |
|
|
Заработная плата (руб.) |
18000 |
216000 |
|
|
Итого затраты на содержание персонала в должности (руб.) |
18000 |
216000 |
Глава 5. Финансовый план
5.1 Определение потребности в основных средствах
Таблица 12.
|
Тип основного средства |
Количество (шт.) |
Цена за ед., руб. |
Всего, руб. |
|
|
Здания |
1 |
- |
- |
|
|
Стеллажи |
25 |
5000 |
250000 |
|
|
Земля, 20 кг |
10 |
850 |
8500 |
|
|
Фитосветильники |
25 |
960 |
24000 |
|
|
Итого |
36 |
52050 |
282500 |
Сумма амортизационных отчислений в рублях:
282500 / 756000= 0.37 руб.
Определение себестоимости продукции в рублях:
210000/ 1800= 116.6 руб.
Таблица 13 - Калькуляция затрат в расчете на единицу продукции
|
Статья расходов |
Затраты (руб.) |
|
|
Материалы |
104 |
|
|
Коммунальные платежи (электроэнергия) |
18 |
|
|
ФОТ в расчете на единицу продукции |
0 |
|
|
Затраты на содержание склада в расчете на единицу товара |
0 |
|
|
Сумма амортизационных отчислений |
0.37 |
|
|
Итого за единицу |
122.37 |
Срочные и долгосрочные займы.
Деньги на запуск будет взят из собственного бюджета
Дополнительный объем денежных средств, необходимый для развития предприятия на год.
Таблица 14 - Основные средства
|
Наименование основного средства |
Стоимость (руб.) |
Собственные средства (руб.) |
Заемные средства (руб.) |
|
|
Стеллажи |
250000 |
250000 |
0 |
|
|
Фитосветильники |
24000 |
24000 |
0 |
|
|
Земля, 20 кг |
8500 |
8500 |
0 |
|
|
Итого: |
282500 |
282500 |
0 |
Финансовый план в рублях:
Прогноз ежемесячных объемов продаж - 150
Бюджет ежемесячных затрат - 20000 руб.
Прогноз прибыли по месяцам:
Таблица 15 - Прибыль по месяцам
|
Месяц |
Прибыль, руб. |
|
|
Январь |
75000 |
|
|
Февраль |
76000 |
|
|
Март |
81000 |
|
|
Апрель |
120000 |
|
|
Май |
128000 |
|
|
Июнь |
102000 |
|
|
Июль |
100000 |
|
|
Август |
93000 |
|
|
Сентябрь |
120000 |
|
|
Октябрь |
135000 |
|
|
Ноябрь |
140000 |
|
|
Декабрь |
184000 |
План прибылей и убытков:
Прибыль от продажи ежедневно около 5000 рублей
Убытки: высокая плата за электроэнергию, семена и удобрения.
Срок окупаемости проекта:
756000 - 252000 = 504 000
504000 - 252000 = 252000
504000 / 252000 х 365 = 730
Итого: срок окупаемости составляет 2 года.
Таблица 16 - Цена
|
Характеристика целевого сегмента потребителей |
Факторы |
|
|
Цель бизнеса |
Широкий охват рынка, работа с отдельной группой клиентов |
|
|
Цель ценообразования |
Получение прибыли |
|
|
Стратегия ценообразования |
Цена устанавливается исходя из высокого спроса и цен конкурентов |
|
|
Цена конкурентов |
5000 рублей за кг |
|
|
Ваша цена |
4000 рублей за кг |
Таблица - 17 Ежемесячный объем продаж
|
Наименование услуги |
Продано услуг, кг. |
|||||||||||||
|
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
7 месяц |
8 месяц |
9 месяц |
10 месяц |
11 месяц |
12 месяц |
За год |
||
|
Продажа микрозелени, кг |
20 |
30 |
31 |
35 |
36 |
40 |
42 |
40 |
40 |
42 |
42 |
50 |
448 |
Таблица 18 - Ежемесячный объем затрат
|
Статьи постоянных затрат |
Сумма, руб. |
||
|
За месяц |
За год |
||
|
Заработная плата |
18000 |
216000 |
|
|
Отопление |
2000 |
24000 |
|
|
Реклама в соцсетях |
5000 |
60000 |
|
|
Итого постоянные расходы |
25000 |
300000 |
Таблица 19 - Переменные затраты
|
Статьи переменных затрат |
Сумма, руб. |
||
|
За месяц |
За год |
||
|
Электроэнергия |
6400 |
76800 |
|
|
Сырье и основные материалы |
1500 |
18000 |
|
|
Итого переменные расходы |
7900 |
94800 |
Таблица - 20
|
Затраты |
|||
|
Наименование |
По видам услуг |
Всего, руб. |
|
|
Продажа микрозелени |
|||
|
Переменные расходы |
7900 |
7900 |
|
|
Постоянные расходы |
25000 |
25000 |
|
|
Итого полная себестоимость |
32900 |
32900 |
|
|
Удельный вес в структуре себестоимости |
100% |
100% |
Таблица 21 - Прибыль предприятия
|
Наименование услуги |
Цена, руб. кг |
Произведено услуг |
Выручка от реализации, руб. |
Себестоимость продукции, руб. |
Прибыль, руб. |
|||||
|
За месяц |
За год |
За месяц |
За год |
За месяц |
За год |
За месяц |
За год |
|||
|
Продажа микрозелени |
4000 |
30 |
360 |
120000 |
1440000 |
32900 |
394800 |
87100 |
1045200 |
|
|
Итого: |
30 |
360 |
120000 |
1440000 |
32900 |
394800 |
87100 |
1045200 |
Таблица 22 - Расчет прибылей и убытков
|
Показатель, руб. |
В месяц |
В год |
|
|
Выручка от реализации продукции (без НДС) |
120000 |
1440000 |
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции |
32900 |
394800 |
|
|
Прибыль от реализации продукции |
87100 |
1045200 |
|
|
Балансовая прибыль |
87100 |
1045200 |
|
|
Налог на прибыль |
13065 |
156780 |
|
|
Чистая прибыль |
74035 |
888420 |
Рентабельность предприятия.
R=888120 / (300000+94800)= 2.25
Вывод: Предприятие рентабельно и эффективно
Проанализируем доходы и расходы по месяцам с помощью Таблицы 23.
Таблица 23 - Контроль над расходами и доходами
|
Показатели |
Месяц |
Всего за год |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
|
Выручка от реализации продукции |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
1440000 |
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
32900 |
394800 |
|
|
Прибыль от реализации |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
1045200 |
|
|
Балансовая прибыль |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
87100 |
1045200 |
|
|
Налог на прибыль |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
13065 |
156780 |
|
|
Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
74035 |
888420 |
Валовая прибыль по годам реализации: 1045200 руб.
Чистая прибыль по годам реализации: 888420 руб.
Чистый доход по годам реализации: 888420 руб.
Приведенный доход по годам реализации - 888420 руб.
Срок окупаемости капиталовложений: 2 - срок окупаемости через 2 года
Резюме
Таблица 24 - Резюме
|
Организационно-правовая форма предприятия |
ИП |
|
|
Производством какой услуги будет заниматься предприятие? |
Выращивание и продажа микрозелени |
|
|
Кто покупатели? |
Люди возрастной категорией от 18 до 40 лет |
|
|
Каким будет объем продаж за первый год работы? |
360 кг |
|
|
Какова сумма всех затрат на реализацию проекта? |
394800 руб. |
|
|
Сколько будет привлеченных наемных работников? |
1 |
|
|
Какой объем финансирования потребуется для реализации проекта? |
394800 руб. |
|
|
Каковы источники финансирования проекта? |
Источник финансирования - собственный бюджет |
|
|
Основные показатели проекта: · общая прибыль(доход) за все время реализации проекта · величина денежных средств в конце первого года реализации · срок окупаемости проекта · уровень рентабельности |
0 руб. 1440000 руб. 3 месяца 2.25 |
Заключение
Целью данной курсовой работы были разработка бизнес-плана и расчет эффективности предприятия «Zelya» по выращиванию микрозелени. В ходе достижения цели были решены следующие задачи:
1. Изучены теоретические аспекты бизнес-планирования. Для этого были изучены учебники такие как: «Планирование деятельности фирмы» (Алексеева, М.М.), «Бизнес-план: учебно-практическое пособие» (Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Т.А. Грамотенко, Ю.А. Олейникова), «Бизнес-план. Как развернуть собственное дело» (Уткин Э.А), Гарнов, А.П. «Экономика предприятия: современное бизнес-планирование: Учебное пособие» (Гарнов, А.П.) и были приняты во внимание аспекты, изложенные в учебниках.
2. Составлен SWOT-анализ. В ходе SWOT-анализа были выявлены слабые стороны бизнес-идеи такие как недолгий срок хранения и трудности в транспортировке растений.
3. Проведено маркетинговое исследование. В ходе решения этой задачи была составлена анкета для опроса потенциальных покупателей, в результате которого был оценен спрос на микрозелень. Также в результате маркетингового исследования были оценены сильные и слабые стороны предприятия и его конкурентов, и составлена рекламная кампания.