4. Расчетная часть курсовой работы
Расчет нормативов деятельности банка
На основании данных, представленных в Таблице 2, руководствуясь Инструкцией №110-И ЦБ РФ, рассчитаны основные нормативы деятельности коммерческого банка. Полученные результаты представлены в форме Таблицы 1.
Таблица 1 - Нормативы деятельности коммерческого банка
|
Наименование норматива |
Формула для расчета |
Результат |
|||
|
1 год |
2 год |
3 год |
|||
|
Норматив достаточности капитала |
Н1= |
30,55 |
21,84 |
14,61 |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности |
Н2 = |
50,80 |
56,52 |
71,86 |
|
|
Норматив текущей ликвидности |
Н3 = |
88,82 |
72,73 |
71,86 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
Н4= |
83,43 |
156,70 |
96,15 |
|
|
Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков |
Н6 = |
147,42 |
8,99 |
2,18 |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Н7 = |
76,40 |
89,89 |
9,52 |
|
|
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера |
Н9 = |
2,25 |
6,42 |
17,86 |
Таблица 2 - Исходные данные для расчета нормативов деятельности коммерческого банка
|
Агрегированные показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
Собственный капитал банка |
445 000 |
445000 |
210 000 |
|
|
Сумма активов за минусом величины резерва на возможные потери по соответствующим статьям активов, взвешенных с учетом риска |
1450278 |
2030000 |
1430279 |
|
|
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах |
458 |
610 |
610 |
|
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам |
1 069 |
2 000 |
2 000 |
|
|
Величина рыночного риска |
4 879 |
5 000 |
4 879 |
|
|
Ликвидные активы |
564 000 |
800 000 |
1000000 |
|
|
Высоколиквидные активы |
221 000 |
260 000 |
350 000 |
|
|
Обязательства до востребования |
435 020 |
460 000 |
487 090 |
|
|
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
635 000 |
1100000 |
1395000 |
|
|
Кредиты, выданные банком |
564 000 |
760 000 |
500 000 |
|
|
Обязательства банка по кредитам |
231 000 |
40 000 |
310 000 |
|
|
Активы |
43500 |
1650000 |
2000000 |
|
|
Обязательные резервы |
635 000 |
1 560 |
17 839 |
|
|
Сумма требований банка к заемщику |
656 000 |
40 000 |
4 568 |
|
|
Совокупная величина крупных кредитных рисков |
340 000 |
400 000 |
20 000 |
|
|
Совокупная сумма обязательств банка |
1 120 000 |
55 000 |
25 000 |
|
|
Показатель Крз в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины |
10 000 |
28 567 |
37 500 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.
Минимальное значение норматива достаточности капитала 10%, следовательно, текущее значение находится в пределах нормы. При том, что с 1 года оно уменьшается.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) - 22,18. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2 руб. держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, ЦБ уменьшает возможности создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая его, - расширяет эмиссионные возможности банков. Значение Н2 для рассматриваемого коммерческого банка больше 20%, это означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям. Норматив Н2 превышает минимальный порог в 15%. Норматив мгновенной ликвидности банка находится на высоком уровне. Так как данный показатель значительно превышает минимальное значение в 15%, то данный банк способен обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Два рассчитанных значения, выше чем минимальное. Таким образом, данный банк способен выполнять все свои краткосрочные обязательства.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) -. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя систематически превышает нормативно установленное (что происходит в рассматриваемом случае), то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала. Норматив Н4 введен с целью строгого соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов.
Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии погасить задолженность по ссудам банку. Важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать таких последствий банку позволяет ограничение суммы выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушает ликвидность банка. Центральный Банк установил несколько нормативов максимального риска банка.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Данный норматив устанавливается в процентах от капитала банка. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных банком данному заемщику (или группе связанных заемщиков), а также гарантий и поручительств, предоставленных одному заемщику. Максимально допустимое значение норматива Н6 равно 25%. В рассматриваемом случае один показатель превышает максимальное значение - следовательно есть риск невозможности расплаты по обязательствам из-за невозврата денег заемщиком.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Данный норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и капитала банка. Следует иметь в виду, что кредит считается крупным, если совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (группе заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований, имеющихся у банка в отношении этого, заемщика превышает 5% капитала банка. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.
Центральным Банком РФ установлено, что совокупная величина крупных кредитов и займов не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) Рассчитанные значения находятся в пределах нормы.
Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) банка (Н9). Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%. Следует иметь в виду, что совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (пайщикам) банка не может превышать 50% собственных средств банка - норматив Н9.1.
На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, два норматива в рассматриваемых периодах находятся в пределах допустимых значений, здесь банк соблюдает нормативы своей деятельности. Норматив Н9-не превышает допустимое значение.
денежный банковский зарубежный
Заключение
В заключении коротко опишем выводы по всем главам данной курсовой работы. Итак, банковский сектор Швейцарии является, пожалуй, самым устойчивым элементом мировой банковской системы. Интересы клиентов и инвесторов в Швейцарии защищены наилучшим образом. Отсутствие случаев банкротств за последние 50 лет, отлаженная система банковского надзора, по-прежнему высокие нормы банковской тайны, низкий страховой риск, использование банками передовых расчетных и прочих технологий и форм обслуживания, делает швейцарские банки очень привлекательными для иностранных компаний и частных лиц. Тем самым, накопленный опыт способствует поддержанию финансовой устойчивости и дальнейшему росту авторитета швейцарских банков как символа надежности.
Структура швейцарских банков учитывает федеральное (кантональное) устройство государства, поэтому, помимо общенациональных "гигантов" международного масштаба, имеются местные банки, замыкающие свою деятельность на своем кантоне и лишь недавно вставшие под федеральный надзор. В Швейцарии имеется многочисленная группа райффайзеновских ссудных касс, играющих значительную роль на местном банковском рынке.
В условиях всеобщей морализации норм экономического права и общественного мнения других стран, Швейцария ужесточила нормы контроля за источниками происхождения денег.
В такой стабильной финансовой системе венцом банковского сектора является независимый Швейцарский национальный банк. По форме собственности - это частный банк, но фактически управление осуществляется органами, в которых реально представлены интересы кантонов, различных экономических кругов, федеральных парламента и правительства. Весьма интересным и отличным от принятых в других центральных банках представляется механизм оперативного управления Швейцарским национальным банком.
Таким образом, швейцарская банковская система является одной из наиболее благополучных. В ней удачно использованы многочисленные положительные факторы становления и развития: географическое положение, стабильность политической ситуации, незыблемость традиций и многие другие.
Список использованных источников
1. Конституция Швейцарской Конфедерации от 1 января 2000 года.
2. Федеральный закон о Национальном банке Швейцарии от 3 октября 2003 года с поправкам, внесенными 1 января 2009 года.
3. Закон РФ "О Центральном банке РФ (банке России)".
4. Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ".
5. Березина М.П., Оглоблина Е.В. Швейцарский национальный банк: особенности, тенденции, перспективы развития // Банковское дело.-2004.-№10.- с. 37.
6. Березина М.П., Оглоблина Е.В. Швейцарский национальный банк: особенности, тенденции, перспективы развития // Банковское дело.-2004.- №11.- с. 47.
7. Красавина Л.Н. Швейцарский опыт повышения конкурентоспособности банков // Банковское дело.-2006.-№1.-с. 53.
8. Красавина Л.Н. Швейцарский стиль банковской системы // Деньги и кредит.-2003.-№3.-с. 42.
9. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы: научное издание. - М.:ТД "Элит-2000", 2001.-392 с.
10. Сердинов Э.М. Банковский сектор Швейцарии // Банковское дело.- 2007.- №6.- с. 67.
11. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Индивидуальное банковское обслуживание в Швейцарии // Банковское дело.-2006.-№1.-с. 58.