Содержание
Введение
.Сущность и становления банковской системы Кыргызской Республики, общая характеристика, структура, участники
.Национальный банк Кыргызской Республики, структура, инструменты влияния на денежно-кредитный рынок
.Анализ результатов деятельности Центрального банка Кыргызской Республики за последние 3 года по основным финансовом показателям
.Второй уровень банковской системы Кыргызской Республики
.Перспективы совершенствования банковской системы и денежно-кредитной политики Кыргызской Республики
Выводы
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Банковская система Кыргызстана - один из самых динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. Практически ликвидирована система государственных специализированных банков и завершения формирования двухуровневой банковской системы Национальный банк и коммерческие банки.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике.
В свете сегодняшних проблем Киргизской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечивать мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.
Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны финансовой жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность влиять на создание прогрессивной воспроизводственной структуры хозяйства и финансовый страны.
Цель работы: рассмотреть историю становления и развития банковской системы Кыргызской Республики, а также ее анализ современной банковской системы.
1. Сущность и этапы становления банковской системы Кыргызской Республики, общая характеристика, структура, участники
Первый этап - с 1991 по 1995 год - характеризовался переходом на рыночные отношения и сопровождался высокими темпами инфляции и дисбалансами, связанными с перестройкой экономики страны. В 1992 году были приняты законы "О Национальном банке КР» и «О банках и банковской деятельности в КР", согласно которым НБ КР, будучи центральным звеном банковской системы, до сих пор осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков.
Второй этап относится к 1996-1997 годам и связан с реализацией Программы реструктуризации финансовой системы Кыргызстана (FINSAC), которая осуществлялась при поддержке Всемирного банка, который предоставил техническую помощь и кредит. В рамках этой программы была проведена реформа банковской системы, направленная на ее оздоровление и восстановление эффективной системы мобилизации и размещения денежных ресурсов.
Третий этап охватывает период с конца 1998 до 2001 года. Развитие коммерческих банков тогда шло под влиянием макроэкономической дестабилизации 1998 года. Российский кризис спровоцировал девальвацию валют стран - торговых партнеров и обострил проблемы, накопленные внутри банковской системы. Они в свою очередь появились благодаря неэффективной кредитной политике отдельных коммерческих банков, перекосов в процентной политике, неадекватной мониторинга кредитов, низкого качества управления в банках. Этот этап показал, насколько банковская система зависима не только от общеэкономической ситуации в стране, но и от влияния внешних глобальных факторов. В условиях роста рисков банковской деятельности и снижение устойчивости банков усилилась роль Национального банка, осуществляющего надзор, направленный на сохранение стабильности банковского сектора.
На четвертом этапе, с 2001 по 2005 год, было завершено реформирование банковского сектора, в этот благоприятный для отечественной банковской системы время она развивалась стабильно и поступательно.
Пятый этап связан с событиями 2005-го и 2010 годов. В настоящее время банки в Кыргызстане наряду с другими странами пережили кредитный бум. Однако политическая нестабильность остановила рост банковской системы, который возобновился лишь в 2011 году.
Банковская система Кыргызской Республики представляет собой двухуровневую систему, в которой первый уровень системы представлен Национальным банком Кыргызской Республики (Банком Кыргызстана), а второй - коммерческими банками. Целью деятельности Центрального банка Киргизии является достижение и поддержание стабильности цен посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики. Согласно данной целью основной задачей Банка Кыргызстана является поддержание покупательной способности национальной валюты, обеспечение эффективности, безопасности и надежности банковской и платежной системы республики для содействия долгосрочному экономическому росту республики.
. Национальный банк Кыргызской Республики, структура, инструменты влияния на денежно-кредитный рынок
Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Национального банка Кыргызской Республики законодательно определены Конституцией Кыргызской Республики и Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" от 29 июля 1997 года.
Главной целью деятельности Национального банка Кыргызской Республики является достижение и поддержание стабильности цен, посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики.
Основной задачей, способствующей достижению цели деятельности банка, является поддержание покупательной способности национальной валюты, обеспечение безопасности и надежности банковской и платежной системы республики.
Для выполнения поставленных задач Национальный банк Кыргызской Республики самостоятельно организует и осуществляет свою деятельность независимо от органов государственной власти и управления.
Национальный банк Кыргызской Республики выполняет следующие основные функции:
) разрабатывает, определяет и проводит денежно-кредитную политику в Кыргызской Республике;
) осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики;
) разрабатывает и осуществляет единую валютную политику;
) обладает исключительным правом проведения эмиссии денежных знаков;
) способствует эффективному функционированию платежной системы;
) устанавливается правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
Денежной единицей (валютой) Кыргызской Республики является сом. Один сом состоит из 100 Тыйын. Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банкнот и монет. Банка Кыргызстана принадлежит исключительное право выпуска в обращение и изъятия из обращения денежных знаков (банкнот и монет).
Сом является единственным законным платежным средством на территории Кыргызской Республики, которое юридические и физические лица обязаны принимать без ограничений. В случае необоснованного отказа в принятии сомов к оплате должностные лица и граждане несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Подделка и незаконное изготовление денежных знаков Кыргызской Республики преследуются по закону. Банк Кыргызстана объявляет официальный курс сома по отношению к денежным единицам других государств. Обменные операции по обмену сома на иностранную валюту на территории Кыргызской Республики не ограничиваются. Банк Кыргызстана в целях организации наличного денежного обращения на территории Кыргызской Республики:
) разрабатывает и утверждает порядок ведения кассовых операций для банков и финансово-кредитных учреждений, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана;
) прогнозирует потребности республики в выпуске банкнот и монет;
) обеспечивает создание резервных фондов банкнот и монет, размещает заказ на изготовление денежных знаков (банкнот и монет)
) устанавливает общие требования для хранения, перевозки и инкассации наличных денег для банков;
) устанавливает порядок определения платежности денежных знаков при осуществлении платежей;
) определяет признаки защиты и порядок замены выпускаемых в обращение денежных знаков, а также порядок уничтожения поврежденных и изъятых из обращения банкнот и монет;
) применяет другие способы и механизмы регулирования, принятые в международной практике.
Денежно-кредитная политика Кыргызской Республики разрабатывается Банком Кыргызстана и осуществляется во взаимодействии с Правительством Кыргызской Республики.
Регулирование объема и структуры денежной массы осуществляется Банком Кыргызстана с использованием следующих инструментов:
) покупка и продажа ценных бумаг, выпущенных и гарантированных Правительством Кыргызской Республики;
) покупка и продажа ценных бумаг, выпущенных и гарантированных Банком Кыргызстана;
) покупка и продажа иностранной валюты;
) изменение объемов кредитов, предоставляемых Банком Кыргызстана, и процентных ставок по ним;
) изменение размеров обязательных резервов, депонируемых в Банке Кыргызстана;
) другие способы и методы, принятые в международной практике, в том числе в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
Банк Кыргызстана в целях проведения денежно-кредитной политики имеет право выпускать ценные бумаги и осуществлять с ними все виды операций в соответствии с принятой международной практикой, в том числе в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Банк Кыргызстана устанавливает для банков размер обязательных резервов, размещаемых в Банке Кыргызстана за плату. Размер обязательных резервов, правила расчета, порядок депонирования и размеры оплаты за их несоблюдение устанавливаются Правлением Банка Кыргызстана.
Банк Кыргызстана осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Кыргызской Республике инструментами денежно-кредитной политики.
3. Анализ результатов деятельности Центрального банка Кыргызской Республики за последние 3 года по основным финансовым показателям
Проведем анализ структуры и динамики активов и пассивов Центрального банка Республики Кыргызстан на основе данных из приложений Б, В, Г, Д. Расчеты представлены в таблице 1.
Таблица 1. Структура и динамика активов ЦБ РК по 2012-2014 гг. (Тыс. Сом.)
Статья балансаУдельный вес (%)Отклонение абсолютного значения (тис.сом.)Отклонение в структуре(%)2012201320142014-20132013-20122014-20132013-2012драгоценные металлы7,516,017,332 106 880-8365221,33-1,51Средства в кассе, банках55,7264,6260,07-407 12816821546-4,558,90кредиты выданные0,790,743,072 908 487436032,32-0,04Ценные бумаги на продажу31,6825,1826,453 574 768-36900921,27-6,50Ценные бумаги до погашения1,340,661,19698 112-6240880,53-0,68Ценные бумаги репо0,910,660-756 049-175608-0,66-0,25Основные средства0,980,930,9381 517621240,01-0,05нематериальные активы0,000,040,03-18 66747399-0,020,04другие активы1,081,170,94-179 640231180-0,220,09всего активов1001001008 008 28011879442--Банкноты и монеты в обращении68,0267,0958,50-9 879 5638701986-8,59-0,93средства банков8,606,729,122 193 133-6595872,40-1,88средства правительства6,068,4420,1111 192 671323328011,662,38Средства к оплате0,930,590-585 744-210967-0,59-0,34Долговые ценные бумаги3,566,651,36-5 308 9123587734-5,293,09кредиты полученные5,554,043,44-672 357-722988-0,60-1,51СДР, полученные от МВФ7,236,447,41806 6012339870,97-0,79другие обязательства0,040,040,0623 360-24660,02-0,01всего обязательств100100100-2 230 81114160979--Уставной капитал5,846,733,9900-2,750,90обязательные резервы17,2421,4713,24133 249234697-8,234,23Резерв по переоценке драгоценных металлов72,2668,7361,255 160 715-2172733-7,48-3,53Резерв по переоценке инвестиций0,100,070,02-6 448-5343-0,06-0,02Нераспределенная прибыль4,572,9921,514 951 575-33815818,51-1,58всего капитала10010010010 239 091-2281537--Всего обязательств и капитала1001001008 008 28011879442--
На рисунке 1 представлена динамика активов Центрального банка Республики Кыргызстан за 2012-2014 годы.
Рис. 1. Динамика активов за 2012-2014 годы.
На рисунке видно, что больше всего изменилась стоимость средств в кассе, банках и других учреждениях.
На рисунке 2 представлена динамика обязательств ЦБ РК по 2012-2014 годы.
Рис. 2. Динамика обязательств ЦБ РК по 2012-2014 годы.
На рисунке 2 можно сделать вывод, что стоимость средств правительства существенно выросла, а стоимость банкнот и монет снизилась.
На рисунке 3 представлена динамика собственного капитала ЦБ РК по 2012-2014 годы.
Рис. 3. Динамика собственного капитала ЦБ РК по 2012-2014 годы.
На рисунке видно, что больше всего изменился нераспределенная прибыль и резерв по переоценке драгоценных металлов. Ниже представлены структурную диаграмму активов ЦБ РК по состоянию на 31.12.2014 г.
Рис. 4. структура активов ЦБ РК на 31.12.2014.
На рисунке видно, что наибольший удельный вес активов занимают средства в кассе, банках и других учреждениях. Ниже представлены структурную диаграмму обязательств ЦБ РК по состоянию на 31.12.2014 г.
Рис. 5. Структура обязательств ЦБ РК на 31.12.2014.
Рис. 6. Структура собственного капитала ЦБ РК на 31.12.2014.
На рисунке видно, что наибольший удельный вес имеют резерв по переоценке драгоценных металлов.
Проведем анализ финансовых результатов ЦБ РК по 2012-2014 годы.
Таблица 2. Анализ финансовых результатов ЦБ РК по 2012-2014 годы.
Статья финансовых результатов банковской системы / группы банковабсолютное отклонение (тис. сом.)относительное отклонение (%) 2014-20132013-20122014/20132013/2012Чистый процентный доход357 02421 62442,212,62Чистый комиссионный доход20 330-2 670122,00-13,81Чистый непроцентный доход4 696 633-330 3791222,50-46,24операционный доход5 073 987-311 425407,02-19,99операционные расходы-122 412-26 73315,253,45Чистая годовая прибыль4 951 575-338 1581114,81-43,22
На рисунке 7 отражено изменения в динамике и структуре рассмотренных статей.
Рис. 7. Динамика финансовых результатов ЦБ РК по 2012-2014 годы.
На рисунке видно, что в 2014 году статьи существенно выросли, чистая прибыль увеличилась в несколько раз по сравнению с предыдущими годами. Также существенно увеличился операционный доход и чистый непроцентный доход.
. Второй уровень банковской системы Кыргызской Республики
Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.
Банк является юридическим лицом, созданная в форме акционерного общества и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики.