Содержание
Введение
Глава 1 Роль и значение автоматизированных платежных систем в современных условиях
.1 Понятие автоматизированных платежных систем
.2 Классификация автоматизированных платежных систем
.3 Зарубежный опыт использования автоматизированных платежных систем
Глава 2 Современное состояние автоматизированных платежных систем
.1 Анализ автоматизированных платежных систем банков РФ
.2 Технология, документооборот и отражение в бухгалтерском учете операций с банковскими картами. Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт
.3 Оценка эффективности платежной системы РФ
Глава 3 Проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем в банка РФ
.1 Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы РФ
.2 Роль системы крупных электронных платежей в режиме реального времени для экономики
Заключение
Список
использованных источников
автоматизированный платежный банковский карта
Введение
Актуальность темы исследования заключается в необходимости увеличения эффективности денежного обращения за счет одновременного сокращения издержек и ограничения рисков, присущих современной системе денежного обращения. ЭПС по своей эффективности серьезно превосходят все традиционные ПС. Недостатки бумажного денежного обращения (высокие издержки, незаконные операции, мошенничество, возможность инфляции, ущерб экологии и прочее), которые становятся все более острыми в последнее время, вполне могут быть преодолены в рамках использования ЭПС. В то же время, многие исследователи полагают, что распространение ЭПС несет в себе потенциальную угрозу для стабильности экономической системы. Активно обсуждается вопрос о праве личности на конфиденциальность применительно к денежной информации и противодействию отмыванию преступных доходов в рамках использования ЭПС.
В данном ключе в научных кругах сегодня развернулась серьезная дискуссия о целесообразности, перспективах и границах использования ЭПС, которая сопровождается большим объем исследований, публикуемых в форме научных статей, монографий, коллективных работ, изданием специализированных журналов. Данный факт также свидетельствует об актуальности темы исследования.
Степень изученности проблемы. С момента появления первой ЭПС, проблемам внедрения и использования ЭПС уделяется все большее внимание. Особенно активно изучение и разработка вопросов внедрения и использования ЭПС идет в западных странах, где и зародилась сама технология электронных расчетов. В России до недавнего времени вопросы построения современных розничных ЭПС не находили должного отражения в работах отечественных ученых, тогда как вопросам построения систем оптовых безналичных расчетов всегда уделялось повышенное внимание. Сегодня ситуация начинает меняться - появляются отечественные труды, посвященные именно сфере розничных расчетов.
Необходимо отметить отсутствие единого подхода к проблематике и общего категориального аппарата в данной области. Многие исследования области электронных расчетов противоречат друг другу с позиций подхода, методики, понимания сущности явления, экономических трактовок, оценки новизны и перспектив его использования. Большинство работ по данной тематике узки и фрагментарны - посвящены лишь отдельным сторонам явления. В то же время, разброс мнений и позиций исследователей достаточно широк. В данной связи, большое значение приобретают попытки систематизации накопленного практического и теоретического опыта в области электронных расчетов со стороны монетарных властей отдельных стран и международных организаций с целью разработки нормативной базы для государственного регулирования нового сектора денежного обращения.
Учитывая вышесказанное, можно говорить о средней степени изученности вопросов внедрения и использования ЭПС в сфере розничных расчетов зарубежной наукой. В России проблему можно считать малоизученной и узко освещаемой, поскольку на сегодняшний день не имеется специальных отечественных исследований, посвященных комплексному изучению данных вопросов с учетом последних технологических достижений, в то время как необходимость таких исследований для дальнейших преобразований в стране очевидна, а переводы работ зарубежных авторов отсутствуют или труднодоступны.
Вследствие этого, основную роль в разработке темы дипломного исследования сыграли зарубежные публикации.
Экономическая значимость комплексного исследования и систематизации научного опыта в области внедрения и использования современных розничных ЭПС в национальных и международных расчетах, с целью выработки конкретных рекомендаций в части оптимизации механизмов денежного обращения (в том числе применительно к России) с учетом данного опыта, предопределила актуальность темы исследования и обусловила ее выбор.
Цель исследования заключается в теоретической оценке и практическом анализе появления и развития ЭПС, в изучении и обобщении современной практики организации и функционирования ЭПС, а так же определении направлений их совершенствования.
Объектом исследования служит денежное обращение, как процесс непрерывного движения денег. Автоматизированные платежные системы.
Предмет исследования данной работы - конкретные инновации в сфере денег и денежного обращения, появление которых связано с мощным рывком в развитии науки и техники в XX веке. Речь идет о появлении электронного носителя информации и компьютерной техники, как инструмента ее обработки. Таким образом, основное внимание в работе уделяется исследованию современных автоматизированных платежных систем, как совокупности финансово-экономических, технологических, правовых, информационных и организационных взаимоотношений, складывающиеся между субъектами денежного обращения в связи с внедрением новых способов расчета.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
прояснить понятие автоматизированных платежных систем;
рассмотреть классификацию автоматизированных платежных систем;
проанализировать зарубежный опыт использования автоматизированны платежных систем;
проанализировать использование автоматизированных платежных систем;
проанализировать особенности документооборота и отражения в бухгалтерском учете операций с банковскими картами;
проанализировать эффективность платежной системы РФ;
рассмотреть проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем в банка РФ.
Теоретической и методологической основой стало
сочетание диалектического метода и общенаучных подходов, инструментарий общей
экономической теории, количественные способы анализа, изучение и сравнение
нормативно-правовой базы различных стран, труды зарубежных и российских
специалистов в области теории денег, кредита и практики построения платежных
систем.
Глава 1 Роль и значение автоматизированных
платежных систем в современных условиях
.1 Понятие автоматизированных платежных систем
Глобальное технологическое развитие и широкое распространение электронных платежных систем создает значительные преимущества для функционирования не наличных денежных форм.
В то же время, традиционные формы денег все еще предлагают определенные уникальные преимущества. Однако, все большую актуальность приобретают вопросы сущности и роли электронных денег в современной финансовой системе. [2, ст. 18, п.24]
Однако, дальнейшее развитие электронных платежных систем и совершенствования не бумажных денежных форм, которые происходят в последнее время требуют более детального исследования сути электронных денег и их роли в мировой финансовой системе.
Понятие «электронные деньги» или «цифровые деньги» характеризует различные платежные механизмы, созданные для проведения денежных платежей в электронной форме. Электронные деньги могут существовать в двух общепризнанных формах: микропроцессорные карты и «сетевые деньги». [2, ст. 18, п.23]
Если электронные деньги рассматривать как денежные средства, представленные исключительно цифрами на банковских счетах, то в таком случае они не являются чем-то новым, ведь не важно, в каком виде представлены цифры на банковском счете - в бумажном или цифровом. [17]
Сущность современных изменений денежной формы состоит в том, что происходит эволюция методов перевода средств с одного счета на другой. Электронные денежные переводы получили широкое распространение сравнительно недавно, дали возможность пользователям получить непосредственный доступ к платежным системам, когда платежи осуществляются с помощью дебетовой карты или персонального компьютера.
Поэтому необходимо раскрыть характерные особенности и, соответственно, определить сущность электронных денег, как таковых, а также их отличия от элементов платежных систем. [17]
Использование механизма электронных денег требует вмешательство третьей стороны для проведения каждого денежного расчета.
Поэтому в отличие от наличных, когда потребитель платит другому потребителю, при использовании электронных денег, необходимым условием является наличие посредника, который обеспечивает проведение денежного потока. В то время как бумажные деньги выпускаются в открыто циркулирующей системе, т.е. в системе, в которой банкноты свободно перемещаются между агентами, большинство электронных денежных схем, которые функционируют на данный момент, работают в форме закрытых циркулирующих систем, в которых многократные переводы средств между агентами не допускаются. [17]
В современной экономической науке широко обсуждаются идеи о создании открытых циркулирующих систем на основе электронных денег, в которых эмиссия электронных денег была бы поставлена под жесткий контроль центрального банка. [17]
Большое значение для эффективной реализации регулирующих функций центрального банка имеет деление платежных систем на системно значимые, потенциально значимые и прочие. Критериями при оценке системной значимости системы выступают сумма обрабатываемых ею платежей (по отношению к ресурсам участников системы и к суммам платежей, проводимых в рамках НПС), а также характер обрабатываемых платежей. В частности, системно значимыми обычно признаются системы для обработки платежей по операциям на финансовых рынках и системы, предназначенные для расчетов по иным системам платежей и расчетов (например, межбанковские системы расчетов по крупным суммам). [17]
В различных видах платежных систем центральный банк может выступать пользователем, участником или расчетным агентом. Однако в функционировании и развитии НПС он играет ключевую роль - устанавливает ее организационные основы, осуществляет ее регулирование и надзор, а так же, как правило, является гарантом окончательного завершения расчетов, выступая в качестве кредитора в последней инстанции. Во многих странах обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы страны законодательно определяется как одна из главных целей деятельности центрального банка.
Основой современной НПС является система межбанковских расчетов, представляющая собой систему перевода денежных средств, в которой все или большинство прямых участников являются банками либо небанковскими кредитными организациями. [18]
Весь оборот межбанковских переводов в экономике распадается на два неравных по стоимостному объему потока - крупные и срочные денежные переводы и мелкие несрочные денежные переводы. Для перевода мелких несрочных сумм предназначены преимущественно системы типа DNS, которые обслуживают главным образом клиентские платежи по мелкооптовым и розничным сделкам - на локальном уровне или в общенациональных масштабах. [18]
Хотя нетто-системы могут использоваться и для осуществления крупных платежей, в большинстве стран межбанковские системы перевода крупных сумм являются брутто-системами, функционирующими на принципах RTGS. Они действуют в общенациональных масштабах и обслуживают преимущественно оптовые сделки. Через системы перевода крупных сумм проходит основной поток безналичных платежей в экономике (в развитых странах - более 80 процентов). По большей части это межбанковские расчеты, переводы по денежным обязательствам участников финансовых рынок (денежного, ценных бумаг, валютного и т.д.), а также переводы, связанные с выполнением функций центрального банка, в том числе с применением инструментов денежно-кредитного регулирования. Среди таких систем преобладают государственные, собственниками и операторами которых являются исключительно центральные банки. Владельцами частных межбанковских систем крупных сумм чаще всего выступают ассоциации коммерческих банков. [18]
Инициаторами создания государственных межбанковских систем крупных сумм выступали центральные банки, которые при этом преследовали цели не только обеспечения стабильности и эффективности функционирования НПС, но и поддержания устойчивости национальной денежной единицы и финансовой системы. Поскольку в большинстве систем данного типа центральный банк является расчетным агентом, его деньги используются участниками в качестве расчетных активов. Это позволяет значительно снизить риски и обеспечить бесперебойную работу системы.
В последние годы развитие современных технологий позволило создать гибридные системы расчетов, соединяющие достоинства RTGS и клиринговой систем. В них можно обрабатывать все виды платежей - крупные (срочные) и мелкие (несрочные), использовать комбинированные механизмы расчетов (на валовой основе и на основе клиринга), применять унифицированные технические средства и технологии обработки электронных платежных документов и т.д. Тем не менее, в таких гибридных системах выделяются расчетные системы, ориентированные на обработку крупных (срочных) сумм платежей, и системы, предназначенные для обработки мелких (несрочных) сумм платежей (или прочих денежных переводов). [18]
Уже существуют несколько проектов, предусматривающих создание открыто-циркулирующих систем на основе электронных денег без участия в них банков вообще. На практике, функционирования электронных денег в таких известных системах, как, к примеру Web-money или Яндекс-деньги, связано с тем, что эмиссию денег в электронной их форме осуществляют небанковские и даже не финансовые учреждения. Особенностью данной эмиссии является то, что в настоящее время формулировки денег заменяется понятием титульных знаков, которые отражают денежной форме определенной валюте. Еще нужно сказать, что эти системы предоставляют несколько вариантов Интернет-кредитования, когда нужны деньги срочно.
Поэтому банки не могут быть регуляторами денежного обращения в небанковских платежных системах. Следует отметить, что коммерческие банки в последнее время вынуждены подстраиваться под обслуживание небанковских и нефинансовых платежных систем. [18]
Вместе с тем, электронные деньги, выпущенные в закрыто циркулирующих системах, не позволяют считать их деньгами, о чем свидетельствует упомянутая уже формулировка «титульные знаки». Есть новые формы электронных денег, которые скорее напоминают новое средство обмена.
Электронные деньги, которые будут эмитироваться в открыто циркулирующей системе и будут иметь те же характеристики, что и наличные деньги, есть, будут играть полноценную роль средства платежа, обмена и накопления. [18]
Следовательно, можно считать электронные деньги, выпущенные в открыто-циркулирующих системах, реальными деньгами. Электронные деньги можно сравнить с дорожными чеками - они не отличаются от других видов денег, которые существуют сегодня, ведь все виды денег могут не только выполнять функцию кредитных средств, но и быть средством обмена.