Федеральное агентство по образованию
Южно-Уральский государственный университет
Кафедра
«Оценка бизнеса и конкурентоспособности»
Специальность:
080100 (код по ОКСО 08010565) - «Финансы и кредит»
Исполнитель:
Студент группы ТТЭ-313
Караченцева А.Д.
Руководитель практики от кафедры:
канд. экон. наук, доцент
Тишина В.Н.
Челябинск -
2013 г
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»
.1 История развития «Россельхазбанка»
История российского агрокредитования берет свое начало в XVIII веке, когда государство впервые предприняло попытку сформировать цивилизованную систему финансов по европейскому образцу. Открывшаяся в то время первая в России кредитная организация «Монетная контора» была учреждением, где представители дворянства и купечества могли получить ссуду.
Важное начинание продолжила императрица Елизавета Петровна: её указом в 1754 году были открыты Дворянские Заёмные Банки на территории Москвы и Санкт-Петербурга. Первое время эти учреждения по-прежнему кредитовали дворян, однако позже, согласно распоряжению от 1766 года, они начали выдавать ссуды крестьянам.
Государственный крестьянский поземельный банк и Государственный дворянский земельный банк вместе формировали целостную систему сельского кредитования и землеустройства Российской Империи. На базе этой структуры был создан единый Государственный банк, с помощью которого государство проводило экономическую политику в национальном масштабе. К началу Первой мировой войны это кредитно-финансовое учреждение было одним из крупнейших банков в Европе.
Всего через два месяца после революции Государственный банк перешёл под контроль советской власти. Все коммерческие банки России были объединены с Государственным банком: в декабре 1917 года он получает новое название - Народный банк Российской Республики, а с 1923 года - Государственный банк СССР.
С этого банка начиналась экономика нового государства. Основными задачами Государственного банка СССР становятся эмиссия бумажных денег, финансирование народного хозяйства и сметно-бюджетная деятельность. В январе 1930 года формируются банки долгосрочных вложений, которые уже через год становятся функциональными подразделениями Государственного банка: Промбанк, Сельхозбанк, Всекобанк и Цекомбанк. В таком виде кредитно-финансовая система просуществовала до апреля 1959 года - с этого времени Государственный банк начинает самостоятельно выполнять задачи своих подразделений. Основной отраслью кредитования для Государственного банка являлось сельское хозяйство. При советской власти 90% от общей суммы, выданных в стране кредитов составляли сельскохозяйственные кредиты, остальные 10% - промышленные кредиты.
Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства - отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием - так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный сектор.
В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.
В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 - 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.
Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса - владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.
Уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает
сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка - вековые
традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в
перспективе - решение дальнейших задач по возрождению российского села и
подъему агропромышленного комплекса страны.
.2 Характеристика «Россельхозбанка»
кредитоспособность финансовый заемщик
Руководствуясь целями создания Банка, современным представлением о его месте в банковской системе и целями государственной аграрной политики, миссия ОАО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем:
Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. Российский Сельскохозяйственный банк - государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве, и сельские районы в России. Российский Сельскохозяйственный банк:
обеспечивает доступные, инновационные и эффективные продукты банка и услуги для производителей сельскохозяйственный продукта, и сельское население Российской Федерации.
осуществляет правительственный социально-экономический, и кредитная политика в сельском хозяйстве и сельские районы в России.
облегчают внутренний, и иностранные инвестиции и новшества в секторе сельского хозяйства российской экономики.
обеспечивает устойчивое развитие сельского хозяйства и сельские территории.
Российской Федерации, Установленного в 2000 на инициативе президента Российской Федерации, Российский Сельскохозяйственный банк сейчас обладает второй по величине сетью филиалов страны, и это уже среди Лучших десяти российских банков.
С самого начала цель Российского Сельскохозяйственного банка была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить результаты банковских операций, требуемые этим рынком, для оборотного капитала и долгосрочных капиталовложений.
Чтобы сделать это, только Российский Сельскохозяйственный банк за шесть лет построило широкую сеть по всей стране. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.
Для представления ультрасовременного сельского хозяйства, финансируя российский Сельскохозяйственный банк, есть следующие стратегические цели:
расширенный доступ, чтобы финансировать сельское хозяйство и сельское население.
участия увеличения в секторе сельского хозяйства, поскольку один из ключевых секторов российской экономики.
развивается, новые возможности роста сельского хозяйства.
гарантируют устойчивость.
ОАО «Россельхозбанк» по итогам 2012 года увеличил кредитный портфель на 151 млрд. рублей (на 16%) - до 1,105 трлн. рублей. В том числе кредитный портфель юридических лиц вырос на 12% и составил 907 млрд. рублей, физических лиц - на 35% и составил 198 млрд. рублей.
Объем выдач Банком кредитов в 2012 году составил 674 млрд. рублей, что на 34 млрд. рублей или на 5% больше аналогичного показателя за 2011 год. Согласно финансовой отчетности по РСБУ, за 2012 год Россельхозбанк получил чистую прибыль в размере 2,2 млрд. рублей (в 2011 году чистая прибыль составила 2,1 млрд).
Россельхозбанк занимает второе место в России по количеству открытых подразделений - в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1,5 тыс. офисов в регионах страны. Банк также располагает представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Армении. Общее количество сотрудников организации превышает 33 тыс. человек.
Организационная структура Челябинского регионального филиала представлена в приложении А:
директор регионального филиала;
кредитный комитет регионального филиала;
малый кредитный комитет регионального филиала;
служба оценки и контроля рисков;
заместитель директора;
корпоративный блок;
блок малого и розничного бизнеса;
операционный блок;
блок обеспечения деятельности;
блок учёта и отчетности;
блок директора регионального филиала;
отдел/служба анализа и оценки кредитных проектов;
отдел кассовых операций;
операционный отдел и т.д.
.3 Функции и задачи Отдела/Службы анализа и оценки
кредитных проектов
Отдел анализа и оценки кредитных проектов, прежде всего, занимается оценкой финансового состояния заёмщиков ОАО «Россельхозбанк», с учётом их отраслевых особенностей. Также отдел соответствует рекомендациям Банка России, сложившейся практике кредитования юридических лиц. Служба использует всю доступную информацию, которая влияет на решение о выдаче кредита на текущие цели, либо на инвестиционные цели.
Инвестиционные кредиты представляются путём: выдачи разовых кредитов, открытии кредитной линии с лимитом выдачи, открытие кредита одновременно с «лимитом выдачи» и «лимитом задолженности». Не принимаются к рассмотрению заявки предприятий при наличии: постоянных убытков от основной деятельности, не реструктурированной просроченной задолженности перед бюджетом, картотеки в банках.
Краткосрочные кредиты предоставляются путем:
выдачи разовых кредитов;
открытия кредитной линии с «лимитом выдачи»;
открытия кредитной линии с «лимитом задолженности»;
открытием кредитной линии с «лимитом выдачи» и «лимитом задолженности»;
открытием кредитной линии в форме «овердрафт».
В своей работе отдел руководствуется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», иными законами и правовыми актами, а также методикой анализа и оценки финансового состояния заёмщиков, инструкцией №1 « О порядке предоставления кредитов на текущие цели,254-П ЦБ и др.
Задачами отдела анализа и оценки кредитных проектов являются:
Эффективная реализация кредитной политики банка путем организации кредитования юридических лиц;
Минимизация кредитных рисков по кредитному портфелю юридических лиц банка;
Организация профессиональной подготовки специалистов банка по кредитованию юридических лиц;
Методологическое обеспечение подчиненных подразделений по основным направлениям деятельности управления.
Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:
Организует работу по кредитованию юридических лиц в системе «Россельхозбанка», с целью предоставления отдельных видов кредитных продуктов и особенности кредитования в рамках установленных лимитов самостоятельного кредитования, которые в свою очередь определяются отдельными нормативными документами Банка.
Осуществляет изучение регионального рынка направлениям деятельности Управления;
Осуществляет методическое и информационное обеспечение подчиненных подразделений (методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами) по основным направлениям деятельности Управления;
Осуществляет координацию, и контроль работы подчиненных подразделений в части кредитования юридических лиц, в том числе путем проведения целевых проверок на местах;
Формирует статистическую и иную установленную отчетность по вопросам, входящим в компетенцию управления;
Осуществляет разработку внутренних регламентирующих
документов по юридическим лицам.
. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В
«РОССЕЛЬХОЗБАНКЕ»
.1 Отчетность, используемая для анализа и оценки
финансового состояния заёмщиков
Источниками получения информации для анализа деятельности заёмщика являются правоустанавливающие документы заёмщика, его финансовая отчётность, дополнительно представляемые заёмщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые Банком. Банк обеспечивает получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения по кредитоспособности заёмщика.
Для анализа финансового положения заёмщика в момент в момент выдачи ссуды и в течение периода ее нахождения на балансе, Банк использует финансовую и другую информацию.
Финансовая отчётность представляется:
за три последних завершённых финансовых года и на последнюю отчётную дату;
за два последних завершённых финансовых года, а при работе предприятия менее указанного срока - за весь период деятельности предприятия - по кредитам на текущие цели.
В составе финансовой отчетности предоставляется:
годовая бухгалтерская отчетность в полном объёме;
отчёт об изменениях капитала;
отчёт о движении денежных средств;
приложение к бухгалтерскому балансу;
пояснительная записка к годовому отчёту;
квартальная бухгалтерская отчётность: «Бухгалтерский баланс»
отчёт о прибылях и убытках;
налоговые декларации.
Также при анализе Заёмщика должна быть запрошена и принята во внимание следующая информация:
отчётность в соответствии с международными стандартами;
бюджет либо бизнес-план;
ежеквартальные отчёты об осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
данные об объемах заключенных сделок и т.д.
данные о движении денежных средств;
данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
данные об источниках формирования собственных средств;
справка о кассовых оборотах за последние 12 месяцев;
справка об открытых расчётных счетах и задолженности перед бюджетом;
справка о выполнении графика погашения реструктурированной задолженности и текущих платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
Также заёмщику необходимо предоставить справку о ежемесячных обязательных платежах (налоги, оплата труда, кредиты, проценты за кредит), справка о просроченной задолженности перед работниками по заработной плате, сведения о события, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность заёмщика, аудиторское заключение о достоверности годовой финансовой отчётности, информацию из всех банков ссудной задолженности, кредитной истории, резервный капитал.
Субъекты малого и среднего предпринимательства представляют для анализа финансового состояния в зависимости от применяемой системы налогообложения, следующие документы:
справку о финансовом состоянии для юридических лиц, применяющих упрощённую систему налогообложения, и индивидуальных предпринимателей;
официальную отчётность с отметкой налогового органа по итогам прошлого года, по итогам последнего отчётного периода и по итогам аналогичного периода прошлого года;
бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках и иные необходимые документы;
налоговую декларацию по налогу на прибыль;
налоговую декларацию по налогу на имущество;
налоговую декларацию на добавленную стоимость;
бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках, справку о кассовых оборотах - для юридических лиц;
книгу учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателе;