Курсовая работа: Анализ и управление рисками коммерческого банка ОАО Банк Москвы

Рис. 2.1. Отношение резервов на возможные потери к ссудной и приравненной к ним задолженности

Таблица 2.8 - Формирование резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс.руб.)

Таблица 2.3.3 - Восстановление резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс.руб)

Процесс управления рисками в ОАО «Банк Москвы» осуществляется на основе организационной структуры Банка и органов аппарата управления, представленных ниже:

1) Совет директоров Банка;

2) Президент-Председатель Правления Банка;

3) Правление Банка;

4) Кредитные комитеты Банка;

5) Комитет по розничным рискам Банка;

6) Комитет по управлению активами и пассивами Банка (далее - КУАП);

7) Комиссия по управлению операционными рисками и непрерывностью деятельности Банка;

8) Должностные лица.

Полномочия органов управления рисками Совет директоров Банка:

1. утверждает Политику управления рисками, политики в области управления отдельными видами рисков; стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по Банку, так и по отдельным направлениям его деятельности;

2. проводит оценку эффективности функционирования системы управления рисками и реализации стратегии ее развития;

3. контролирует деятельность исполнительных органов Банка по управлению рисками;

4. утверждает порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов тестирования;

5. осуществляет контроль за достаточностью капитала Банка, организацией разработки и утверждения в Банке внутренних процедур оценки достаточности капитала, контроль за эффективностью их применения и соответствием данных процедур стратегии развития кредитной организации, характеру и масштабу деятельности Банка, а также за последовательностью их применения в кредитной организации;

6. утверждает планы восстановления финансовой устойчивости Банка;

7. утверждает предельно допустимый совокупный уровень и структуру принимаемых Банком рисков (риск-аппетит).

Президент-Председатель Правления Банка:

1. распределяет полномочия и ответственность по управлению рисками между руководителями подразделений;

2. утверждает внутренние документы, определяющие подходы к управлению отдельными видами рисков;

3. определяет полномочия должностных лиц.

Правление Банка:

1. определяет основные направления управление рисками;

2. принимает решения по вопросам формирования функционирования и совершенствования системы управления рисками;

3. одобряет планы действий в кризисных ситуациях;

4. устанавливает целевые значения уровня принимаемых рисков на среднесрочный и долгосрочный период в соответствии с принимаемым бизнес-планом;

5. производит оценку эффективности управления рисками.

Кредитный комитет Банка:

1. принимает решения для обеспечения эффективного процесса кредитования и достижения целевых значений уровня принимаемого Банком кредитного риска;

2. принимает решения о проведении операций, связанных с принятием кредитного риска, в рамках своих полномочий в соответствии с положением о Кредитном комитете;

3. утверждает методологические документы, определяющие порядок анализа финансового состояния и оценки кредитоспособности заемщика, расчета лимитов кредитования, определения платы за кредитный риск, оценки обеспечения и другие вопросы управления кредитным риском;

4. рассматривает и принимает решения в рамках полномочий, установленных положением о Кредитном комитете Банка, по проектам нормативных актов,

5. определяющих параметры кредитных сделок и регламентирующих порядок их проведения и другие;

6. малый кредитный комитет Банка и кредитные комитеты сетевых подразделений Банка принимают решения о проведении операций в рамках своих полномочий, установленных положениями о данных кредитных комитетах.

Комитет по розничным рискам Банка:

1. принимает решения для обеспечения эффективного функционирования розничного бизнеса в части оптимальной степени кредитного риска;

2. определяет параметры и принципы реализации кредитной политики Банка в части управления розничными кредитными рисками;

3. обеспечивает эффективную координацию работ и взаимодействия между подразделениями Банка, участвующими в управлении рисками розничного бизнеса.

Комитет по управлению активами и пассивами Банка:

1. утверждает структуру портфелей финансовых инструментов;

2. утверждает нормативные документы, относящиеся к управлению рыночным и балансовым рисками, в том числе риском ликвидности;

3. устанавливает лимиты, относящиеся к системе управления рыночными и балансовым рисками, в том числе риском ликвидности;

4. определяет основные параметры операций по соотношению риска и доходности;

5. определяет ценообразование по всем продуктам

Банка и является единственным коллегиальным органом (за исключением Правления, СД и Общего собрания акционеров) обладающим полномочиями устанавливать ставки привлечения и размещения.

Комиссия по управлению операционными рисками и непрерывностью деятельности Банка:

1. контролирует соблюдение утвержденных принципов управления операционными рисками и организации непрерывности деятельности;

2. координирует деятельность структурных подразделений в целях своевременного реагирования на изменение (увеличение) уровня операционного риска в деятельности Банка;

3. координирует деятельность структурных подразделений в целях создания комплексной системы мер по обеспечению непрерывности и/или восстановления деятельности Банка в случае возникновения угрозы режиму повседневного функционирования Банка в целом или отдельных бизнес-процессов.

По мере развития системы управления рисками, изменения структуры принимаемых Банком рисков, изменения уровня отдельных видов рисков в Банке могут создаваться иные органы управления рисками.

Должностные лица в рамках делегированных им Председателем Правления и/или органами управления рисками полномочий принимают решения о проведении стандартных операций, осуществляемых в пределах лимитов, установленных Председателем Правления Банка и уполномоченными органами управления рисками.

В соответствии со стоящими перед Банком задачами по управлению рисками, на работников Банка возлагаются функции управления рисками в рамках выполнения своих должностных обязанностей, закрепленных в должностных инструкциях и/или внутренних документах Банка по управлению рисками.

Организация, совершенствование, обеспечение функционирования системы управления рисками, возникающими в результате деятельности Банка, регулирование уровня принимаемых Банком рисков, возлагаются на Департамент рисков; в части рисков, возникающих в результате возможности вовлечения Банка в проведение операций, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также нарушением режима международных санкций - на Департамент финансового контроля; в части стратегического риска на Департамент стратегии и корпоративного развития; управление рисками потери деловой репутации осуществляется структурными подразделениями Банка, в рамках предоставленных им полномочий.

Общая направленность политики Банка в области снижения рисков отражена в основных задачах Политики по управлению рисками Банка:

1. формирование принципов и подходов, способствующих созданию качественного портфеля активов;

2. формирование портфеля активов и пассивов с учётом достаточности капитала Банка для покрытия присущих им рисков;

3. своевременная идентификация новых видов риска, проведение количественной оценки, создание системы регулярного мониторинга уровня рисков;

4. обеспечение осведомленности руководства Банка об уровне принимаемых рисков;

5. сохранение приемлемого уровня риска при росте объема операций;

6. развитие системы управления рисками. Совершенствование действующих и разработка новых подходов к управлению рисками;

7. развитие культуры риск-менеджмента в Банке.

В качестве стратегических направлений развития системы управления рисками Банк выделяет:

1. Дальнейшее совершенствование системы управления рисками с использованием лучших мировых практик и требований/рекомендаций группы ВТБ с учетом специфики операций и целевых клиентских сегментов Банка:

- развитие методик анализа и оценки уровня рисков;

- развитие системы контроля и отчетности текущего уровня рисков;

- развитие и совершенствование подходов к определению стоимости риска операций с целью совершенствования системы ценообразования и формирования конкурентной позиции Банка на рынке с учетом того, что премия за риск должна быть включена в стоимость операции;

2. повышение технологичности процессов и уровня автоматизации анализа, оценки и управления рисками;

3. развитие процесса стресс-тестирования портфелей активов Банка, в том числе разработки вероятных стрессовых сценариев, использования результатов стресс-тестирования для принятия управленческих решений;

4. совершенствование системы ограничений потенциальных потерь при помощи системы лимитов, дальнейшее совершенствование системы лимитов с целью ее соответствия операциям, проводимым Банком;

5. оптимизацию процессов взаимодействия подразделений, совершенствование системы мониторинга бизнес-процессов;

6. развитие системы мотивации персонала, с учетом уровня принимаемого риска и возможности влияния каждого работника на итоговый уровень риска;

7. развитие системы бизнес-планирования в части всестороннего использования информации о планируемых рисках и их уровне.

Список использованных источников

Учебники, монографии, брошюры

1. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2013. - 448 с.

2. Жуков Е.В. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2011. - 191 с.

3. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пос. М.: Новое издание, 2012. - 105 с.

4. Крахмалев С. В. Банковское дело. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 130 с.

5. Питер Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД, 2013. - 504 с.

6. Ниддекер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка. М.: Русская Деловая литература, 2013. - 256 с.

7. Синки мл. Д.Ф. Управление финансами в КБ. 2012. - 54с.

8. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. 2012. № 10.

С. 19-28.

9. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.Г. Батракова М.: Финансы и статистика, 2012. - 107 с.

Электронные ресурсы

10. bankir.ru

11. www.cbr.ru

12. www.banki.ru

13. Официальный сайт ОАО «Банк Москвы» - www.bm.ru

14. Годовой отчёт ОАО «Банк Москвы» за 2013 г.