Отчет по практике: Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка

Основными кредитуемыми секторами экономики в 2012 г. являлись промышленность и торговля, однако в 2013 г. самыми кредитуемыми были промышленность и строительство. В 2014 г. обращает на себя внимание резкий рост инвестиционного кредитования промышленных предприятий и торговых организаций. Это объясняется тем, что в условиях финансового кризиса руководство приняло решение направить большую часть кредитных ресурсов на долгосрочное кредитование.

Однако, финансовый кризис не позволил осуществлять кредитование других секторов экономики, кроме промышленности и торговли, поскольку эти два направления позволяют кредитовать предприятия с меньшим уровнем риска, чем в других секторах.

В 2015 г., в условиях относительной стабильности финансового сектора, но при высоких процентных ставках, основной объем вновь выданных долгосрочных кредитов был направлен в сельское хозяйство и в другие отрасли, поскольку предприятия других отраслей снизили свою инвестиционную активность, а кредитные ресурсы простаивать не могут. Однако, по остатку задолженности, большая часть кредитных ресурсов по - прежнему находится в промышленности и торговле. На 01.01.2015 г. промышленность и торговля составляют основные направления кредитования банка, в том числе и в долгосрочном плане - 70% и 12% соответственно. Третью позицию занимает строительство - 9%.

На 01.01.2016 г. структура кредитов существенного изменения не претерпела. Основу по - прежнему составляют кредиты промышленным предприятиям, торговым и строительным организациям. Однако, доля кредитов в промышленности снизилась с 70% до 56%. Доля кредитов в торговле увеличилась с 12% до 15%, а доля кредитов в строительстве увеличилась с 9% до 14%. Также заметно увеличилась доля кредитования предприятий сельского хозяйства - с 5% до 9%. Изменения связаны с некоторым изменениями конъюнктуры рынка, произошедшими после кризиса 2014 г.

Распределение кредитного портфеля долгосрочных кредитов юридических лиц ОАО "АСБ Беларусбанк" по видам валют представлено в таблице 11.

Таблица 11 - Распределение кредитного портфеля долгосрочных кредитов юридических лиц по видам валют

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка

Во всех анализируемых периодах преобладают кредиты в национальной валюте.

Кредиты в иностранных валютах с 2014 г. продолжают снижаться, поскольку банк начал менять их структуру в связи с валютным кризисом. Больший упор на кредитование в национальной валюте объясняется еще и тем, что быстрый рост стоимости иностранной валюты существенно повысил стоимость кредитования, что в сумме с ростом процентных ставок по кредитованию существенно снизило спрос на кредитование в иностранных валютах. Между тем, часть долгосрочных кредитов выдается и будет выдаваться в иностранных валютах, поскольку некоторые предприятия берут кредиты на обновление основных фондов, а, поскольку, часть промышленных предприятий закупает основные средства за рубежом, то, соответственно и кредитование требуется производить в иностранной валюте.

Следует отметить также отрицательную тенденцию в долгосрочном кредитовании за 2015 г.

Изменилась конъюнктура рынка и банкам выгодно кредитовать на меньший срок но под больший процент - с одной стороны, а резко возросшая стоимость долгосрочных кредитов снизило на них спрос - с другой стороны. Распределение кредитного портфеля ОАО "АСБ Беларусбанк"по видам валют представлено в таблице 12.

Таблица 12 - Распределение кредитного портфеля долгосрочных кредитов юридических лиц по видам иностранных валют в эквиваленте, млн руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка

Основной валютой выдаваемых кредитов в иностранной валюте являются доллары США. На 01.01.2016 г. на долю кредитов в долларах США приходилось 67,7%, что на 15,6 процентных пунктов меньше, чем по состоянию на 01.01.2015 г.

Спрос на кредиты в других валютах - в российских рублях и в евро был относительно высоким в 2012 - 2013 г., однако в 2014 г. это положение изменилось в сторону доллара США, что связано с кризисными явлениями в экономике, в результате которых доверие к доллару укрепилось, а к другим валютам снизилось. Прежде всего, снизилось доверие к национальной валюте, поскольку проведенные в 2014 г. две девальвации не могут способствовать укреплению такого доверия. В результате юридические лица предпочитают кредитование в иностранных валютах. Кроме того, многие юридические лица импортируют основные средства, что также требует валютных затрат.

По состоянию на 01.01.2015 уставный фонд ОАО "АСБ Беларусбанк" составляет 16 690 483 406 000 рублей и разделен на 16 690 483 406 акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в том числе 16 690 301 838 простых (обыкновенных) акций на сумму 16 690 301 838 000 рублей, 159 046 привилегированных акций первого типа на сумму 159 046 000 рублей и 22 522 привилегированные акции второго типа на сумму 22 522 000 рублей. Размер неденежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 рублей.

Таблица 13 Структура акционеров ОАО "АСБ Беларусбанк"

Примечание: Источник собственная разработка на основе данных банка

Общее количество объявленных обыкновенных и привилегированных акций на 01.01.2015г. составляет соответственно 16 688 652 958 штук (2013 г.: 16 188 652 958 штук) и 134 901 штука (2013 г.: 134 901 штука); номинальная стоимость каждой акции обеих категорий равна 1 000 руб.

Данные о движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях представлены в таблице 14.

Таблица 14 Данные о движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях ОАО "АСБ Беларусбанк"

Примечание: Источник собственная разработка

Все объявленные акции были выпущены и полностью оплачены. 25 июля 2013 года Общим собранием акционеров Банка было принято решение о переводе 123 891 простых акций в категорию привилегированных.

Заключение

На основании проведённых исследований можно сделать следующие выводы и предложения.

ОАО АСБ "Беларусбанк" универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

ОАО АСБ "Беларусбанк", являясь активным участником международного банковского сообщества, решает задачи повышения конкурентоспособности экономики Республики Беларусь, ее диверсификации, стимулирования инвестиционной деятельности, при обеспечении противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма (ПОД/ФТ), в соответствии с выработанной политикой, основанной на требованиях законодательства Республики Беларусь, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, Всеобщих директив по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы), рекомендациях FATF, Уставе ОАО АСБ "Беларусбанк".

Анализ практики предоставления потребительских кредитов ОАО "АСБ Беларусбанк" показал, что банк предлагает потребительские кредиты в двух основных формах: кредитования путем выдачи наличных денежных средств и путем перечисления денежных средств по безналичному расчету. В настоящее время преобладающей формой потребительского кредитования являются безналичные кредиты так, как работая по технологии дистанционного оформления кредитов через торговую сеть, банк сокращает свои расходы на содержания большого количества сотрудников. Работая сегодня во всех Регионах Республики Беларусь через сотрудников торговых организаций банк увеличивает продажи безналичных кредитов тем, самым привлекает новых клиентов не в зависимости от территориального их нахождения. На рынке потребительского кредитования такая система работы самая эффективная так, как сегодня клиент испытывает потребность в получении банковской услуги в удобное для него время и в удобном месте.

Анализ условий выдачи кредитов банками-конкурентами позволил утверждать, что условия кредитных продуктов, предлагаемых банками по многим позициям схожи и для клиентов довольно тяжело принять решение через какой банк оформить кредит, но проанализировав ценовые позиции, есть конечно различие, но рассчитывая платежеспособность и ежемесячные платежи, условия по кредитным продуктам с наибольшими %ми годовых и комиссией за сопровождения кредита, могут быть более приемлемы для покупателя.