Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов земля и здания, принадлежащие банку, текущие денежная наличность банка, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов. [12, с.256]
Первая группа банковских активов первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов и средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.
Потребность в кассовой наличности у разных банков далеко не одинаковая. Размеры корреспондентских счетов приблизительно соответствует объему услуг. Однако средства на корреспондентских счетах не всегда в полной мере отражают размеры, предоставляемых банками-корреспондентами услуг, поскольку средства некоторых банков используются ими редко. [16, с.182]
Вторая группа активов вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличность. В резервы второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях средства на ссудных счетах. Основное назначение данной группы активов служить источником пополнения первичных резервов. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам. [7, с.245] Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги федеральные и местных органов власти. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течении длительного периода, поэтому их часто держат до или почти до истечения срока.
С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги банковские акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитной корпорации. Для увеличения доходов банки инвестируют средства в облигации некоторых правительственных учреждений и в ограниченных масштабах в первоклассные облигации корпораций.
Третья самая важная часть банковских активов портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и самые рисковые активы. Данная группа активов главный источник прибыли банка.
Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка считает первоочередной задачей получение дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень ликвидности конкретной кредитной сделки имеет второстепенной значение.
Четвертая группа банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.
Кроме того, активы банков еще группируются по уровню доходности, по уровню риска и степени ликвидности.
По уровню доходности активы банка делятся на приносящие доход (кредиты, инвестиции) и не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).
По уровню риска все активы подразделяются на пять групп. Каждой группе присваивается соответствующий коэффициент риска, которой показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы в процентах. Так, первую группу активов составляют безрисковые активы (0), к ним относятся средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции. Ко второй группе относятся низкорисковые активы с минимальным коэффициентом риска 10%. Это ссуды, гарантированные правительством России, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Совершая активные операции, банк должен располагать полной и свежей информацией о положении дел на денежном рынке для принятия мер по снижению банковских рисков. Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесённые к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.
Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные деньги. По степени ликвидности банковские активы делятся на:
а) высоколиквидные активы, т.е. активы находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди);
б) краткосрочные ликвидные активы краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
в) труднореализуемые активы долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
г) низколиквидные активы вложения в основные фонды банка.
Таким образом, соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу есть структура банковских активов. Существует много классификаций банковских активов по различным признакам. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль и имеют различную степень риска. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Глава 2. Анализ банковских операций и разработка активов коммерческого банка
2.1 Краткая характеристика банка и анализ банковских операций ПАО "РОСБАНК"
Росбанк - универсальный банк в составе международной финансовой группы Socete Generale. Лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.
Socete Generale основана в 1864 году во Франции Одна из ведущих финансовых групп мира. Крупнейшим активом за пределами Франции является Росбанк, обслуживает 32 млн. клиентов в розничном секторе и в сфере специализированных услуг Информация на конец 2014 года, объединяет более 148 000 сотрудников в 76 странах мира, статус “Лучший банк Франции” Euromoney Awards for Excellence, июль 2014 , “Лучшая компания в сфере структурного финансирования”, “Лучшая компания в сфере управления капиталом” Euromoney Awards for Excellence, 2011, 2012 .
Основные бизнес-направления:
- Розничные банковские услуги во Франции;
- Международное розничное банковское обслуживание, финансовые услуги и страхование (IBFS);
- Корпоративные и инвестиционные банковские услуги,
Private Banking, управление активами и кастодиальное обслуживание (GBIS).
Результаты деятельности группы в 2014 году Данные на 31 декабря 2014 г. :
Чистый банковский доход EUR 23,6 млрд евро;
Активы: 1308,2 млрд евро.
Увеличение операционных доходов бизнес-линий на 20,9% С учетом изменений структуры Группы и постоянного курса валют
Эффективный контроль операционных расходов: -1,9% (5) по сравнению с 2013 г. Значительное снижение показателя чистой стоимости риска: -25,2% (5) по сравнению с 2013 г.
Полное соответствие показателя основного капитала первого уровня (CET1) Basel 3: 10,1% (10,0% в конце 2013 г.). Прибыль на акцию: 2,92 евро.
1872 г.: первые инвестиции в российские предприятия - кузнечные и металлургические цеха в Донецке, Франко-российский металлургический завод в Санкт-Петербурге, строительство судоверфи в Николаеве;
1910 г.: основание Русско-Азиатского банка с самой большой в России сетью отделений (175);
1917 г.: прекращение деятельности в России;
1973 г.: возвращение в Россию, открытие представительства в Москве; 1993 г.: основание Банка Сосьете Женераль Восток (BSGV) - первого иностранного банка, получившего генеральную лицензию ЦБ РФ;
2003 г.: открытие филиала BSGV Leasing и выход на рынок розничных услуг; перевод BSGV в статус универсального банка;
2004 г.: открытие специализированных подразделений: Русфинанс Банк (потребительское кредитование) и ALD Automotive (операционный лизинг и управление автопарком);
2005 г.: приобретение банка DeltaCredit, одного из лидеров по ипотечному кредитованию;
2006 г.: открытие SOGECAP (услуги по страхованию); приобретение 20% акций Росбанка, одного из ведущих игроков российского банковского сектора;
2008 - 2011 гг.: поэтапное увеличение доли в Росбанке до 82,4%; завершение процесса консолидации активов в России:
* январь 2011 - Русфинанс и DeltaCredit становятся 100% дочерними структурами Росбанка
* июнь 2011 - BSGV объединяется с Росбанком
* июль 2011 - начинает работу новый объединенный Росбанк
2012 г.: 140 лет присутствия Societe Generale в России;
2014 г.: увеличение доли в Росбанке (до 99,49%);
2014 г.: 150 лет присутствия Societe Generale в мире.
Положительный вклад в чистую прибыль Группы в 2014 году без учета списания гудвилла, составил 28 млн евро, объем кредитного портфеля на 1 января 2015 г. составил 9,4 млрд евро, объем депозитного портфеля на 1 января 2015 г. составил 6,7 млрд евро. Одна из лучших платформ корпоративно-инвестиционного банкинга, ипотечного бизнеса и автокредитования, профессиональная команда топ-менеджеров. Устойчивые результаты самофинансирования: в 4 кв. 2014 г. общий объем выпуска облигаций российских банков группы составил 31 млрд рублей (620 млн евро). Управление рисками и комплаенс в соответствии с международными стандартами.
ПАО АКБ «РОСБАНК» последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности ПАО АКБ «РОСБАНК» являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент ПАО АКБ «РОСБАНК» обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ПАО АКБ «РОСБАНК» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования.
ПАО АКБ «РОСБАНК» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.
ПАО АКБ «РОСБАНК» всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом ПАО АКБ «РОСБАНК». Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.
ПАО «РОСБАНК» активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к ПАО АКБ «РОСБАНК», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть ПАО АКБ «РОСБАНК» включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.
Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в ПАО АКБ «РОСБАНК» обслуживается более 1500 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США.
На протяжении всей своей истории ПАО АКБ «РОСБАНК» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них -- грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). ПАО АКБ «РОСБАНК» также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».