Удельный вес показателя доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 7,6% (с 39,8% до 47,4%), к 2013г. - увеличение на 3,3% (с 47,4% до 50,7%), за анализируемый период - увеличение на 10,9%; доходность по расчетным операциям за анализируемый период отмечена снижением на 842 тыс. руб. (снижение на 15,2%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 668 тыс. руб. (или на 12,1% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило снижение на 174 тыс. руб., то есть, на 3,6%.
Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине показателя доходности по расчетно-кассовому обслуживанию отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 2,6% (с 42,4% до 45,0%), к 2013г. - снижение на 11,6% (с 45,0% до 33,4%), за анализируемый период - снижение на 9,0%; доходность по прочим операциям за анализируемый период отмечена снижением на 102 тыс. руб. (снижение на 4,4%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 1496 тыс. руб. (или на 64,4% за рассматриваемый период); сравнение доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило увеличение на 1394 тыс. руб., то есть, на 268,6%.
Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - снижение на 10,2% (с 17,8% до 7,6%), к 2013г. - увеличение на 8,3% (с 7,6% до 15,9%), за анализируемый период - снижение на 1,9%. В целом величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период на 991 тыс. руб. (прирост - 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по кассовым операциям (прирост - 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним.
Далее рассмотрим инвестиционные активы ПАО АКБ «РОСБАНК» по данным таблицы 2.9.
Таблица 2.9. Динамика инвестиционных активов ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.
|
Показатель |
2011г. |
2012г. |
2013г. |
Темп роста, % |
Изменение |
|||
|
2012г. к 2011г |
2013г. к 2012г |
абсолю-тное |
% |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, всего, в том числе: |
386028,0 |
673330,0 |
545775,0 |
174,4 |
81,1 |
159747,0 |
141,4 |
|
|
- процентный доход по векселям |
133675,0 |
105890,0 |
77943,0 |
79,2 |
73,6 |
-55732,0 |
58,3 |
|
|
- доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг |
248244,0 |
563997,0 |
464681,0 |
227,2 |
82,4 |
216437,0 |
187,2 |
|
|
- дивиденды, полученные от вложений в акции |
4000,0 |
3200,0 |
2700,0 |
80,0 |
84,4 |
-1300,0 |
67,5 |
|
|
- другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами |
109,0 |
243,0 |
451,0 |
222,9 |
185,6 |
342,0 |
413,8 |
Изучив динамику инвестиционных операций, можно выявить следующее: общая величина доходов, полученных от операций с ценными бумагами отмечена: ростом к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 318695,0 тыс. руб. (темп роста - 174,4%); снижением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 478442,0 тыс. руб. (темп роста - 87,1%). За анализируемый период наблюдается положительная динамика, таким образом, увеличение составило 159747,0 тыс. руб. (темп роста - 141,4%). Это произошло за счет увеличения доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг (темп роста за анализируемый период - 187,2%) и величины других доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 342,0 тыс. руб. за анализируемый период (темп роста - 413,8%).
В структуре доходов, полученных от операций с ценными бумагами, произошли следующие изменения: величина процентного дохода по векселям отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 27785,0 тыс. руб. (темп роста - 79,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило отрицательную динамику: снижение на 27947,0 тыс. руб. (темп роста - 73,6%). За анализируемый период произошло снижение на 55732,0 тыс. руб. (темп роста - 58,3%); величина доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг отмечена: к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличение на 315753,0 тыс. руб. (темп роста - 227,2%); к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 99316,0 тыс. руб. (темп роста - 82,4%).
За анализируемый период произошло увеличение на 216437,0 тыс. руб. (темп роста - 187,2%); величина дивидендов, полученных от вложений в акции, отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 800,0 тыс. руб. (темп роста - 80,0%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 500,0 тыс. руб. (темп роста - 84,4%). За анализируемый период произошло снижение на 1300,0 тыс. руб. (темп роста - 67,5%); величина других доходов, полученных от операций с ценными бумагами, отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. - увеличение на 134,0 тыс. руб. (теп роста - 222,9%); к 2013г. - рост на 208,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%). За анализируемый период произошло увеличение на 342,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%).
Кроме того, стоит отметить, что наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2011 году - 64,3%, в 2012 году - 83,8%, в 2013 году - 85,1%.
Далее проследим динамику прочих активных операций (операций с иностранной валютой, операций в хозяйственной деятельности, прочие операции) по данным таблицы 2.10.
Таблица 2.10 Динамика прочих активных операций ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.
|
Показатель |
2011г. |
2012г. |
2013г. |
Темп роста, % |
Изменение |
|||
|
2012г. к 2011г |
2013г. к 2012г |
абсолют-ное, тыс. руб. |
% |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой |
120140,0 |
424309,0 |
1301076,0 |
353,2 |
306,6 |
1180946,0 |
1083,1 |
|
|
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте |
-94152,0 |
33141,0 |
-839888,0 |
- |
- |
- |
- |
|
|
3. Штрафы, пени, неустойки, полученные |
3033,3 |
5878,0 |
10200,0 |
193,8 |
173,5 |
7166,7 |
336,3 |
|
|
4. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности |
- |
15015,0 |
- |
100,0 |
- |
- |
- |
|
|
5. Другие полученные доходы |
68416,0 |
19940,0 |
99636,0 |
29,1 |
499,7 |
31220,0 |
145,6 |
|
|
Итого по разделу |
974273 |
498283 |
571024 |
51,14 |
114,6 |
-403243 |
58,6 |
Анализ динамики прочих активных операций выявил следующие изменения: общая величина доходов, полученных от прочих активных операций отмечена: снижением к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 475990 тыс. руб. (темп роста - 51,1%); увеличением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 72741 тыс. руб. (темп роста - 114,6%). За анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, таким образом, снижение составило 403249 тыс. руб. (темп роста - 58,6%). Это произошло за счет увеличения доходов от переоценки счетов в иностранной валюте (темп роста за анализируемый период - 100,0%.
В структуре доходов, полученных от реализации активных операций, произошли следующие изменения: величина доходов, полученных от операций с иностранной валютой, отмечена положительной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 304179 тыс. руб. (темп роста - 353,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило положительную динамику: рост показателя на 876767 тыс. руб. (темп роста - 306,6%).
За анализируемый период произошло увеличение на 1180946 тыс. руб. (темп роста - 1083,1%); величина доходов от переоценки счетов в иностранной валюте отмечена отрицательной динамикой к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение на 127293 тыс. руб.; к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 873029 тыс. руб.; величина полученных штрафов, пеней, неустоек отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом - увеличение на 2844,7 тыс. руб. (темп роста - 193,8%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4322 тыс. руб. (темп роста - 173,5%).
За анализируемый период произошел рост показателя на 7166,7 тыс. руб. (темп роста - 336,3%); величина других полученных от активных операций доходов, отмечена положительной динамикой к 2012г. - увеличение на 15015 тыс. руб. (теп роста - 100,0%). Наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2011 году - 12,3%; в 2012 году - 61,0%; в 2013 году - 53,5%.
В деятельности коммерческого банка выявлены положительные моменты:
- нормальный уровень финансовой устойчивости;
- стремление банка сохранять свое финансовое положение;
- повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;
- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;
- повышение уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;
- увеличение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;
- повышение степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;
- повышение защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;
- повышение способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
- сбалансированность активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;
- банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных;
- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;
- увеличение расчетных счетов юридических лиц;
- увеличение величины платежных поручений;
- увеличение доходности по кассовым операциям;
- увеличение величины доходности по расчетно-кассовым операциям;
- увеличение величины доходов, полученных от операций с иностранной валютой;
- увеличение величины платежных поручений;
Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:
- в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;
- снижение уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;
- банк не способен исполнять обязательства до востребования;
- снижение уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;
- недостаточный уровень основного капитала;
- снижение возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;
- недостаточная обеспеченность основных доходных активов банка крупными обязательствами;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
- неспособность Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;
- низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства;
- снижение доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;
- снижение числа клиентов;
- снижение по рублевым счетам;
- снижение доходности по расчетным операциям;
- снижение доходности по прочим операциям.
2.2 Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения
Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.
В первом пункте третьей главы будет разработан план мероприятий по работе с проблемными кредитами. Внедрение новой системы повысит эффективность осуществления кредитных операций. (нет 3 главы)