Материал: 927

1.Приходный кассовый ордер № 22 – получены деньги из банка по чеку

№ 74900 на выдачу заработной платы – 80 000 руб., и на хозяйственные нужды –

30000 рублей.

2.Приходный кассовый ордер № 23 – получен возврат неиспользованных подотчетных сумм от завхоза Голубева А.Л. согласно авансовому отчету №19 от

10.03.20_ г. – 4000 руб.

3.Приходный кассовый ордер № 24 – получено от ЗАО «Миг» за реализованную продукцию согласно счету № 93 от 10.03.20_ г. (договор на поставку № 10 от 09.03.20_ г.) – 700 000 руб.

4.Расходный кассовый ордер № 25, платежная ведомость №_ - выдана зарплата работникам предприятия за февраль 200_ г. в сумме 80 000 руб.

5.Расходный кассовый ордер № 27 – выдано под отчет завхозу Голубева А.Л.по распоряжению руководителя предприятия на хозяйственные расходы в сумме 7 000 руб.

6.Расходный кассовый ордер № 28 – оплачен счет поставщика № 7 от 01.03.20_ г. за материалы в сумме 50 000 руб. Деньги выданы представителю поставщика по доверенности № 231 от 11.03.200_ г.

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Форма приходного кассового ордера. В нее включены следующие реквизиты:

1– наименование организации;

2– код организации по ОКПО;

3– номер приходного кассового ордера;

4– дата составления;

5– номер счета, корреспондирующего в данной операции по дебету (счет 50 «Касса»);

6– код структурного подразделения (используется при необходимости);

7– номер счета, корреспондирующего в данной операции по кредиту;

8– код аналитического учета;

21

9– сумма платежа цифрами;

10– код целевого назначения;

11– наименование плательщика;

12– основание платежа: указывается операция со ссылкой на первичный документ, номер и дату его составления;

13– сумма платежа прописью;

14– выделяемые суммы в данном платеже (например НДС);

15– приложение: перечень прилагаемых к ПКО первичных документов;

16– печать предприятия;

17– подпись главного бухгалтера с расшифровкой;

18– подпись кассира с расшифровкой.

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Форма расходного кассового ордера. В нее включены следующие реквизиты: 1– наименование организации; 2 – код организации по ОКПО;

3 – номер расходного кассового ордера;

4 – дата составления;

5– код структурного подразделения (используется при необходимости);

6– номер счета, корреспондирующего в данной операции по дебету;

7– код аналитического учета;

8– номер счета, корреспондирующего в данной операции по кредиту;

9 – сумма платежа цифрами;

10– код целевого назначения;

11– фамилия, имя, отчество получателя ;

12– основание платежа: указывается операция со ссылкой на первичный документ, номер и дату его составления;

13– сумма платежа прописью;

14– приложение: перечень прилагаемых к РКО первичных документов;

15– должность руководителя организации, его подпись с расшифровкой;

22

16подпись главного бухгалтера с расшифровкой; 17– сумма платежа прописью (заполняется получателем); 18– дата получения (заполняется получателем);

19– подпись получателя;

20– наименование, номер, дата, и место выдачи документа удостоверяющего личность получателя;

21– подпись кассира с расшифровкой.

Зарегистрируйте данные документы в «Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров».

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ОРДЕРОВ

II. Предприятие должно вести кассовую книгу, в которой фиксируются все кассовые операции. Страницы кассовой книги должны быть пронумерованы, книга должна быть прошнурована, а количество листов заверено подписями

23

руководителя предприятия, главного бухгалтера и скреплено печатью предприятия.

Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Вторые экземпляры должны быть отрывными и служат отчетом кассира вместе с приложенными к ним документами.

Заполните кассовую книгу за 11.03.20_ г. по приведенной ниже форме. Остаток денег в кассе на начало 11.03.20_ г. – 70 000 руб.

КАССОВАЯ КНИГА

Листы кассовой книги имеют следующие реквизиты: 1 – дата; 2 – номер листа кассовой книги;

3 – остаток в кассе на начало дня;

4 – номер кассового документа;

5 – наименование получателя или плательщика;

6 – номер корреспондирующего счета;

7 – сумма операции – приход;

8 – сумма операции – расход;

9 – перенос на оборотную сторону листа книги;

10 – итоги дня;

11 – остаток в кассе на конец дня; 12 - остаток в кассе на конец дня на выдачу зарплаты;

13 – подпись кассира с расшифровкой;

14 – количество приходных документов за день;

15 - количество расходных документов за день;

16 – подпись бухгалтера с расшифровкой.

24

6.2.«Банковские документы».

6.2.1.Платежное поручение.

Документ используемый при осуществлении безналичных расчетов, который является распоряжением предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств.

Заполнить платежное поручение для передачи в банк по следующим данным: Платежное поручение ООО «Альфа» № 60 от 11.03.200 _ г. производит оплату офисной мебели, закупаемой у ООО «Барьер», на основании счета № 26 от

08.03.200_г. в сумме

2 868 руб. 00 коп ( в том числе НДС 480 руб.) ПЛАТЕЛЬЩИК:

ООО «Альфа» ИНН 7804004083

Расчетный счет 23232300000111000022

ОАО КБ «Минус – банк» г. Москва БИК 044000000 Счет № 30103333333300000001

ПОЛУЧАТЕЛЬ:

ООО «Барьер» ИНН 5012345678

Расчетный счет 95700074869100000967

ОАО КБ «Плюс – банк» г. Москва БИК 333333333 Счет № 23232356780000000022

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ

Форма платежного поручения включает следующие реквизиты 1 – дата поступления платежного поручения в банк; 2 – дата списания денежных средств со счета плательщика по данному платежному поручению; 3 – номер платежного поручения;

25