Материал: 48

2

Работа выполнена на кафедре криминалистики Федерального государственного казенного образовательного учреждения высшего образования «Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации имени В.Я. Кикотя».

Защита диссертации состоится «__» ________ 2018 года в __ часов 00 минут на заседании диссертационного совета Д 203.019.03 на базе ФГКОУ ВО «Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации имени В.Я. Кикотя» по адресу: 117997, Москва, ул. Академика Волгина, д. 12, зал диссертационного совета.

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в библиотеке, а также на официальном сайте ФГКОУ ВО «Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации имени В.Я. Кикотя»

(http://www.mosu.mvd.ru).

Автореферат разослан «____» ______________ 2018 года.

3

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. В

современных условиях социально-экономических преобразований в России все большее значение приобретает проблема безопасности функционирования кредитных организаций, определяющих надежность и стабильность финансовой и кредитно-денежной систем нашей страны. Особую озабоченность в связи с этим вызывают преступления о незаконном получении кредита, в том числе сопряженные с мошенничеством (ч. 1, ч. 2 ст. 176 «Незаконное получение кредита» УК РФ, ст. 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования» УК РФ). Наряду с этим действия виновных очень часто квалифицируются по совокупности со ст. 201 «Злоупотребление полномочиями» УК РФ. Общественная опасность данного вида преступлений определяется размерами причиненного ими материального ущерба. При этом уголовная ответственность наступает в случае причинения преступным деянием крупного ущерба, который, применительно к ст. 176 УК РФ, составляет сумму, превышающую два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, к ст. 159.1 УК РФ один миллион пятьсот тысяч рублей. В противном случае незаконное получение кредита рассматривается как административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена в положениях ст. 14.11 «Незаконное получение кредита или займа» КоАП РФ.

В целом при очевидной тенденции сокращения за последние семь лет количества регистрируемых преступлений, связанных с незаконным получением кредита по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ (735 в 2009 году и 187 в 2015 году), и наносимого ими ущерба, заканчивается расследованием и направляется в суды немногим более половины уголовных дел1.

Снижение количества регистрируемых преступлений по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ опосредованно обусловлено дополнением УК РФ специальными нормами об ответственности за мошенничество в отдельных сферах экономической деятельности. Так, ст. 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования» УК РФ предусматривает ответственность за хищение денежных средств путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений2. Согласно статистическим данным ГИАЦ МВД России по данной статье зарегистрировано: в 2013 году 15640, в 2014 году 16035, в 2015 году 11475 преступлений3.

1См.: статистические сведения о состоянии преступности в России. ГИАЦ МВД России. – URL: http://10.5.0.16/csi/#. Дата доступа: 01.03.2016.

2См.: Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2012. – № 49. Ст. 6752.

3См.: статистические сведения о состоянии преступности в России. ГИАЦ МВД России. – URL: http://10.5.0.16/csi/#. Дата доступа: 01.03.2016.

4

Суммарное количество преступлений, регистрируемых по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ и ст. 159.1 УК РФ, начиная с 2013 года, заметно возросло. При этом крайне низкой остается их раскрываемость, что объясняется их относительной новизной и несовершенством соответствующих методик раскрытия и расследования, в том числе в части организации использования специальных экономических знаний.

Чрезвычайно высокой по данным некоторых исследователей остается латентность данного вида преступлений.

Преступления о незаконном получении кредита (ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ) специфичны по своей сути и чрезвычайно сложны по способам их совершения. При этом зачастую невозможно установить систему преступных действий и доказать виновность совершивших их лиц без активного использования специальных экономических знаний. Положение осложняется и тем, что кредитные организации свободны в выборе своей внутренней кредитной политики, определяющей стандарты, параметры, процедуры по оформлению и предоставлению кредитов, в том числе проведению оценки заемщиков, в статусе которых в рассматриваемых преступлениях выступают индивидуальные предприниматели или руководители организаций, физические лица (субъекты преступлений).

Вопросы использования специальных экономических знаний в расследовании названных преступлений приобрели особую актуальность в связи с ратификацией Протокола о присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.1, предопределившего последующие изменения в организации работы кредитных организаций в соответствии с мировыми нормами банковского законодательства; введением в действие международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации; принятием Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»2, в большей мере соответствующего требованиям международных стандартов финансовой отчетности, и ряда иных законов и подзаконных актов. Все это нашло прямое отражение на формах и содержании бухгалтерских документов и финансовой отчетности хозяйствующих субъектов (заемщиков кредита), выступающих основными носителями сведений об их хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Реализация названных законодательных преобразований предопределила возникновение целого ряда вопросов в практике использования специальных экономических знаний при раскрытии и

1См.: Федеральный закон от 21 июля 2012 г. № 126-ФЗ «О ратификации протокола о присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». – Режим доступа: локальный. – Дата обновления 01.03.2016.

2См.: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 50. Ст. 7344.

5

расследовании рассматриваемых преступлений. Актуализировались проблемы законодательного несовершенства, потребности в дополнении соответствующих методик раскрытия и расследования преступлений, в том числе в части организации использования специальных экономических знаний, взаимодействия следователей и сотрудников оперативнорозыскных аппаратов с экспертами-экономистами, а также потребности в совершенствовании процессов назначения, производства и оценки судебноэкономических экспертиз (бухгалтерских, финансово-аналитических, финансово-кредитных, финансово-экономических).

Степень научной разработанности темы исследования. За последние 10 лет целевые диссертационные исследования по использованию специальных экономических знаний в расследовании преступлений о незаконном получении кредита не проводились. В более раннее время подготовлена и защищена кандидатская диссертация А.К. Мигуновым «Применение специальных знаний при расследовании преступлений, совершаемых в банковской системе» (2006 год).

Вместе с тем в целом по использованию специальных экономических знаний в уголовном судопроизводстве подготовлены и защищены 1 докторская диссертация – Л.Г. Шапиро «Специальные знания в уголовном судопроизводстве и их использование при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности» (2008 год) и 1 кандидатская диссертация – Ю.В. Третьяковым «Проблемы использования специальных экономических знаний при раскрытии и расследовании преступлений» (2013 год), в более раннее время – 1 кандидатская диссертация – Д.П. Чипура «Использование специальных экономических знаний при расследовании преступлений (уголовно-процессуальные и организационные аспекты)» (2005 год).

По методике расследования незаконного получения кредита подготовлены и защищены 1 докторская А.В. Шмониным «Общие положения методики расследования преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий» (2007 год) и 2 кандидатские диссертации А.Р. Бекижевым «Проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковского кредитования» (2012 год), А.Е. Киреевым «Расследование незаконного получения кредита: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты» (2012 год), в более раннее время 5 кандидатских диссертаций Е.И. Ложкиной «Правовые основы и тактика расследования незаконного получения кредита» (1999 год), М.П. Казмируком «Оперативно-розыскное обеспечение раскрытия и расследования незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» (2002 год), Н.Р. Герасимовой «Основы криминалистической методики расследования незаконного получения кредита» (2004 год), Е.А. Ерахтиной «Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского