Приложение 3
Таблица 6
Значение финансовых показателей производства продукции после
распределения прямых ресурсов
Наименование |
|
Значение показателя по видам продукции |
||||
показателя |
|
|
|
|
|
|
А |
|
В |
С |
D |
Е |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переменные затраты на |
|
|
|
|
|
|
единицу, р. |
|
|
|
|
|
|
Выручка от продаж, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переменные расходы, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переменные расходы - всего, |
|
|
|
|
|
|
р. |
|
|
|
|
|
|
Коэффициент распределения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные расходы, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маржинальный доход, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие расходы, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль от продаж, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность продаж, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционный рычаг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от продаж общая, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль от продаж общая, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность продаж по |
|
|
|
|
|
|
предприятию, % |
|
|
|
|
|
|
37
|
|
|
|
Приложение 4 |
|
|
|
|
Таблица 9 |
Расчет условного объема производства, тыс. р. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
Единицы, |
Материальные |
|
Добавленные |
Показатель |
затраты на 1 усл. |
|
затраты на 1 усл. |
|
подлежащие учету |
|
|||
|
ед. |
|
ед. |
|
|
|
|
||
Незавершенное |
|
|
|
|
производство на начало |
|
|
|
|
периода |
|
|
|
|
Начато и закончено за |
|
|
|
|
отчетный период |
|
|
|
|
Незавершенное |
|
|
|
|
производство на конец |
|
|
|
|
отчетного периода |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10 |
Расчет затрат на единицу продукции, тыс. р.
|
Затраты |
Затраты |
|
Условные |
|
|
Показатель |
текущего |
Всего затрат |
Затраты на 1 ед. |
|||
начальные |
единицы |
|||||
|
периода |
|
|
|||
|
|
|
|
|
||
Материальны |
|
|
|
|
|
|
е затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавленные |
|
|
|
|
|
|
затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 5
Таблица 11
Расчет итоговой себестоимости продукции
Показатель |
Готовая продукция |
Незавершенное |
|
производство |
|||
|
|
||
|
|
|
|
Начальные запасы |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
начальный остаток затраты на |
|
|
|
завершение |
|
|
|
Начато и закончено за период |
|
|
|
|
|
|
|
Конечные запасы |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
материальные затраты |
|
|
|
добавленные затраты |
|
|
|
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
Проверка: |
|
|
|
Итого |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
готовая продукция |
|
|
|
незавершенное производство |
|
|
39
Приложение 6 Таблица 13
Оценка экономической добавленной стоимости, тыс. р.
|
|
Значение показателя по |
|
||||
|
Наименование показателя |
|
подразделениям |
|
Итого |
||
|
|
А |
|
В |
|
С |
|
1. |
Стоимость активов в отчетном |
|
|
|
|
|
|
периоде |
|
|
|
|
|
|
|
2.Налогооблагаемая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Чистая прибыль (стр. 2 - стр. 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Плата за активы (стр. 1 х 0,1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б. Экономическая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
(стр. 4 - стр. 5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Стоимость капитала по прогнозу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Чистая прибыль по прогнозу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Плата за капитал по прогнозу |
|
|
|
|
|
|
(стр. 7 х 0,11) |
|
|
|
|
|
|
|
10.Экономическая прибыль по |
|
|
|
|
|
|
|
прогнозу (стр. 7 - стр. 9) |
|
|
|
|
|
|
|
11. Экономическая добавленная |
|
|
|
|
|
|
|
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 7
Таблица 14
Оценка эффективности деятельности подразделений и организации в целом,
тыс. р.
|
|
|
Значение показателя |
Не |
|
||
|
|
Наименование показателя |
по подразделениям |
Итого |
|||
|
|
распределено |
|||||
|
|
|
А |
В |
С |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Основные средства по остаточной |
|
|
|
|
|
|
стоимости |
|
|
|
|
|
||
2. |
Запасы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Капитальные вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Итого активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Долгосрочные заемные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Итого пассивов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Выручка от продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. |
Валовая прибыль (стр. 12 - стр. 13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
Прямые постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. |
Прибыль подразделения |
|
|
|
|
|
|
(стр. 14 - стр. 15) |
|
|
|
|
|
||
17. |
Общие постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|