м) получен краткосрочный кредит для |
Руб. |
Январь-март |
900 000 |
приобретения нового оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
н) начислены предъявленные штрафы за |
|
|
63 000 |
несвоевременную уплату НДС |
|
|
|
о) выплачено единовременное пособие на |
Руб. |
Январь-март |
10 166 |
рождение ребенка за счет ФСС |
|
|
|
|
|
|
|
п) начислен авансовый платёж по транспортному |
Руб. |
март |
определить |
налогу |
|
|
|
р) начислен авансовый платёж по налогу на |
Руб. |
март |
определить |
имущество организаций |
|
|
|
8. Внереализационные доходы |
Руб. |
Январь-март |
1 412 000 |
|
|
|
|
9. Внереализационные расходы |
Руб. |
Январь-март |
28 000 |
|
|
|
|
2.Исчислить сумму авансового платежа за первый квартал текущего года по транспортному налогу и указать срок уплаты.
3.Исчислит сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за первый квартал текущего года, и указать срок уплаты.
4.Определить сумму авансовых платежей по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2018 года с распределением по бюджетам и указанием срока уплаты.
3.Рекомендуемая литература по изучению тем дисциплины по Модулю 2 из списка: 1 (основная литература), 1,2,,3 (дополнительная).
Форма контроля самостоятельной работы – контрольная работа
Модуль 2. Налоговый учет, анализ и налоговая отчетность 1.Тема 5. Реформирование налогового учёта в РФ. 2.Вопросы для самостоятельного изучения темы:
1.Новый порядок налогового учета курсовых и суммовых разниц. 2.Новый порядок учета безвозмездно полученного имущества. 3.Новая форма декларации по НДС.
4.Налог на прибыль: сближение бухгалтерского и налогового учёта. 5.Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль. 6.Новая форма налоговой декларации по УСН.
7.Новая форма налоговой декларации по ЕНВД.
8.Новая декларация по транспортному налогу.
2.Рекомендуемая литература по изучению темы дисциплины из списка: 1 (основная литература),1,2, 3, (дополнительная).
3.Методические указания к подготовки круглого стола
Для проведения круглого стола из числа учащихся выбирается Модератор (1 человек), Эксперты ( три человека) и Участники-докладчики .
Остальные студенты являются участниками «Круглого стола».
В дискуссии принимают участие студенты с подготовленными докладами, затрагивающими проблемы предложенной темы для обсуждения.
Затем Эксперты выступают с краткими сообщениями и отвечают на вопросы. Модератор подводит итоги «Круглого стола».
26
Библиографический список
Основная литература:
1. Кругляк, З. И. Налоговый учет и отчетность в современных условиях :
учеб. пособие / З.И. Кругляк, М.В. Калинская. — 2-е изд. — М. : ИНФРА-М,
2019. — 352 с. — Текст: электронный / ЭБС Знаниум. - URL: https://new.znanium.com/catalog/product/1002126
Дополнительная литература:
1. Малис, Н. И. Налоговый учет и отчетность : учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина ;
под редакцией Н. И. Малис. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва :
Издательство Юрайт, 2019. — 407 с. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
[сайт]. — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/444670
2. Сибиряткина И. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб.
пособие в схемах / И. В. Сибиряткина. – Воронеж, 2018. – 44 с. – Электронная версия в ЭБС ВГЛТУ.
3. Налоги [Текст] : фед. Науч.-практ. Журнал. – М. : Юрист, 1999.
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет»
Ссылки в сети INTERNET на источники информации. Базы данных,
информационно-справочные и поисковые системы:
1.Журнал «Главбух» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.glavbukh.ru/ .
2 .Журнал «Российский налоговый курьер» [Электронный ресурс]. –
режим доступа : http://www.rnk.ru/.
3.Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа : http://www.garant.ru/.
4.Журнал Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – режим доступа : http://www.nbpublish.com/ttmag/.
5.http://www.consultant.ru – справочно-информационная система
«КонсультантПлюс».
27
6.http://www.tax-nalog.km.ru – «Налоговая энциклопедия» портала
«Кирилл и Мефодий».
7.http://www.oviont.ru/info/info028.shtml – Федеральный налоговый алендарь
8.http://www.gazeta-unp.ru/ - Газета учет, налоги и право
9.http://nalog.rtf-group.ru/ - Налоги и право. Налогообложение предприятий. Налоговое планирование
10.http://nalogi.com.ru/ -журнал Налоги и Платежи
11.http://www.darna-audit.com/ - Бухгалтерский и налоговый сервис
online
28