94 КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ МЕХАНИЗМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
________________________________________________________________________________________________________________
тируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
7.Овердрафт – кредитование банком заемщика сверх остатка по его текущему счету на определенный срок при договоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту. Банк вправе отказать в выдаче ссуды в рамках лимита, если положение дел заемщика ухудшилось. Обычно «кредитная линия» открывается с требованием к заемщику хранить на своем текущем счете минимальный компенсационный остаток – 20% суммы кредита. Банк «привязывает» к себе заемщика, не давая изъять всю сумму кредита или перевести его в другой банк.
8.Кредит по открытому счету – продавец отгружает товар
инаправляет покупателю товарораспорядительныедокументы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные сроки покупатель погашает задолженность по открытому счету.
9.Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Заключается в инкассировании дебиторской задолженности покупателя. Факторинг – специфическая разновидность краткосрочного кредитования и посреднической деятельности, предусматривает обслуживание от продавца. Цель – получение средств немедленно или в оговоренный срок вне зависимости платежеспособности покупателя.
6.3. Стадии движения кредита
Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным кредитным учреждением. Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий.
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
95 |
_________________________________________________________________________________________________________________
Стадиями движения кредита являются следующие:
1)размещение кредита; получение кредита заемщиками;
2)его использование; высвобождение ресурсов;
3)возврат временно позаимствованной стоимости;
4)получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один его элемент другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. В некоторых случаях это требование анализа нарушается. Считается, например, что кредит – это его предоставление (размещение), либо – это лишь его использование и, наконец, кредит – это не первое, не второе, а возврат ссуженной стоимости.
Подобный подход разрывает единство движения кредита. Так, предоставление кредита не может быть самоцелью, оно закономерносопряжено с возвратным движением, немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Тем не менее, размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем в ссуду может быть включена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. Например, передача кредитором товара в хозяйство ссудополучателя может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материальных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый.
96 КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ МЕХАНИЗМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
________________________________________________________________________________________________________________
6.4. Условия предоставления краткосрочного кредита
Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита. Юридические условия предоставления кредита – кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет. Экономические условия отражаются в специальной инструкции по кредитованию – кредитном меморандуме.
Кредитный меморандум – требования общей кредитной политики банка, устанавливающие определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки по: участникам сделки; целям кредитования; сумме; срокам; цене кредита; обеспечению кредита; условиям погашения ссудной задолженности.
Участники кредитной сделки – стороны, указанные в договоре: кредитор (кредиторы) и заемщик (заемщики). В кредитной сделке могут выступать более двух участников. Ограничения касаются, как правило, заемщиков. Некоторые банки могут кредитовать только юридических лиц, по которым могут быть свои предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.
Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования.
Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, кредиты на срок не более 1 года. Обязательно указание даты начала и прекращения действия договора. Дата выдачи кредита (вступления в действие договора) – день перечисления средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается по-
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
97 |
_________________________________________________________________________________________________________________
сле поступления от заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).
Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования Центрального Банка Российской Федерации, заявки заемщика, его кредитоспособности, стоимости и ликвидности предмета обеспечения.
Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка. Процентные ставки могут быть:
-твердыми (фиксированными);
-изменяющимися.
Они определяются исходя из условий текущей стоимости денежных средств, а также стоимости денег в будущем. При этом понимается не обесценение денег в результате инфляции, а аспект, связанный с обращением капитала (денег).
Инвестирование – длительный процесс, поэтому приходится сравнивать стоимость средств в начале их инвестирования (настоящую стоимость) со стоимостью при возврате (будущей стоимостью) в виде будущей прибыли, амортизационных отчислений, других денежных потоков.
Будущая стоимость денег – сумма средств, в которую вложенные сегодня деньги превратятся через определенный период времени.
При предоставлении кредита заключается кредитный договор. Кредитный договор – главный документ, регулирующий кредитные отношения предприятия и банка, защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности.
Типовая форма кредитного договора состоит из 10 разделов: 1.Предмет договора – вид, размер, сроки и цель кредита.
98 КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ МЕХАНИЗМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
________________________________________________________________________________________________________________
2.Обеспечение кредита – конкретные виды материальных средств и условия их использования для погашения задолженности по предоставленной ссуде.
3.Плата за пользование кредитом – процентные ставки по срочным, продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты процентов.
4.Обязательства банка – направления валюты ссуд, материальная ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсация упущенной выгоды.
5.Обязательства клиента – своевременность возврата ссуды, уплата процентов, использование на заявленные цели.
6.Ответственность заемщика за невыполнение договора – досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение ссуды и процентов, реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров (работ, услуг) на погашение задолженности.
7.Прочие условия – изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора.
8.Разногласия сторон – порядок передачи возникающих споров на рассмотрение арбитражных и судебных органов, участие в урегулировании возникающих конфликтов вышестоящих органов предприятия и банка.
9.Особые условия кредитования – предоставление ссуды в пределах имеющихся ресурсов, возможность задержек выдачи из-за отсутствия ресурсов кредитования.
10.Юридические адреса и реквизиты сторон.
Основные понятия
1.Кредит.
2.Процентная ставка.