Окончание таблицы 4
1 |
2 |
3 |
4 |
н) начислены предъявленные штрафы за |
|
|
63 000 |
несвоевременную уплату НДС |
|
|
|
о) выплачено единовременное пособие на |
Руб. |
Январь-март |
10 166 |
рождение ребенка за счет ФСС |
|
|
|
|
|
|
|
п) начислен авансовый платёж по транспортному |
Руб. |
март |
определить |
налогу |
|
|
|
р) начислен авансовый платёж по налогу на |
Руб. |
март |
определить |
имущество организаций |
|
|
|
8. Внереализационные доходы |
Руб. |
Январь-март |
1 412 000 |
9. Внереализационные расходы |
Руб. |
Январь-март |
28 000 |
2.Исчислить сумму авансового платежа за первый квартал текущего года по транспортному налогу и указать срок уплаты.
3.Исчислит сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за первый квартал текущего года, и указать срок уплаты.
4.Определить сумму авансовых платежей по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2014 года с распределением по бюджетам и указанием срока уплаты.
3.Рекомендуемая литература по изучению тем дисциплины по Модулю 2 из списка: 1,2 (основная литература),1,2,,3 (дополнительная).
Форма контроля самостоятельной работы – контрольная работа
Модуль 2. Налоговый учет, анализ и налоговая отчетность 1.Тема 5. Реформирование налогового учёта в РФ. 2.Вопросы для самостоятельного изучения темы:
1.Новый порядок налогового учета курсовых и суммовых разниц. 2.Новый порядок учета безвозмездно полученного имущества. 3.Новая форма декларации по НДС.
4.Налог на прибыль: сближение бухгалтерского и налогового учёта. 5.Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль. 6.Новая форма налоговой декларации по УСН.
7.Новая форма налоговой декларации по ЕНВД.
8.Новая декларация по транспортному налогу.
2.Рекомендуемая литература по изучению темы дисциплины из списка: 1,2 (основная литература),1,2, 3, (дополнительная).
3.Методические указания к подготовки круглого стола
Для проведения круглого стола из числа учащихся выбирается Модератор (1 человек),Эксперты( три человека) и Участники-докладчики .
Остальные студенты являются участниками «Круглова стола».
В дискуссии принимают участие студенты с подготовленными докладами, затрагивающими проблемы предложенной темы для обсуждения.
Затем Эксперты выступают с краткими сообщениями и отвечают на вопросы. Модератор подводит итоги «Круглова стола».
26
Библиографический список Основная литература:
1.Кругляк З. И. Налоговый учет и отчетность в современных условиях [Электронный ресурс]: рек. УМО вузов России по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики в качестве учеб. пособия / З.И. Кругляк, М.В. Калинская. – М.: НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с.- ЭБС «Знаниум».
2.Малис Н. И. Налоговый учет [Электронный ресурс]: рек. УМО вузов России по образованию в обл. финансов и кредита, бухгалтерского учета и аудита, мировой экономики, налогов и налогообложения в качестве учеб. пособия / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. – М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2012. – 576 с.- ЭБС «Знаниум».
Дополнительная литература:
1.Осокина И. В. Налоговый контроль в налоговом процессе [Электронный ресурс]: Учебник / И.В. Осокина, М.Е. Косов. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010. – 448 с. – ЭБС «Знаниум».
2.Сибиряткина И. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие в схемах / И. В. Сибиряткина. – Воронеж, 2011. – 44 с. – Электронная версия в ЭБС ВГЛТА.
3.Налоги [Текст] : фед. Науч.-практ. Журнал. – М. : Юрист, 1999.
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
Ссылки в сети INTERNET на источники информации. Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1.Журнал «Главбух» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.glavbukh.ru/ .
2 .Журнал «Российский налоговый курьер» [Электронный ресурс]. –
режим доступа : http://www.rnk.ru/.
3.Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа : http://www.garant.ru/.
27
4.Журнал Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – режим доступа : http://www.nbpublish.com/ttmag/.
5.http://www.consultant.ru – справочно-информационная система «КонсультантПлюс».
6.http://www.tax-nalog.km.ru – «Налоговая энциклопедия» портала «Кирилл и Мефодий».
7.http://www.oviont.ru/info/info028.shtml – Федеральный налоговый
алендарь
8.http://www.gazeta-unp.ru/ - Газета учет, налоги и право 9.http://nalog.rtf-group.ru/ - Налоги и право. Налогообложение
предприятий. Налоговое планирование
10.http://nalogi.com.ru/ -журнал Налоги и Платежи
11.http://www.darna-audit.com/ - Бухгалтерский и налоговый сервис
online
28
Сибиряткина Ирина Валентиновна
НАЛОГОВЫЙ УЧЁТ,АНАЛИЗ И ОТЧЁТНОСТЬ
Методические указания для самостоятельной работы
для студентов по направлению подготовки магистра
080200.68 (38.04.02) «Менеджмент»
29