Материал: 1037
|
Пассив |
Код |
На начало |
На конец отчетного |
|
|
|
показателя |
отчетного периода |
периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
|
|
|
|
обственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
|
|
СибАДИ |
|
|
||
|
Резервный капитал |
430 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответств |
431 |
|
|
|
|
с законодательством |
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответств |
|
|
|
|
|
с учредительными документами |
432 |
|
|
|
|
Нераспределенная пр быль (непокрытый убыток) |
470 |
|
|
|
|
Итого по разделу III |
490 |
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кред ты |
510 |
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кред ты |
610 |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
|
|
|
|
задолженность перед государственными вне юджетными |
|
|
|
|
|
фондами |
623 |
|
|
|
|
задолженность по налогам сборам |
624 |
|
|
|
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
|
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
|
|
|
|
БАЛАНС |
700 |
|
|
|
26
Схема активного счета
Счет___________________________
Наименование счета
|
Дебет |
|
|
|
|
|
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Остаток |
(сальдо) |
хозяйственных |
Хозяйственные операции, |
вызывающие |
|||||
|
средств на начало месяца Сн |
|
уменьшение хозяйственных средств в |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
отчетном месяце (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Хозяйственные |
операц |
, |
вызыва- |
|
|
|
|
||
|
увел чен е (+) хозяйственных |
|
|
|
|
|||||
С |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
средств в отчетном месяце |
|
|
|
|
|
|
|||
|
умма |
хозяйственных |
|
операций |
Сумма |
хозяйственных |
операций |
|
||
|
состав т оборот по де ету счета за |
составит оборот по кредиту счета за |
||||||||
|
отчетный месяц Од |
|
|
|
отчетный месяц Ок |
|
|
|||
|
Остаток на конец месяца равен остатку |
|
|
|
|
|||||
|
на начало месяца + о орот по де ету – |
|
|
|
|
|||||
ющие |
|
|
|
|
||||||
|
оборот по кред ту: Ск=Сн+Од-Ок |
|
|
|
|
|||||
|
|
б |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
Схема пассивного счета |
|
|
|||
|
|
|
|
Счет |
Наименование счета |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Дебет |
|
|
А |
Кредит |
|||||
|
Хозяйственные операции, вызыва- |
Остаток |
(сальдо) |
источника |
|
|||||
|
ющие уменьшение (-) источников |
хозяйственных средств |
на начало |
|||||||
|
хозяйственных |
средств |
в |
отчетном |
месяца Сн |
|
|
|
||
|
месяце |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хозяйственные операции, |
вызывающие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|||
|
|
|
|
|
|
|
увеличение (+) источников хозяйствен- |
|||
|
|
|
|
|
|
|
ных средств в отчетном месяце |
|||
|
Сумма |
хозяйственных |
|
операций |
Сумма |
хозяйственных |
операций |
|
||
|
составит оборот по дебету счета за |
составит оборот по кредиту счета за |
||||||||
|
отчетный месяц Од |
|
|
|
отчетный месяц Ок |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца равен остатку |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
||
|
|
|
|
|
|
|
на начало месяца + оборот по кредиту – |
|||
|
|
|
|
|
|
|
оборот по дебету: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СК=Сн + Ок - Од |
|
|
|
27
С |
|
|
Приложение 6 |
|
|
Содержание |
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций |
|
||
№ опеДата |
|
|
операции |
Дебет Кредит Сумма |
рации |
б |
|
||
|
|
|||
|
|
А |
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
И |
|
28
|
|
|
|
|
Синтетические счета |
|
|
Приложение 7 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Счет 10 |
|
|
|
|
Счет 20 |
|
|
|||
|
|
|
«Материалы» |
|
|
|
«Основное производство» |
|
|
||||
|
|
Дт. |
|
|
Кт. |
|
|
Дт. |
|
|
|
|
Кт. |
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
дн |
|
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Од |
б |
|
|
|
|
Ок |
|||||
|
|
|
|
Ок |
|
|
Од |
|
|
|
|
||
|
|
Сдк |
|
|
|
|
|
Сдк |
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 19 |
А |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 |
|
|
||||
|
|
|
«Налог на до авленную |
|
|
«Расчеты с поставщиками и |
|
||||||
|
|
стоимость по прио ретенным |
|
|
|
подрядчиками» |
|
|
|||||
|
|
|
ценностям» |
|
Дт |
|
|||||||
|
|
Дт. |
|
|
Кт. |
. |
|
|
|
Кт. |
|||
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Од |
|
|
Ок |
|
|
Од |
|
|
|
|
Ок |
|
|
Сдк |
|
|
|
|
|
Сдк |
|
|
|
|
Сдк |
29
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение прил. 7 |
||
|
|
Счет 01 |
|
|
|
|
|
Счет 02 |
|
||
|
|
«Основные средства» |
|
|
«Амортизация основных средств» |
||||||
|
Дт. |
|
|
Кт. |
|
|
Дт. |
|
|
Кт. |
|
С |
|
|
|
|
|
|
|
Сдн |
|||
|
дн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Од |
|
|
Ок |
|
|
Од |
|
|
||
|
дк |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сдк |
|
|
б |
Счет 90 |
|
|||||||
|
|
Счет 26 |
|
|
|
|
|
|
|||
и«Общехозяйственные расходы» |
|
|
|
«Продажи» |
|
||||||
|
Дт. |
|
|
Кт. |
|
|
Дт. |
|
|
Кт. |
|
|
|
|
|
А |
Сдн |
||||||
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
Ок |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Од |
|
|
Ок |
|
|
|
Од |
|
|
|
|
Сдк |
|
|
Сдк |
|
|
|
Сдк |
|
|
Сдк |
|
|
Счет 70 |
|
|
|
|
|
И |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71 |
|
|||
|
«Расчеты с персоналом по оплате |
|
|
|
«Расчеты с подотчетными |
||||||
|
Дт. |
труда» |
Кт. |
|
|
Дт. |
лицами» |
Кт. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
Сдн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Од |
|
|
Ок |
|
|
Од |
|
|
||
|
Сдк |
|
|
Сдк |
|
|
|
Сдк |
|
|
Сдк |
30