В управлении денежными средствами возможны следующие проблемы[9]:
· отсутствие полной оперативной информации по источникам денежных поступлений, о суммах и сроках предстоящих платежей;
· финансовые потоки разрознены и несогласованны во времени;
· запросы на финансирование часто не соответствуют реальным потребностям;
· решения о привлечении кредитов принимаются без необходимой оценки.
Управление денежными потоками особенно важно для организации с точки зрения необходимости:
· управление оборотным капиталом (оценки краткосрочных потребностей в наличных средствах и управления запасами);
· планирование временных параметров капитальных затрат;
· управления капитальными потребностями (финансирование за счет собственных средств или кредитов банка);
· управления затратами и их оптимизации с точки зрения более рационального распределения ресурсов предприятия в процессе производства;
Таким образом, прогнозирование движения денежных потоков предприятия
способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления
финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.
Заключение
Данная курсовая работа помогает разобраться из чего состоит платежный календарь, на какие виды он распределяется, и как функционирует.
Каждое предприятие должно иметь платежный календарь, ведь он позволяет следить за движением всех денежных средств. Платежный календарь является важной частью контроля движения денежных средств, он будет полезен как и для менеджера так и для предприятия в целом.
Основным инструментом по оперативному управлению финансами организации является платежный календарь. Платежный календарь представляет собой плановый финансовый документ, обеспечивающий ежедневное управление поступлением и расходованием денежных средств предприятия.
Главная цель использования платежного календаря - борьба с кассовыми разрывами. Представление графика платежей в простой, наглядной форме позволяет наглядно увидеть картину движения денежных средств, сформированную данными оперативного планирования на основании информации о плановых поступлениях и списаниях денежных средств.
Виды платежного календаря как формы оперативного планового документа могут быть дополнены с учетом объема и специфики хозяйственной деятельности предприятия. Конкретный перечень видов платежного календаря предприятие устанавливает самостоятельно с учетом требований эффективности управления денежным оборотом. В курсовой работе были перечислены основные виды платежного календаря и их подробное описание
Основная задача прогнозирования денежных потоков первоначально заключается в выявлении причин недостатка или избытка денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования, а также в выделении, по возможности, всех операций, затрагивающих движение денежных средств, все это можно определить с помощью платежного календаря.
Одним
из важнейших инструментов при организации эффективного управления денежными
потоками является платежный календарь
<http://www.finprosoft.ru/avtomatizatsiya-platezhnogo-kalendarya-na-predpriyatii>.
При правильном применении этот инструмент позволят избежать кассовых разрывов и
проблем с ликвидностью предприятия.
Список литературы
1. Федеральный закон № 402
. ПБУ 23/11
. Гарифулин А. Ф. Разработка платежного календаря/«Планово-экономический отдел» № 1, 2012
. Коваленко О. Г. Совершенствование финансово-экономической деятельности организации на основе управления денежными потоками / Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. II. - М.: РИОР, 2011.
. А. Аникандров ,Построение Платежного календаря при автоматизации бюджетного управления и управленческого учета. 2013
. О. Федькина, руководитель отдела проектов компании "1С: Бухучет и торговля" (БИТ) "Консультант", N 11, июнь 2012 г.
9. Черниченко, Т.А, Черниченко, Л.В. Витковская. Метод оптимизации денежных потоков организации / Экономический журнал. - 2012. - Т. 1. № 25.
. Кравченко Л.И. Анализ финансового состояния предприятия. Мн.: ПКФ «Экаунт», 2011.
. Уколова, С.А. Повышение качества прогнозов денежных потоков - как один из факторов, влияющих на управление денежной наличностью предприятия / Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2011. № 11-2.
. Бланк И.А., разработка платежного календаря 2012/Элитариум
. Белоусова М.В Управление финансовыми потоками на предприятиях оптовой торговли/Современные проблемы науки и образования. - 2013. - № 6
. Грищенко Ю.И. ,Организация и управление денежными потоками 2011
15. Владимирова О.А., Дронова Ю.В., Особенности платежных поступлений в энергокомпаниях Научные исследования и разработки молодых ученых <http://cyberleninka.ru/journal/n/nauchnye-issledovaniya-i-razrabotki-molodyh-uchenyh> 2015