Материал: Управления рисками

. Принцип экономической целесообразности предполагает учет размеров возможного ущерба от рисков и затрат на управления этими рисками. Кроме этого, риск-менеджмент направлен на повышение эффективности деятельности компании путем превентивных мероприятий, повышения репутации компании среди инвесторов, партнеров и потребителей и т.п.

. Принцип активности, непрерывности реакции на возможные изменения означает, что в процессе управления рисками организация проективно применяет все доступные средства для защиты от потерь и убытков.

. Учет человеческого фактора подразумевает, что поведение людей может влиять на эффективность применения приемов управления рисками в компании. Поэтому необходимо принимать в расчет возможное поведение конкретных исполнителей. Соответственно, внедрять риск-менеджмент рекомендуется только после ознакомления с его основными процедурами всех привлеченных к этому работников. Кроме того, необходимо учитывать опыт, знания, навыки в управлении рисками конкретных исполнителей.

. Принцип специализации предусматривает привлечение к разработке и внедрению мер управления рисками специализированных организаций, имеющих больше опыта в предупреждении рисков или ликвидации их последствий (страховые и аутсорсинговые компании и т.п.).

Далее рассмотрим задачи риск-менеджмента:

Организация управления риском, которая включает в себя:

·              образование органов управления рисками, определение их компетенции;

·              утверждение организационной структуры организации, распределение функций и полномочий по управлению рисками;

·              разработка и утверждение политики управления рисками;

·              выработка стратегии и тактики управления риском;

·              разработка внутренних нормативных документов, включающих в себя четкие методы управления риском;

·              контроль правильности, адекватности и полноты применения утвержденных процедур контроля и управления рисками.

Разработка приемов и методов управления риском, которая включает в себя:

·              разработка методики анализа риска;

·              разработка приемов и методов контроля риска;

·              разработка приемов и методов снижения риска.

Процесс управления рисками включает реализацию следующих этапов:

Первым этапом управления рисками является постановка (корректировка - при последующем анализе) целей. Балабанов И.Т. замечает, что любое действие, связанное с риском, всегда целенаправленно, так как отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. С этим высказыванием следует согласиться, если дополнительно предположить следующее. Во-первых, в рамках этого высказывания следует рассматривать действия компании, которая, будем считать, в отличие от субъективно мыслящего индивида, не осуществляет бесцельных действий. В противном случае вполне может существовать бессмысленный и бесцельный риск. Во-вторых, корректнее сказать, что любое действие, направленное на достижение цели, связано с риском. Даже если нет альтернативного варианта действий, существует риск не достижения цели.

Вторым этапом риск-менеджмента является анализ риска (повторный анализ риска). Он, в свою очередь, состоит из двух подэтапов - количественного и качественного анализа риска. Выявление рисков - это качественная составляющая анализа, а оценка - это количественное описание выявленных рисков.

Непосредственно с анализом риска связан третий этап - выбор (корректировка) методов управления риском. На данном этапе происходит оценка сравнительной эффективности указанных методов, а также анализируется их воздействие в комплексе. Необходимость этого объясняется тесной взаимосвязью рисков между собой, в результате чего воздействие на один из рисков может явиться фактором увеличения других рисков. В то же время, ряд методов может оказаться универсальным по характеру воздействия на риски, что позволит снизить затраты на управление рисками.

Четвертым этапом управления рисками является контроль и переосмысление рисков. Эта стадия подразумевает активнейшую роль экономического субъекта в преодолении ситуаций риска, в выборе альтернативных решений и принятии окончательного решения. На этом этапе исследование риска позволяет получить новую информацию о сущности риска, о правильности предыдущих выводов о его природе. Тем самым, подтверждается принцип единства теории и практики - чем активнее применяются теоретические знания о сущности риска на практике (в управлении рисками), тем больше исследователь узнает о сущности риска и тем грамотнее он принимает решения.

Весь процесс управления рисками представлен на (рис. 2):

Рис. 2. Этапы управления рисками.

.2 Методы и инструментарий риск-менеджмента

В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов риска могут использоваться различные способы снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.

Многообразие применяемых в предпринимательской деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы:

1.      Методы уклонения от рисков <http://www.risk24.ru/metodi1.htm>

.        Методы локализации рисков <http://www.risk24.ru/metodi2.htm>

.        Методы диверсификации рисков <http://www.risk24.ru/metodi3.htm>

.        Методы компенсации рисков <http://www.risk24.ru/metodi4.htm>

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике, ими пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка.

Методы уклонения от риска подразделяются на:

·              отказ от ненадежных партнеров, т.е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров; отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения;

·              отказ от рискованных проектов, т.е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение;

·              страхование рисков, основной прием снижения риска, страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов;

·              поиск гарантов, т.о. при поиске гарантов, как и при страховании, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия) при этом необходимо соблюдать принцип равной взаимной полезности, т.е. желаемого гаранта можно заинтересовать уникальной услугой, совместной реализацией проекта;

·              увольнение некомпетентных работников.

Методы локализации рисков используются в редких случаях, когда удается довольно четко идентифицировать риски и источники их возникновения. Выделив экономически наиболее опасные этапы или участки деятельности в обособленные структурные подразделения, можно сделать их более контролируемыми и снизить уровень риска.

К таким методам локализации относятся:

·              создание венчурных предприятий предполагает создание небольшого дочернего предприятия как самостоятельного юридического лица для высокотехнологических (рискованных) проектов. Рискованная часть проекта локализуется в дочернем предприятии, при этом сохраняется возможность использования научного и технического потенциала материнской компании;

·              создание специальных структурных подразделений (с обособленным балансом) для выполнения рискованных проектов;

·              заключение договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов.

Методы диверсификации рисков заключаются в распределении общего риска.

·              распределение ответственности между участниками проекта необходимо при распределении работ между участниками проекта четко разграничить сферы деятельности и ответственность каждого участника, а так же условия перехода работ и ответственности от одного участника к другому и юридически это закрепить в договорах. Не должно быть этапов, операций или работ с размытой или неоднозначной ответственностью;

·              диверсификация видов деятельности и зон хозяйствования это увеличение числа применяемых технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или оказываемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия различных регионов;

·              диверсификация сбыта и поставок, т.е. работа одновременно на нескольких рынках, когда убытки на одном рынке, могут быть компенсированы успехами на других рынках, распределение поставок между многими потребителями, стремясь к равномерному распределению долей каждого контрагента. Так же мы можем диверсифицировать закупку сырья и материалов, что предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его "окружения". При нарушении поставок по разным причинам предприятие безболезненно сможет переключиться на работу с другим поставщиком аналогичного продукта;

·              диверсификация инвестиций это предпочтение реализации нескольких относительно небольших по вложениям проектов, чем реализация одного крупного инвестиционного проекта, требующего задействовать все ресурсы и резервы предприятия, не оставляя возможностей для маневра.

·              распределение риска во времени (по этапам работы), т.е. необходимо распределять и фиксировать риск во времени при реализации проекта. Это улучшает наблюдаемость и контролируемость этапов проекта и позволяет при необходимости сравнительно легко их корректировать.

Методы компенсации рисков связаны с созданием механизмов предупреждения опасности. Методы компенсация рисков более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы для их эффективного применения:

·              стратегическое планирование деятельности как метод компенсация риска дает положительный эффект, если разработка стратегии охватывает все сферы деятельности предприятия. Этапы работы по стратегическому планированию могут снять большую часть неопределенности, позволяют предугадать появление узких мест при реализации проектов, заранее идентифицировать источники рисков и разработать компенсирующие мероприятия, план использования резервов;

·              прогнозирование внешней обстановки, т.е. периодическая разработка сценариев развития и оценки будущего состояния среды хозяйствования для участников проекта, прогнозирование поведения партнеров и действий конкурентов общеэкономическое прогнозирование;

·              мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды предполагает отслеживание текущей информации о соответствующих процессах. Необходимо широкое использование информатизации - приобретение и постоянное обновление систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, привлечение консультантов. Полученные данные позволят уловить тенденции развития взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, дадут время для подготовки к нормативным новшествам, предоставят возможность принять соответствующие меры для компенсации потерь от новых правил хозяйственной деятельности и скорректировать оперативные и стратегические планы;

·              создание системы резервов этот метод близок к страхованию, но сосредоточенному внутри предприятия. На предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов, комплектующих, резервные фонды денежных средств, разрабатываются планы их использования в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности. Актуальным является выработка финансовой стратегии для управления своими активами и пассивами с организацией их оптимальной структуры и достаточной ликвидности вложенных средств.

·              обучение персонала и его инструктирование.

Риск-инструментарий значительно шире. Он включает политические, организационные, правовые, экономические, социальные инструменты, причём риск-менеджмент как система допускает возможность одновременного применения нескольких методов и инструментов риск-управления.

Наиболее часто применяемым инструментом риск-менеджмента является страхование <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>. Страхование предполагает передачу ответственности за возмещение предполагаемого ущерба сторонней организации (страховой компании <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F>). Примерами других инструментов могут быть:

·              профилактика или диверсификация (метод снижения),

·              аутсорсинг <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%90%D1%83%D1%82%D1%81%D0%BE%D1%80%D1%81%D0%B8%D0%BD%D0%B3>затратных рисковых функций (метод передачи),

·              формирование резервов или запасов (метод принятия).

3. Анализ рисков

.1 Краткая характеристика Фирменного магазина «Николаевский»

Группа компаний «БИН» основана в 1993 г. Генеральный директор группы компаний «БИН»Юрий Александрович Баданов.

Компания имеет несколько направлений деятельности:

. Оптовая торговля продуктами в Бурятии и Забайкальском крае - приоритетное направление деятельности компании. Сегодня «БИН" является лидером в Бурятии и Забайкальском крае по доставке продуктов первой продовольственной корзины. База оптовых клиентов составляет3 000 клиентов.

. Производство:

Агрохолдинг Николаевский. Если разнообразием рецептур могут похвастаться многие производители, то только агрохолдинг «Николаевский» использует собственное проверенное сырье. Здесь соблюдаются все звенья производственной цепочки - от развитой кормовой базы до реализации готовой продукции в фирменной сети. В структуру агрохолдинга входит сельскохозяйственное предприятие «Бин-Агро» в Кабанском районе, которое на 6 тысячах гектаров выращивает зерновые корма. Еще одно предприятие агрохолдинга - племенной завод «Николаевский» насчитывает поголовье в 14 тысяч голов. Передовые технологии и современное немецкое оборудование позволяют выпускать широкий ассортимент колбас, полуфабрикатов и мясных деликатесов на конечном этапе производства - мясоперерабатывающем заводе «Эко-Фуд». Здесь производится более 150 наименований вкуснейшей продукции из собственной охлажденной свинины. В 2011 году Агрохолдинг Николаевский выпустил обновленную линию колбас и деликатесов с более расширенным ассортиментом и новой упаковкой.

. Розничная торговля продуктами питания:

·              Сеть магазинов «Николаевский». За 2011 год сеть магазинов приросла 12 магазинами - это самая динамично развивающаяся сеть в республике. Удобные, с приятным обслуживанием и качественной продукцией, в том числе, собственного производства, они стали незаменимыми помощниками жителям Бурятии. На август 2012 года сеть представлена 30 магазинами во всех районах города Улан-Удэ и 6 магазинами в Чите.

·              Сеть супермаркетов «Спутник» в городе Чита.18 супермаркетов с минимальными ценами и широким ассортиментом продуктов и промышленных товаров - лидеры розничного продовольственного рынка Забайкальского края. В 2011 году открыто 12 новых супермаркетов.