2
Учет операций по кредитованию физических лиц
Содержание
Введение
1.Теоретические основы кредитования физических лиц
1.1Понятие кредитования
1.2Особенности кредитования физических лиц
2.Организация и учет кредитования физ лиц
2.1Технология и схема предоставления кредита
2.2Учет предоставленных кредитов физическим лицам
Заключение
Список литературы
ипотека товарный кредит физическое лицо
Введение
Банковская система и ее устанавливающий элемент - коммерческие банки - поддерживающая структура рыночной экономики. Другими словами, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть результативной рыночной экономики.
В нынешнем обществе банки занимаются разными видами операций. Они не только организуют денежное обращение и кредитные отношения; через них реализуются финансирования экономики, страховые операции, покупка и продажи ценных бумаг, а в некоторых ситуациях реализуются посреднические операции и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, принимают участие в обсуждениях экономических программ.
Известно, что кредитные компании являются социально значимыми учреждениями, которые постоянно справляются с увеличенными рисками. Существует ряд вопросов, решения которых во многом зависят от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки кредитований.
В современное время почти все взрослые жители нашей страны имеют счета в банковском учреждении, на которое перечисляются заработные платы, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг и другие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает ее в функционирующий капитал, который производит прибыль, тем самым повышая реальное богатство страны.
Кредит - одна из важных категорий экономической науки, ее исследование посвящено произведению классиков экономической теории, многочисленным трудам российских, советских и зарубежных экономистов. Но данная тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительном формирования в современном условии, потому как кредитные отношения достигают большего развития в условии рыночной экономики. Речь идет не только о постоянных увеличениях объемов наличного капитала, предоставляемого банками и иными кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширениях кругов субъектов кредитных отношений, а также о растущем разнообразии самих кредитных операций.
Актуальность исследования объясняется тем, что в современное время существует настоятельная необходимость в более углубленном исследовании процесса кредитований физических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с возросшим спросом населений на этот вид банковских услуг.
Цель и задачи исследования. Целью этой работы является исследование теоретических проблем, систематизация и обобщение практического опыта по проблемам организации, регистрации и учета операций по кредитованию физических лиц.
В соответствиях с целью курсовой работы в исследовании были установлены и решены следующие задачи:
изучается система классификации кредитов физическим лицам;
порядок процедуры, порядок выдачи и погашения потребительских кредитов;
описывается документооборот в процессе предоставления документов заемщику для заключения кредитной операции;
дается характеристика счетов, используемых для учета предоставленных физическим лицам кредитов;
распространяется порядок учета выданных физическим лицам кредитов.
Объектом исследования в курсовой работе является деятельность финансово-кредитных учреждений по предоставлению кредитных услуг физическим лицам.
Предметом исследования в данной работе являются операции по кредитованию физических лиц финансово-кредитными учреждениями.
1.Теоретические основы кредитования физических лиц
1.1 Понятие кредитования
Одним из ключевых элементов современной рыночной системы экономики является процесс кредитования. Финансовое сотрудничество, в котором одна из сторон предусматривает использование определенной суммы при постепенном возврате.
Непосредственно организация, осуществляющая кредитные обязательства, становится банковскими учреждениями или организациями, имеющими лицензию на осуществление кредитных операций. В последнее время такими организациями могут быть ломбарды или небольшие кредитные учреждения. В качестве получателя кредита могут выступать не только физические лица и юридические лица, а также организации и индивидуальные предприниматели.
За весь период существования кредитных займов был разработан ряд мер и правил, соблюдение которых в настоящее время является обязательным:
- Правило взаимного согласия сторон. В этом случае у кредитора должна быть свободная сумма для предоставления кредита, и заемщик должен предоставить убедительные аргументы в пользу кредита.
- Правило возврата. В соответствии с условиями контракта сумма денег должна быть возвращена в течение указанного периода с учетом дополнительных процентов.
- Правило надежности. При выдаче крупной суммы денег кредитору нужны залоговые или убедительные аргументы в пользу платежеспособности заемщика. Кредитор имеет возможность запросить соответствующие документы для подтверждения возможности оплаты средств.
Также в кредитной службе считается одной из основ распределения свободного денежного капитала.
Нынешняя экономическая ситуация позволяет ввести новые условия кредитования физических и юридических лиц, но кредитные займы различного назначения остаются основными кредитами в экономике. Большие кредиты для юридических лиц, в том числе для покупки недвижимости или для осуществления какой-либо деятельности. Основным условием для предоставления средств является денежная независимость заемщика, гарантия возврата средств и доходность залога.
Кредитные займы могут предоставляться не только из резервов банка, но и из бюджетов различных уровней государственного управления. В этом случае заемщиками могут быть регионы страны, региональные или крупные зарубежные программы развития. Принимая во внимание финансирование кредитных кредитов из государственного бюджета, само государство не может выступать в качестве кредитора, посредником в этом случае является любая банковская организация, осуществляющая перевод средств.
Другой вид кредита- это кредит, предоставляемый банком на международном рынке. В этом случае заемщиком может быть любой банк или само государство в целом, а также физические или юридические лица, являющиеся представителями других стран. Зачастую такие операции с кредиторской задолженностью осуществляются в форме приобретения акций другого государства в виде пересмотра графика оплаты.
Одним из наиболее частых ссуд частным лицам является потребительский кредит для частных нужд. В основном, эта группа денежных кредитов включает в себя кредиты на покупку жилья, регистрацию кредитных карт и перерасчет кредитного долга по более низким процентным ставкам. Такие кредиты физическими лицами являются наиболее частыми коммерческими сделками, совершаемыми в банковских учреждениях.
В свою очередь, в услугах, предоставляемых банком, наблюдается определенная градация.
По объективности:
- Кредиты для бытовых целей (покупка бытовой техники и т. д.);
- Кредит на покупку недвижимости или земли (заемщики могут быть юридическими лицами);
- Денежное предоставление льготных программ;
- Перерегистрация и пересмотр ранее выданного кредита путем выпуска нового или рефинансирования текущего;
- Корпоративное кредитование, открытие, расширение бизнеса;
- Оформление краткосрочного займа, в котором заемщик может заплатить больше, чем сумма, определенная на счетах заемщика.
По типу предоставления кредитных карт эта операция возможна как для физических лиц, так и для юридических лиц);
- Предоставление рассрочек по кредиту, в основном эта операция осуществляется в магазинах на срок до 12 месяцев. На рынке это новый вид обслуживания, поскольку клиенты являются приоритетом из-за низкой процентной ставки, сложность заключается в сокращении сроков погашения кредита;
- Заем, в этом случае сумма без денежных средств передается на счет заемщика;
В зависимости от суммы кредита процентная ставка может варьироваться. Кредит может предоставляться по следующим процентным ставкам:
- Фиксированная ставка (определенная головным банком страны, обязательна для всех субординированных банков);
- Плавающая процентная ставка по кредиту (может варьироваться в зависимости от изменений в правилах кредитования Центрального банка);
- Послабления по кредитной ставке (этот вид будет предоставлен для финансирования более слабых слоев населения).
Гарантия возврата:
- Не подкрепленная (степень погашения кредита небольшая);
- Подкрепленная залогом (движимое или недвижимое имущество, для обеспечения погашения кредита);
- Гарантия возврата, может быть осуществлена ??при содействии государственных учреждений.
Современная рыночная система управления экономикой предполагает возможность предоставления кредитов физическим и юридическим лицам для предотвращения банкротства, что влечет за собой большие потери. Нынешняя позиция кредитной политики страны предусматривает совершенствовании процедуры предоставления и погашения кредитных займов.
1.2 Особенности кредитования физических лиц
В значениях кредита, который предоставлен человеку, иногда используются такие термины, как «потребительский кредит», «личный кредит», «розничный кредит». В современное время термин «личный кредит» (individualcredit) используется в обширном смысле кредита, который предоставлен банком физическому лицу. В качестве варианта перевода английского термина имеется также близкое значение понятия «личный кредит» (personalcredit). В любой ситуации, вне зависимости от типа кредитования населения, кредитная политика каждого банка требует рассмотрения обеспечения как вторичного фактора в кредитной сделке, в первую очередь, потенциальной способности заемщиков погасить кредит.
Существование понятия «розничный кредит» связано с тем, что термин «розничная торговля» в узком значении используется в смысле предоставления каких-то услуг населению. По аналогии, эта концепция была переведена на обслуживания предоставления кредитов населениям. Согласно последним тенденциям в банковской практике, термин «розничная торговля» является более распространенным.
Потребительский кредит - это экономические отношения между кредиторами и заемщиками - физическими лицами в виде движения заемного капитала в денежных выражениях на основе общепринятых принципов и реализуется для финансирования расходов заемщика, которые связаны с использованием товаров, товаров и услуг для удовлетворений потребности.
Потребительское кредитование представляет собой взаимосвязанные комплексы организационных, функциональных, документальных, правовых и экономических процедур, которые составляют единый механизм взаимодействий кредитной организации с физическим лицом в отношениях предоставлений потребительских кредитов. [17]
Классификации потребительских кредитов заемщиков и кредитных учреждений может осуществляться по целым рядам оснований, включая тип заемщика, виды обеспечений, срок погашения, способы погашения, целевое устремление применения, кредитные средства и т. д.
В современное время кредитование населения переживает настоящий бум в развитии: за последние 4 года доли кредитов населениям в активах банковской системы повысилась в 3 раза, а соотношения розничных кредитов к ВВП - почти 6 раз. Это можно объяснять рядами причин:
1) кредитные ставки были на чрезмерно высоких уровнях в течение длительного времени (30% и выше) и упали до относительно приемлемых уровней (14-25%);
2) кредитование населений имеет намного большие перспективы для широкого расширения. Высокий темп экономического роста в сочетаниях с постоянно снижающимися инфляциями и растущими денежными доходами, сформированными в довольно обширных слоях населения, оказывают позитивное влияние на динамику кредитования. Положительное ожидание собственной финансовой ситуации в будущем - самое важное условие для подачи заявки в банк на получение кредита;
3) активная политика самих банков, которые поняли потенциальные преимущества кредитования населений и предложили на рынок широкий спектр банковских продуктов;
4) кредитование населений намного выгоднее. Согласно официальной статистике Банка России, средняя ставка по рублевым кредитам физическим лицам составила 7-8 процентных пунктов выше, чем ставки по кредитам предприятиям, выпущенным за тот же период;