Дипломная работа: Теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих банков Республики Казахстан на примере АО АТФ банк

- экспортно-импортных контрактов;

- нефтегазовой (экспорт сырой нефти, переработка, транспортировка и реализация нефтепродуктов;

Таблица 5.

Отраслевая структура ссудного портфеля

(удельный вес в % к ссудному портфелю)

Источник: Финансовый отчет АО «АТФ» банк за 2003 год

- горнодобывающей;

- зерновом сельском хозяйстве;

- пищевой (масложировое направление);

- строительстве инфраструктур;

- торговле;

- а также проектов предприятий, осуществляющих процесс конечной сборки изделий из импортируемых комплектующих, обработку и упаковку продуктов питания, производство питьевой воды, переработку отходов.

Как видно из таблицы за 3 года ссудный портфель на 01.01.04 г. в сравнении с 01.01.02 г. вырос в 3.9 раза или на 25643756 тыс. тенге. В структуре ссудного портфеля на 01.01.04 г. как и в предыдущие годы, преобладают кредиты, выданные в валюте, однако в связи с изменением законодательства касательно запрета выдачи кредитов в эквиваленте, сумма выданных кредитов в эквиваленте доллара США резко уменьшилась - в 5,1 раза или на 1.460.337 т.тенге. В настоящее время на обслуживании находятся кредиты, выданные в течении 2000-2001 годов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, по которым банк обязан выдержать условия заключенного двустороннего договора с заемщиками до истечения срока.

На 01.01.2003 г. структура ссудного портфеля по видам валют следующая:

Тенговые кредиты - удельный вес от общего объема ссудного портфеля 27,2%;

- эквивалент - удельный вес от общего объема ссудного портфеля 1%;

- иностранная валюта - удельный вес от общего объема ссудного портфеля 71,8%.

В структуре ссудного портфеля по отраслевой принадлежности также произошли изменения в сторону увеличения таких отраслей как сельское хозяйство с 3% до 10%, оптовой торгови - с 16,2% до 25%, строительства - с 6,7% до 17%, физических лиц - с 3.4% до 6% и уменьшения доли металлургической промышленности с 5,3% до 3%, техобслуживания и ремонта машин - с 9% до 1%, горнодобывающей промышленности с 3.8% до 2%.

Cтавка вознаграждения по кредитам, выданным АО «АТФБанк» определяется по договоренности на основе анализа проекта, оценки ликвидности обеспечения, анализа среднего уровня рыночных ставок

Ш в тенге - в среднем от 15 до 18% годовых;

Ш в валюте - в среднем от 12 до 15% годовых;

Таблица 6.

Средние процентные ставки по кредитам в разрезе валюты выданных кредитов за последние три года

Источник: Финансовый отчет АО «АТФ» банк за 2003 год

Объем выдачи кредитов в 2003 году вырос в 2,2 раза по сравнению с 2002 годом, что составляет 100 млрд. тенге против 46 млрд. тенге. При этом средневзвешенная процентная ставка снизилась с 17,8% до 13%. Погашено кредитов в 2003 году на сумму 92 млрд.тенге против 37 млрд. тенге в 2002 году.

Таблица 7.

Ссудный портфель на 01.01.2003г. по сравнению с 01.01.2001 года

тыс. тенге

Источник: Финансовый отчет АО «АТФ» банк за 2003 год

Из таблицы 7. видно, что состояние ссудного портфеля остается стабильным Удельный вес классифицированных активов в сравнении с 01.01.2003 г. снизился на 18,8% при росте ссудного портфеля на 38% или на 9,5 млрд.тенге. Детальный анализ по статьям классификации показывает снижение субстандартных и неудовлетворительных активов, соответственно на 20% и 0,6%. При этом наблюдается незначительный рост сомнительных с повышенным риском на 1% и безнадежных на 0,8%.

По состоянию на 01.04.2004г. кредитный портфель АО «АТФБанк» составил 38,6 млрд. тг. увеличившись за 3 месяца примерно на 4 млрд. тг., при чем рост стандартных кредитов составил около 3 млрд. тг. Доля стандартных кредитов в кредитном портфеле по состоянию на 01.04.2004г. составила 73.68%, что свидетельствует о сохранении тенденции качества выдаваемых кредитов на протяжении периода начиная с 2002г.

В течении 2003 года Банком списано за баланс займов по основному долгу в размере 698.176,0 тыс.тенге. Списание задолженности производилось по таким крупным заемщикам: ТОО "Страйк-А", ТОО "Алма-Ата", ЗАО "Рыстас", ТОО "Тараз". Банком систематически проводится следующая работа по возврату задолженностей:

- работа непосредственно с клиентом по изысканию возможности погашения за счет внутренних резервов предприятия;

- направление уведомления о невыполнении обязательств Заемщику и Залогодателю;

- объявление о проведении торгов и внесудебная реализация заложенного имущества;

- проведение аукционов по продаже объектов недвижимости;

- объявления о продаже объектов недвижимости, товаров, оборудования и другого заложенного имущества через средства массовой информации;

- предоставление возможности залогодателю самостоятельно найти покупателя.

По результатам проведенной работы в течение отчетного года по ранее списанным займам поступило средств в объеме 299.209,0 тыс. тенге по основному долгу и вознаграждению в размере 11.587,0 тыс.тенге.

Таблица 8.

Концентрация задолженности по займам по состоянию на 01 января 2004 года по регионам Республики Казахстан тыс.тенге

Источник: Годовой отчет АО “АТФ” Банк за 2003 год

Принимая участие в программе потребительского кредитования физических лиц, Банком также предоставляются услуги по страхованию в СК ЗАО «АТФ-Полис», а также льготные условия по изготовлению и обслуживанию платежных карт АО «АТФБанк».

В разрезе программ кредитования больший удельный вес в потребительском портфеле составили займы на приобретение недвижимости -65 % (1.096.491,2 тыс. тенге). Займы на приобретение автомобилей составили 15 % (254.754,2 тыс. тенге) от общей суммы выданных займов. Займы на прочие потребительские цели - 20 % (342.118,2 тыс. тенге) соответственно.

В настоящее время в Банк совместно с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР) осуществляется программа кредитования малого и среднего бизнеса в рамках Кредитного Соглашения, подписанного между ЕБРР и ЗАО «Фонд развития малого предпринимательства». Согласно заключенного «Соглашения о вспомогательном кредите» между ЗАО «Фонд развития малого предпринимательства» и АО «АТФБанк» по состоянию на 01.01.2003г. для осуществления данной программы в Банк перечислено 6.750,0 тыс. долларов США, сроком на 3,5 года с оплатой вознаграждения каждые полгода.

Средневзвешенная ставка привлечения составляет - 8,22 % годовых. 22 октября 2001 года погашен 1-й транш в сумме 750,0 тыс. долл. США, 07 мая 2002 года 2-й транш в сумме 950,0 тыс. долл.США. Итого задолженность перед фондом на 01.01.2003г. составляет 5.050,0 тыс. долл.США.

Портфель по Программе кредитования малого и среднего бизнеса по состоянию на 01.01.2004г. составляет 8.967.715 долл. США, при количестве 1.635 займов. По курсу 155,85 в тенге составляет 1.397.618,4 тыс.тенге.

Финансирование клиентов осуществляется как из собственных источников Банка, так и за счет средств, предоставленных международными финансовыми институтами.

Банк в своей деятельности руководствуется условиями Межправительственных Финансовых Соглашений, а также положениями Внутренних Кредитных Соглашений между Банком и Министерством Финансов РК. Одним из основных условий кредитования по данным Кредитным Линиям является инвестиционное финансирование проектов.

Принимая во внимание вышеуказанное, процентная ставка для конечных Заемщиков в зависимости от источника финансирования складывается следующим образом:

* из собственных источников Банка - ставка определяется существующей ставкой рефинансирования Национального Банка РК и составляет 10-18% годовых

* по Кредитной Линии КР\У - 12% годовых.

Подводя итоги к данному разделу необходимо отметить что в настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц на потребительские цели, в том числе на приобретение недвижимости, автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонт и др. Кроме того, Банк выступает в качестве банка-партнера по программе долгосрочного финансирования жилья ЗАО «Казахстанская ипотечная компания», учрежденной Национальным Банком Республики Казахстан. На сегодняшний день банком заключены договоры о взаимном сотрудничестве с крупными ипотечными и риэлторскими компаниями, имеющими многолетний опыт в области оформления недвижимости.

Банком разработаны специальные условия кредитования: гибкие условия погашения займа, минимальный первоначальный взнос по проектам, финансируемым под залог приобретаемого имущества, возможность досрочного погашения кредита без взимания штрафов, минимальный срок рассмотрения заявок и выдачи займа, необременительные требования к залоговому обеспечению, а также специальная ставка вознаграждения по займу.

1.3 Реализация кредитной политики банка в области потребительского кредитования физических лиц