2. Виды банковского кредита в рыночной экономике
банковский кредит принцип
Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать по разным признакам. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков. Каждому из этих видов банковского кредита присущие конкретные признаки.
.По срокам предоставления банковские кредиты подразделяются на:
краткосрочные (до 1 года) - банковские кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде. - среднесрочные (от 1 года до 3 лет) - банковские кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирования капитальных вложений. - долгосрочные (от 3 лет до 5 лет) - банковские кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.
В западной банковской практике выделяют банковские кредиты до востребования (онкольный кредит), что возвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем по срочным. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.
.По характеру обеспечения банковские кредиты подразделяются на:
обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами) - стоимость залога обычно превышает сумму кредита.
гарантированные (банками, фирмами, правительственными органами).
с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации).
необеспеченные (бланочные кредиты).
. По степени риска банковские кредиты подразделяются на:
стандартные кредиты.
кредиты с повышенным риском.
В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Российской Федерации закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков. В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными.
Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных кредитов характерная степень риска в 50%. К этим банковским кредитам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения кредита после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика.
Просроченными являются кредиты, не возвращенные в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения кредита банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение займа. Безнадежными (до погашения) являются кредиты, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные банковские кредиты списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.
.По методам предоставления банковские кредиты подразделятся на:
кредиты в разовом порядке.
кредиты в соответствии с открытой кредитной линией.
гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления).
В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы предоставления кредитов. Стоить отметить, что в мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления кредитов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной предварительно определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковского кредита. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить кредит без оформления документов. Кредиты предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит.
Кредитные линии подразделяются на несколько видов:
Простая (невозобновляемая) кредитная линия предполагает установление лимита выдачи, когда заемщику предоставляется возможность взять деньги один раз в течение определенного срока.
Возобновляемая (револьверная) кредитная линия.
Рамочная кредитная линия - кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, по которому осуществляется оплата нескольких связанных между собой поставок или финансирование некоего проекта. В договоре прописаны общие условия кредитования. А под каждую отдельную операцию заключается дополнительное соглашение в рамках основного.
Онкольная кредитная линия означает такую схему кредитования, при которой возврат части задолженности восстанавливает лимит кредитования на эту сумму.
Контокоррентная кредитная линия.
Кредитная линия с лимитом выдачи средств - ограничивается общая сумма выдаваемых средств.
Кредитная линия с лимитом задолженности - ограничивается общая сумма долга.
Револьверный кредит - это кредит, который предоставляется банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и возобновляется в меру погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многоразовый возобновляемый кредит. Постоянное возобновление кредита в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверного кредита клиент неоднократно одалживает и возвращает долг.
Классическим методом предоставления кредитов в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.
Объем и сроки контокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.
Овердрафт является специфической разновидностью контокоррентного кредита - это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.
В отечественных банках почти абсолютно преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простых заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.
.По методам погашения банковские кредиты разделяются на такие, которые погашаются:
в то же время, их часто называют прямыми, то есть вся основная задолженность по кредиту должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могут платиться через определенные промежутки времени или по окончании срока кредита.
в рассрочку, при которых предусматривается периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями.
досрочно (за требованием кредитора или по заявлению заемщика).
с регрессией платежей.
по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).
. По форме привлечения (организации) банковские кредиты подразделяются на:
двусторонние (коммерческий банк - заемщик).
консорциумые (синдицированные) - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных заданий. Банки -участники консорциума хранят свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.
Банковский консорциум предоставляет кредит заемщику путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности; путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков - кредитование осуществляется при этом в зависимости от потребности в кредите; путем изменения гарантированных банками-учасниками квот кредитных ресурсов за счет привлечение других банков для участия в консорциумной операцией. Банковские консорциумы создаются с целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и в иностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдения нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.
Разновидностью консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в соглашении принимают участие два или больше банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитный договор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную частицу кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.
зеркальный.
многосторонний (параллельный).На основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность осуществлять большие долгосрочные кредитные проекты для удовольствия, в первую очередь, потребностей инвестиционной сферы.
. По способу взимания банковского процента различают:
кредиты, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты среднесрочных и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время).
кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
кредиты, погашаемые неравными долями через различные промежутки времени
сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока)
прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами).
сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
Также можно отметить, что банковские кредиты можно разграничить по источникам привлечения - внутренние кредиты, в пределах своей страны, внешние, то есть международные кредиты), по виду процентной ставки - кредиты с фиксированной ставкой, кредиты с плавающей ставкой, кредиты со смешанной ставкой.
3. Принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях
Принципами банковского кредитования называются основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.
В свою очередь необходимо различать принципы и правила кредитования. Так, правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.
В литературе принципы кредитования определяются по-разному.
Некоторые исследователи характеризуют принципы банковского кредитования, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду, как способы реализации экономических законов кредита, как главный элемент системы кредитования, как основополагающие условия кредитования, как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику, как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Также стоит отметить, что наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».
В свою очередь стоит оговориться - это не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей особенность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она такой является. Для того чтобы экономическая категория начала «действовать», необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории. Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, то есть сами принципы кредитования, но не принципы кредита. Так, например, О.И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам - законам кредита. Под законами кредита О.И. Лаврушин определил «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам кредита, по его мнению, относятся: