МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ»
Кафедра Экономической теории
Контрольная работа
на тему: «Сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике»
Ростов-на-Дону, 2014 г
Введение
Кредит в переводе с латинского имеет два значения - «верю, доверяю», «долг, ссуда».
Кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при получении займа, пользование им и его возвращения. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают денежные суммы в заем, возвращая их потом с процентом.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. С его помощью кредитной системой мобилизуются и используются свободные денежные средства предприятий, организаций, населения, а также средства государственного бюджета для обеспечения расширенного воспроизводства.
Успешная деятельность банковских учреждений способствует решению различных экономических проблем любого государства. Принимая активное участие в хозяйственной жизни общества, коммерческие банки создают механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, что в значительной степени способствует развитию экономики. Обеспечивая все возрастающие потребности организаций и населения в кредитных ресурсах, банки имеют возможность воздействовать на формирование воспроизводственной структуры в различных отраслях экономики. В качестве финансового посредника банк получает средства у конечных кредиторов и распределяет их среди получателей.
Таким образом, создаются необходимые условия для установления партнерских отношений между хозяйствующими субъектами, населением и банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.
В настоящее время в условиях рыночной экономики неотъемлемым элементом развития страны является кредитование. В связи с этим проблема такого понятия и экономической категории особенно актуальна.
Разобраться в названной проблеме, а именно, что из себя представляет кредит, его сущность, виды, а также основные принципы кредитования следует обратиться к различной литературе, как научной, так и практической, например не малый вклад в изучении понятия «кредит» вложил О.С.Лаврушин в своих работах.
Основной целью настоящей работы является изучение различного рода литературы по названной проблеме.
Основными задачами являются следующие:
Изучение научной и практической литературы, ее исследование, анализ;
Охарактеризовать сущность и виды банковского кредита, принципы кредитования;
Подвести итог всему изученному и рассмотренному.
Настоящая работа состоит из двух глав: в первой рассматривается сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике, во второй - принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях.
1. Сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике
В общих чертах банковский кредит можно охарактеризовать так - это финансовая услуга, предоставляемая клиентам банка на условиях срочности, платности и возвратности. Он предоставляется исключительно специализированными кредитно - финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. Это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Ссуды предоставляются банками своим клиентам напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Кредит - это финансовая сделка, заключающаяся в передаче кредитором заемщику денежных средств либо иных материальных ценностей на определенное время, с последующей выплатой заемщиком кредитору процента за пользование ссудой. Существуют разные формы кредита отличающиеся условиями договора этой финансовой сделки, субъектом кредитования и потребностями заемщика. Банковский кредит является одной из разновидностей кредита и представляет собой, с одной стороны денежную сумму, предоставляемую банком на определенный срок и на определенных условиях, а с другой - определённую технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и других формах.
Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком - юридические и физические лица. В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Клиент имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.
Стоит отметить, что основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются Центральным Банком РФ.
С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству России с соблюдением установленных Центральным банком РФ нормативов и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение прибыли, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами, другими обязательствами и собственным капиталом банка, формирование оптимального кредитного портфеля. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков, как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.
Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.
Если банковский кредит используется для приобретения товаров и услуг, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает
его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.
Так же кредиты выдаются заёмщикам для покупки иностранной валюты и ценных бумаг.
Так, если рассматривать банковский кредит с юридической точки зрения то он представляет собой финансовую сделку, заключенную между банком и заемщиком посредством подписания обоими сторонами кредитного договора. Все вопросы, которые возникают по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально. Любая такая сделка имеет существенные условия, которые включают в себя срок, сумму кредита, процентную ставку, график платежей, размер комиссий.
С экономической же точки зрения банковский кредит, или иными словами, ссуда - это услуга, которая приобретается за определенную цену, своего рода определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Причем стоимость кредитных ресурсов для заемщика выражается не только в процентной ставке, но также в комиссиях и прочих расходах, связанных с оформлением кредит (например, нотариальные затраты, страхование).
При помощи банковского кредита приобретаются товарно-материальные ценности, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары).
Говоря о самой сущности банковского кредита, следует отметить следующее, она (сущность) характеризует его внутренние свойства и выступает в качестве главного содержания данной экономической категории. К сущности кредита тесно примыкает и его природа, обозначаемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, например - к стоимости. В широком смысле природа банковского кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа банковского кредита - это не только его сущность, но и форма существования. Сущность банковского кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражается во взаимосвязи кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории. Выявляя сущность кредита как экономической категории следует учитывать следующие методологические принципы:
Во-первых - сущность банковского кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы, в которой он выступает. Кредит может быть использован для удовлетворения разнообразных долговременных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
Во-вторых - сущность банковского кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств - возвратность - становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность.
В-третьих - сущность банковского кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.
В-четвертых - при рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.
Рассматривая сущность банковского кредита нельзя не остановиться на его структуре. Структура банковского кредита постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом.
В качестве элементов банковского кредита выступают:
− субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.
− объект кредитной сделки.
Кредиторами являются исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. Заемщиками являются юридические и физические лица, имеющие потребность в ресурсах. С появлением банков наблюдаются не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков.
Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, демонстрируют заинтересованность друг в друге, так как эти отношения необходимы для достижения преследуемых целей каждой из сторон.
Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения, выступают денежные средства.
Сущность каждого структурного элементы банковского кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта банковского кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.
В настоящее время системы банковского кредитования, нацеленные в первую очередь на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием кредитов и различными условиями по ним.
Стоит также отметить, то банковский кредит всегда имеет рискованный характер. Причем риск присутствует как в отношении банка, так и в отношении клиента. Для банка финансовые риски связаны с нарушением графика погашения долга, не возвратом задолженности. Для заемщика риск вызывает неспособность по объективным причинам возвращать кредит, что может повлечь за собой плохую кредитную историю, судебные разбирательства, уплату пеней.
Отличительной особенностью банковского кредитования является обязательное проведение всестороннего анализа всех участников сделки в процессе рассмотрения вопроса о предоставлении заемных средств. В зависимости от вида кредитования проводится он по следующим основным направлениям:
анализ платежеспособности;
проверка достоверности личных данных;
проверка закладываемого имущества и анализ возможности заключения договора залога;
проверка участников сделки на предмет наличия негативной информации;
проверка кредитной истории;
проведение юридической экспертизы (в основном в случаях заключения жилищных сделок и сделок с залогом ценных бумаг).
Коммерческие банки предоставляют кредиты, как в национальной, так и в иностранной валюте. При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами. С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.