Статья: Страхование товарных пчелосемей с господдержкой

Для начала определим размер страховой премии, подлежащей субсидированию, которую рассчитаем согласно вышеупомянутому Приказе Минсельхоза РФ № 64 по следующей формуле:

СПсуб. = СС х СТпред. / 100

где

СС - страховая сумма;

СТпред. - предельный размер ставки для расчета размера субсидий

СПсуб- страховая премия, подлежащая субсидированию

СПсуб. = 500 000*2,82/100 = 14 100 руб.

Следует особо подчеркнуть, что величина СПсуб.= 14 100 руб. не есть сумма, которую государство уплачивает страховщику, она есть условно-базовая величина, названная «размер страховой премии, подлежащей субсидированию», которая в дальнейших расчетах будет использоваться для исчисления размера субсидий за счет средств бюджетов.

Теперь, после вышеприведенных пояснений, можно рассчитать размер субсидий за счет средств федерального бюджета по нашему договору страхования. Для этого воспользуемся формулой, также приведенной в Приказе Минсельхоза РФ № 64:

Сфб = СПсуб. Х 50/100 х Уi,

где

Сфб - размер субсидий за счет средств федерального бюджета

Уi - уровень софинансирования расходного обязательства субъекта

СПсуб- страховая премия, подлежащая субсидированию

Сфб =14 100*50/100*0,899 = 6 337 руб.

Необходимо пояснить, что в нашем случае страховой тариф (8,34%) превышает предельный размер ставки для расчета субсидии (2,82%).

Следовательно, из расчетов видно, что хозяйство получит субсидию из бюджета в размере 6 337 руб. Какую сумму из собственных средств в составе премии уплатит крестьянско-фермерское хозяйство Вершинин А.П.? Она будет равняться разнице между рассчитанной страховщиком страховой премией и рассчитанным согласно Приказу Минсельхоза РФ № 64 размером субсидий за счет средств федерального бюджета:

41 700 руб. - 6 337 руб. = 35 363 руб.

Следовательно, остальные 35 363 руб. КФХ придется выплатить из собственных средств, а размер субсидии составит всего около 15% от страховой премии. Напомним, что Закон об агростраховании устанавливает, что «субсидии предоставляются … на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования, на расчетный счет страховщика в размере пятидесяти процентов начисленной страховой премии» [2].

Предположим далее, что в период действия страхового договора результате сильной засухи, в окрестностях леса, где находится пасека, возник пожар, который проник и на её территорию. Пожар удалось остановить, но часть пасеки была уничтожена огнем. На место происшествия прибыл аварийный комиссар, установил факт наступления страхового случая и определил, что величина ущерба (Ущ) составляет 50 пчелосемей ,которые полностью погибли в результате пожара.

Страховой убыток (Уб) был рассчитан по следующей формуле:

Уб = Ущ*Действ.Ст,

где

Уб - страховой убыток,

Ущ - ущерб в результате наступления страхового случая, рассчитанный как количество погибших пчелосемей,

Действ.Ст - действительная стоимость одной пчелосемьи

Уб= 50*5 000 = 250 000 руб.

Тем самым, хозяйство понесло убыток в результате пожара в размере 250 000 руб. Так как, в договоре страхования не указана ни одна из франшиз, страховая выплата(СВ) будет равна величине убытка:

СВ = Уб = 250 000 руб.

Остается рассчитать экономическую выгоду[15]:

ЭВ = Действ.Ст - Уб - СП + СВ,

где

ЭВ - экономическая выгода,

Действ.Ст - действительная стоимость пасеки,

Уб - страховой убыток,

СП - страховая премия,

СВ - страховая выплата.

ЭВ = 500 000 - 250 000 - 35 363 + 250 000 = 464 637 руб.

Вариант 2.

Расчеты проведем аналогично варианту 1, только страховая стоимость теперь будет равняться 85% от действительной стоимости.

Страховая сумма будет равна:

СС = 100*5 000*85% = 425 000 руб.

Страховая премия:

СП = 425 000*8.34% = 35 445 руб.

В этом случае за вычетом субсидии хозяйству нужно будет выплатить уже 29 108 руб.

Если наступит такой же страховой случай, как и в первом варианте, то:

Уб = 50*5 000 = 250 000 руб.

Только страховая выплата будет равна уже не 250 000 руб., а 85% от нее:

СВ = 250 000*85% = 212 500

Соответственно, величина страховой выплаты тоже измениться:

ЭВ = 500 000 - 250 000 - 29 108 + 212 500 = 433 392 руб.

Вариант 3.

Допустим, в страховом договоре было указано о действии безусловной франшизы, то есть во всех случаях из размера страхового возмещения вычитается установленный договором размер франшизы (Ф), равный в нашем случае 50000 руб.

Все расчеты будут аналогичны варианту 1.

1. СС = 100*5 000 = 500 000 руб.

2. СП = 500 000*8.34% = 41 700 руб.

3. Уб = 50*5000 = 250 000 руб.

Хозяйство понесло убыток в результате пожара в размере 250 000 руб.

Страховая выплата будет равна убытку (Уб), но уже за вычетом франшизы(Ф):

СВ = Уб - Фб/у = 250 000 - 50 000 = 200 000 руб.

Экономическая выгода будет равна следующей величине:

ЭВ = 500 000 - 250 000 - 35 363 + 200 000 = 414 637 руб.

Рассмотрим основные показатели, которые были рассчитаны в ходе нашего исследования:

Таблица 2. Основные числовые показатели процесса страхования пчелосемей КФХ Вершинин А.П.

Анализ таблицы 2 показал, что наиболее выгодным вариантом страхования из нами рассмотренных является вариант 1, так как он имеет самую большую экономическую выгоду, а именно 464 637 руб.

Что же касается самого механизма страхования с государственной поддержкой, то здесь проявляется некое противоречие закона к подзаконным актам. Федеральный закон от 25 июля 2011 г. N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" говорит о том, что при страховании животных хозяйство уплачивает 50% страховой премии (если посмотреть, то в нашем примере это было бы 28 850 руб.), а остальные 50% оплачивает за хозяйство бюджет (в виде субсидий хозяйству). Но, согласно Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 19.02.2015 г. № 64 "Об утверждении форм документов, предусмотренных правилами предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 2012 г. № 1371" получает субсидию в размере 6 337 руб.

Отсюда видно, что размер субсидии составляет не 50% страховой премии, а всего лишь 15%. Все это как раз и ведет к тому, что страхователь-сельхозтоваропроизводитель вынужден за свой счет уплачивать не 50% страховой премии, как определено в Законе об агростраховании, а, как правило, большую сумму.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что система страхования с господдержкой крайне непривлекательна для сельхозтоваропроизводителя, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема агрострахования с господдержкой отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме потребности аграриев. Основным экономическим противоречием в ней, как мы убедились в ходе и результате нашего исследования, является несогласованность между интересами страховщиков , страхователей и государства, выражающаяся в создавшейся проблеме несбалансированности структуры страхового тарифа и, соответственно, страховой премии. Одним из путей достижения соответствия в размерах тарифных ставок и предельных ставок субсидирования, по-видимому, является создание ассоциации агрострахователей, наделенной достаточными полномочиями для отстаивания своих страховых интересов.

Список литературы

1. Об организации страхового дела в Российской Федерации: федер. закон РФ от 27 нояб.1992 г.: (ред. от 13 июля 2015 г.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»

2. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" с изменениями и дополнениями: федер. закон РФ от 25 июля 2011 г. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».

3. Об утверждении Плана сельскохозяйственного страхования на 2015г.: Приказ Министерства сельского хозяйства России от 24.10.2014г. . Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

4. Об утверждении методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры и посадок многолетних насаждений и методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) сельскохозяйственных животных: Приказ от 10 апреля 2015 г. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»

5. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации / О.Н.Ефимов - LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co., напечатано в России, 2012, 517 стр.

6. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. - LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2012, 685 стр.

7. Ефимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. - Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. - 484 с.

8. Ефимов О.Н. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. - Уфа: БЭК, 2008.- 126 с.

9. Ефимов О.Н. Несколько тезисов по поводу определения объекта и предмета страхования// Управление экономикой: методы, модели, технологии: Одиннадцатая международная конференция с элементами научной школы для молодежи: сб. науч. тр. / Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. - Уфа: УГАТУ, 2011. - 373 с.

10. Дядьков, В. Эволюция организации страхования сельскохозяйственных рисков в России/ В. Дядьков // Страховое дело.- 2014.-№4.-С.25-35.

11. Лайков, А. Страхование в России: сущность и особенности современного этапа/ А. Лайков //Страховое дело. - 2015.-№6.-С. 17-24.

12. Ларионов, И. Теоретические основы решения проблемы совершенствования управления предприятием / И.Ларионов // Страховое дело.- 2014.-№9.-С.52-60.

13. Нурлыгаянова А. М. Как правильно поделить прибыль? / А. М. Нурлыгаянова // Молодежная наука и АПК : проблемы и перспективы : материалы II Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов (14-16 апреля 2008 г.) : в 2 ч. / Башкирский ГАУ. - Уфа, 2008. - Ч. 2. - С. 46-49.