Статья: Страхование товарных пчелосемей с господдержкой

Башкирский государственный аграрный университет

Страхование товарных пчелосемей с господдержкой (на примере КФХ Вершинин А.П.)

Таипов Вадим Айратович

Целью исследования является изучение особенностей страхования пчелосемей при государственной поддержке и обоснование экономической выгоды для страхователя. В статье рассмотрены правовая база и порядок осуществления агрострахования с господдержкой. Проведены расчеты страховой стоимости, страховой суммы, убытка и страховой выплаты при страховании пчелосемей на примере конкретного хозяйства. Рассмотрен вопрос формирования страхового тарифа страховой компанией и доли участия государства в его структуре. Особо выделены особенности расчета размера субсидии в составе страховой премии. Сделан вывод, что страхование с господдержкой является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости сельскохозяйственного предприятия.

Похожие материалы

· Страхование банкоматов от хищения (на примере программы страховой компании «Альянс»)

· Страхование урожая сельскохозяйственных культур: проблемы и перспективы (на примере СПК «Октябрь» Бижбулякского района Республики Башкортостан)

· Анализ вариации уровня производства продукции пчеловодства

· Страхование банковских хранилищ на примере коммерческого банка ПАО «Россельхозбанк»

· Государственная поддержка сельскохозяйственного страхования на примере Республики Башкортостан

В настоящее время развитию пчеловодству уделяется большое внимание со стороны государства, но тем не менее существуют проблемы, которые необходимо решать. Возникает вопрос: как же все-таки можно сохранить пчел и огородить пасечное хозяйство от всевозможных потерь?

Что касается зарубежного опыта, так, например, в Америке существуют страховые программы для защиты пчел, пчелинвентаря и даже пчелопродукции: меда, пыльцы.

В Британии, помимо множества программ страхования в отрасли пчеловодства, есть отдельная программа по страхованию от болезней пчел.

В Канаде особое внимание уделяется страхованию зимовки пчел. При этом страховые риски следующие: неблагоприятные погодные условия, болезни и вредители, а также инвазии или эпидемии, от которых не существует адекватных средств защиты. В Онтарио действует программа страхования социальной ответственности. В страховые риски включены все операции, связанные с пчеловодством: продажа меда, демонстрация ульев в школах, на ярмарках и в других подобных местах. Таким образом, пчеловод оказывается полностью защищенным [6].

В России имеется сложившийся и достаточно развитый рынок страховых услуг, покрывающий множество страховых случаев и включающий в себя самые разные области (жизнь, здоровье, имущество, путешествия и т.д.), в том числе и риски сельского хозяйства.

Вопросы агрострахования с господдержкой рассмотрены в ряде работ Ефимова О.Н. [4; 7; 10].

В июле 2011 г. Президентом РФ был подписан Федеральный закон N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (далее Закон об агростраховании), который вступил в силу с 1 января 2012 года. Раньше фермер обязан был уплатить 100% страхового взноса компании-страховщику. Теперь же сельхозтоваропроизводитель оплачивает только 50% страхового взноса. Остальную сумму вносит государство[2].

Размер субсидии, предоставляемой бюджету субъекта Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области животноводства (Wj), рассчитывается по формуле:

,

где Vc - размер субсидии, предусмотренный в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области животноводства;

Nj - численность поголовья сельскохозяйственных животных и птицы (условных голов) у сельскохозяйственных товаропроизводителей в j-м субъекте Российской Федерации в году, предшествующем отчетному финансовому году, рассчитанная на основании данных Федеральной службы государственной статистики;

m - количество субъектов Российской Федерации, соблюдающих условия, указанные в пункте 3 настоящих Правил;

RBOj - уровень расчетной бюджетной обеспеченности j-го субъекта Российской Федерации на соответствующий финансовый год, рассчитанный в соответствии с методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2004 г. N 670 "О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации".

Документ устанавливает, что господдержка оказывается при страховании рисков утраты (гибели) сельскохозяйственных животных (в том числе пчел) в случаях воздействия заразных болезней; стихийных бедствий; нарушения снабжения электрической и тепловой энергией, водой в результате стихийных бедствий; пожара.

Страхование пчелосемей в Российской Федерации осуществляется согласно упомянутому Закону об агростраховании, но оно развивается с определнными противоречиями. Особенности страхования в нашей стране рассмотрены в публикациях журнала «Страховое дело» [12,13,14].

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 августа 2015 г. № 1637-р «Распределение субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области животноводства» в 2015 году всего было выделено - 483855,7 тыс. рублей, из них Республике Башкортостан - 14882,56 тыс. рублей.

Схема формирования страховой премии по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой показана ниже (рисунок 1).

Порядок формирования страховой премии по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой

Сельскохозтоваропроизводитель заключает договор со страховщиком и перечисляет последнему 50% страховой премии. Одновременно он пишет заявление на возмещение части затрат на уплату страховой премии в орган управления АПК субъекта РФ (как правило, им являются министерства или управления сельского хозяйства региона). Орган управления АПК субъекта РФ концентрирует у себя бюджетные средства двух уровней, выделенных на возмещение части затрат на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования: субсидии из бюджета субъекта РФ и федерального бюджета (поступают через Минсельхоз России). Далее поступившие субсидии в размере 50% страховой премии перечисляются на счета страховых компаний, допущенных к агрострахованию с господдержкой - неплохая преференция для страховой организации, единственным достоинством которой на этот момент является способность быть включенным в то или иное объединение агростраховщиков. Следует обратить внимание, что Рисунок 1 демонстрирует лишь порядок формирования страховой премии. [1]

Согласно Приказу Министерства сельского хозяйства России от 24.10.2014г. №406 "Об утверждении Плана сельскохозяйственного страхования на 2015г" и Приложению 4 к этому приказу [4] предельный размер ставки при страховании животных по Республике Башкортостан составляет 2.82%.

Субъект РФ уплачивает страховщику часть начисленной страховой премии, исчисленную, в зависимости от двух параметров:

1. от соотношения величин предельного размера ставки для расчета размера субсидий и начисленной страховой премии;

2. от уровня софинансирования расходного обязательства субъекта Российской Федерации.

Все это как раз и ведет к тому, что страхователь-сельхозтоваропроизводитель вынужден за свой счет уплачивать не 50% страховой премии, как определено в Законе об агростраховании, а, как правило, большую сумму.

В результате следует, что страхователю приходится уплачивать разницу между начисленной премией и суммой субсидии - на языке тарифов это означает разницу между страховым тарифом и ставкой субсидирования.

Рассмотрим страхование от гибели товарных пчел с государственной поддержкой на примере крестьянско-фермерского хозяйства (КФХ) Вершинин А.П.

В хозяйстве на данный момент имеется 100 пчелосемей.

Действительная стоимость одной пчелосемьи, согласно Приложению N 2 к приказу Министерства сельского хозяйства РФ от 10 апреля 2015 г. N 133 «Об утверждении методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры и посадок многолетних насаждений и методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) сельскохозяйственных животных», будет равна сумме затрат на выращивание одной головы половозрастной группы определенного вида сельскохозяйственных животных (одной пчелосемьи) [3]. По данным хозяйства, действительная стоимость, согласно отчетности, составляет 5 000 руб.

Владелец пчелохозяйства решил застраховать все 100 пчелосемей.

Рассмотрим 3 варианта осуществления страхования пчелосемей:

1. страховая сумма будет равна действительной стоимости;

2. страховая сумма будет равна 85% действительной стоимости;

3. страхование при наличии в договоре безусловной франшизы, когда страховая стоимость равна действительной стоимости.

Вариант 1.

Если компания принимает к страхованию всю действительную стоимость, то страховая сумма будет равна:

СС = Кп.с.*Ц

где

СС - страховая сумма,

Кп.с. - количество пчелосемей,

Ц - цена одной пчелосемьи

СС = 100*5 000 = 500 000 руб.

Произведем сравнение тарифов по страхованию пчёл среди страховых компаний. Данные сведены в таблицу 1.

Таблица 1 Размеры страховых тарифов по страхованию пчёлосемей в разрезе страховых компаний

Проанализировав уровень страховых тарифов и условия страхования пчелосемей, выбираем страховую компанию Росгосстрах, так как это более надежная и известная компания, лидер среди страховых компаний России, которая имеет рейтинг надежности А++ по оценке рейтинговой компании «Эксперт РА».

Базовый тариф Росгосстраха (по данным официального сайта) [17] составляет 8,34%, который рассчитан для защиты пчёл от следующих рисков:

· гибель в результате: пожара, удара молнии, стихийных бедствий, разорения улья животными, наездах транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов,

· утрата в результате кражи, грабежа, разбоя, противоправных действий третьих лиц, в результате заболевания[16].

Далее можно рассчитать величину страховой премии:

СП= СС*СТ/100

где

СС - страховая сумма,

СТ - страховой тариф

СП = 500 000*8.34%/100 = 41 700 руб.

Как уже отмечалось выше, страхователю-сельхозтоваропроизводителю, решившему воспользоваться государственной поддержкой, приходится сталкиваться с тем фактом, что господдержка в виде субсидии в конкретном договоре страхования во многих случаях будет ниже 50%, продекларированных в Законе об агростраховании.

Дело в том, что расчет размера субсидии производится согласно Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 19.02.2015 г. № 64 "Об утверждении форм документов, предусмотренных Правилами предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 2012 г. № 1371", в котором приведены формулы расчета величины субсидируемой части страховой премии. страхование пчелосемья стоимость субсидия

Эта величина зависит от соотношения предельного размера ставки для расчета размера субсидий и размера страхового тарифа, актуарно рассчитанного страховой компанией по данному конкретному договору страхования (в нашем случае это договор страхования 100 пчелосемей крестьянско-фермерского хозяйства Вершинин А.П.).

Рассчитаем размер государственной субсидии в составе страховой премии по нашему конкретному договору страхования, которую получит хозяйство при наступлении страхового случая. Методики расчета величин страховой стоимости и страховой премии использованы нами из источников [5; 8; 9].