ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г.ШУХОВА»
ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине: Страхование
Вариант: вариант № 5
Выполнил студент гр. 8 ЭКд 41(03) Горбунова Екатерина Сергеевна
Проверил преподаватель
Науменко Светлана Михайловна
г. Минеральные Воды
2017 год
Страхование предпринимательской деятельности
Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.
1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков
В статье 929 ГК РФ дано определение предпринимательского риска.
Предпринимательский риск - риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условия этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.
Субъектами правоотношений по договорам страхования предпринимательского риска могут быть страховщик и страхователь - юридическое и физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Страхователь обязан предъявить свидетельство о своей регистрации, лицензию, патенты и подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключенных контрактах и других существенных обстоятельствах, имеющих отношение к страхуемому риску.
Страховая сумма по договору страхования предпринимательских рисков характеризует предельный объем ответственности страховщика. Она определяется соглашением между страхователем и страховщиком, но не может превышать страховую стоимость.
Страховая стоимость представляет собой оценку возможных убытков, которые страхователь-предприниматель может понести при наступлении страхового случая. Возможный убыток складывается из расходов, которые должен понести страхователь для восстановления производства, и недополученных доходов, которые страхователь должен получать при обычных условиях.
Методы определения страховой стоимости различны. Они зависят от вида страхуемого риска и вида предпринимательской деятельности. При страховании инвестиций она равна капитальным вложениям страхователя в страхуемые операции, а при страховании дохода или прибыли в страховую стоимость кроме вложений включается ожидаемая прибыль.
Величина страховой премии определяется так же, как и в имущественном страховании. Тарифы зависят от вида предпринимательской деятельности и могут достигать 15-20 % страховой суммы.
Наиболее распространены следующие виды страхования предпринимательских рисков:
1) страхование коммерческих рисков, при котором под страхование попадают прежде всего сами инвестиции.
2) страхование убытков из-за перерывов в производстве;
3) страхование риска неисполнения договорных обязательств
4) страхование рисков внедрения новой техники и технологии;
5) страхование от биржевых и валютных рисков, банкротства и прочее;
6) страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) своих обязательств контрагентами страхователя.
страхование предпринимательский риск убыток
2. Страхование убытков от перерывов в производстве
Основной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, поэтому большое значение имеет страхование на случай ее возможной потери или недополучения.
Страхование убытков от перерывов в производстве связано с потерей (недополучением) прибыли по следующим причинам:
- при неисполнении договорных обязательств или при прочих предпринимательских рисках - непоставке оплаченных товаров, неоплате поставленных товаров и т. п.;
- при сокращении (остановке) производства в результате уничтожения основных фондов или появлении непредвиденных расходов, связанных со спасением имущества;
- при остановке производства вследствие поломки оборудования или аварии производства.
Объектом страхования убытков от перерывов в производстве являются не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с полной или частичной потерей им дохода в результате остановки производства.
Страховым случаем являются ущербы, возникшие в результате стихийных бедствий, пожара, взрыва, технических неисправностей и аварий, связанных с поломкой машин и оборудования, противоправных действий третьих лиц, непоставки (недопоставки) материальных, топливно-энергетических и других ресурсов поставщиками, невыполнения работ, неоказания услуг исполнителями из-за стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине.
Размер ущерба зависит от срока перерыва в производстве, поэтому страховщик, рассчитывая вероятное значение такого убытка, прогнозирует период, в течение которого потребуется восстановление прерванного производственного процесса.
Франшиза в таких договорах страхования может быть определена двумя вариантами:
- как минимальное число дней простоя, за которые страховщик не выплачивает возмещение;
- доля ущерба, остающаяся на обеспечении самого страхователя.
Договор страхования убытков от перерывов в производстве предусматривает возмещение:
- упущенной (недополученной) прибыли;
- расходов, произведенных за время остановки производства, то есть текущих затрат, которые несет страхователь, несмотря на остановку производства;
- дополнительных расходов по снижению величины ущерба.
Потеря прибыли рассчитывается как произведение недополученной за время простоя продукции на норму прибыли, приходящуюся на единицу продукции. В текущие расходы могут быть включены: заработная плата, сборы и налоги, арендная плата, амортизационные отчисления и проч. К дополнительным расходам страхователя относят расходы по срочному ремонту оборудования, оплату сверхурочных работ, расходы по передаче части работ, которые он не может исполнить, другим предприятиям, затраты на срочную поставку утраченного оборудования. Дополнительные расходы возмещаются, если с их помощью сокращается общий объем страхового возмещения и срок простоя. Конкретный размер страхового возмещения определяется на основании анализа отчетных документов, изучения факторов, влияющих на хозяйственную деятельность предприятия, выяснения причин перерывов в производстве.
3. Страхование риска неисполнения договорных обязательств
Объектом страхования риска неисполнения договорных обязательств являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с полной или частичной потерей им дохода в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.
Страховым случаем является неисполнение (ненадлежащее исполнение) должником страхователя договорных обязательств, порядок и сроки исполнения которых предусмотрены в контракте, а именно:
- неоплата поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг;
- непоставка оплаченных товаров;
- невыполнение оплаченных работ;
- неоказание оплаченных услуг.
Страховая сумма устанавливается по согласованию между страхователем и страховщиком и не может превышать страховую стоимость.
Страховая стоимость определяется из денежной оценки обязательств должника перед страхователем по застрахованному контракту на момент заключения договора страхования, а также возможного объема потери доходов и дополнительных расходов в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.
Страховая премия зависит от выбранного риска, общей суммы контрактов, их характера и сроков исполнения, продолжительности постоянных договоров с контрагентами, наличия убытков в предшествующий период.
Страховые тарифы устанавливаются дифференцированными в зависимости от срока действия договора страхования.
Конкретный размер убытков определяется страховщиком по согласованию со страхователем с учетом документов, полученных от страхователя, компетентных органов, заключений экспертов, специальных экспертных комиссий, решения суда, арбитражного или третейского суда.
Договор страхования риска неисполнения договорных обязательств предусматривает возмещение:
- реального ущерба, причиненного страхователю неисполнением контракта;
- упущенной выгоды в виде неполучения доходов, которые страхователь получил бы при обычных условиях оборота;
- дополнительных расходов, которые страхователь произвел или должен будет произвести.
Реальный ущерб может определяться как разница в стоимости оплаченного страхователем контракта и реально поставленных ему товаров (произведенных работ, оказанных услуг), либо как разница между стоимостью реально поставленных страхователем товаров (произведенных работ, оказанных услуг), и полученной им оплатой (предоплатой).
При неполучении дохода размер подлежащего выплате страхового возмещения определяется на основании соответствующих документов:
- материалов и расчетов, предоставленных страхователем (недополученная прибыль);
- решения суда, официальных документов органов местного управления, заключений и расчетов юридических, консалтинговых, аудиторских и других специализированных организаций.
При дополнительных затратах и понесенных издержках (судебные пошлины, расходы в связи со страховым случаем) размер подлежащего к выплате страхового возмещения определяется на основании расходов, реально произведенных страхователем для восстановления своего нарушенного права.
4. Страхование финансовых рисков
В законе «Об организации страхового дела в РФ» страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков выделено в отдельные группы, но нормативная база их регламентации отсутствует, а на практике нет четкого критерия разделения этих видов страхования. Поэтому рассматривая финансовые риски, исходим из того, что они входят в группу предпринимательских рисков, тесно связанных с предпринимательской и, в частности, с финансовой деятельностью.
Под финансовым риском обычно понимается риск, возникающий при финансовых сделках (вложение средств в банки, акции, игра на бирже и т. п.). По своей природе финансовые риски чаще всего являются спекулятивными, однако для защиты от их негативного влияния разработаны специальные виды страхования.
Страхование финансовых рисков - это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной потери доходов, а также дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор. К собственно финансовым рискам относятся валютные, кредитные и инвестиционные риски.
Для защиты от кредитных и финансовых рисков используют специальное страхование кредитов - коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты.
В биржевой сфере в операциях с фондовыми ценностями финансовый риск является объектом применения различных инструментов хеджирования (биржевых - товарные фьючерсы и опционы и внебиржевых - форвардные контракты и товарные свопы). Хеджирование финансовых и товарных активов представляет собой своеобразный способ самострахования инвесторов, который получил широкое распространение на развитых финансовых рынках.
Инвестиционный риск связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты. Собственно финансовые инвестиции являются сделками с целью получения спекулятивного дохода. Инвестиции в конкретные проекты можно защитить страхованием рисков утраты инвестированных средств, неполучения доходов и возникновения дополнительных расходов вследствие незавершения инвестиционного проекта в приемлемый срок или в случае банкротства получателя инвестиций.