Приложение 7.
Таблица 9
Организационный график выполнения работ
|
2015 |
2016 |
|||||||||||||||
|
ап. |
май |
июн. |
июл. |
авг. |
сен. |
окт. |
нояб. |
дек. |
янв. |
фев. |
мар. |
ап. |
май |
июн. |
||
|
Ситуационный анализ |
Хх |
|||||||||||||||
|
Предпроизводственный маркетинг |
х |
|||||||||||||||
|
Переговоры о финансировании проекта |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Х |
|||||||||
|
Переговоры с поставщиком оборудования |
х |
х |
Х |
х |
||||||||||||
|
Реконструкция молочно-товарных ферм |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||||||||||
|
Доставка оборудования из США |
х |
х |
х |
х |
||||||||||||
|
Монтаж оборудования |
х |
х |
х |
|||||||||||||
|
Обучение персонала |
х |
х |
||||||||||||||
|
Пуск оборудования, его наладка и настройка |
х |
|||||||||||||||
|
Постепенный выход на полную мощность |
х |
|||||||||||||||
|
Производство на планируемую мощность |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Приложение 8.
Таблица 10
Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность
|
Вид продукции |
Цена, руб./л |
Объем продаж, л |
Выручка, руб. |
||
|
Молоко: |
|||||
|
1 |
Опт |
9.50 |
27500 |
261250 |
|
|
Розница |
11.00 |
50000 |
550000 |
||
|
общепит |
20.00 |
2500 |
50000 |
||
|
80000 |
|||||
|
Ряженка |
|||||
|
2 |
Опт |
13. 00 |
13500 |
175500 |
|
|
Розница |
15.00 |
20000 |
300000 |
||
|
общепит |
28.00 |
1500 |
42000 |
||
|
35000 |
|||||
|
3 |
Сметана. Опт |
37.50 |
3500 |
131250 |
|
|
Розница |
40.00 |
7000 |
280000 |
||
|
общепит |
80.00 |
1000 |
80000 |
||
|
11500 |
|||||
|
Сливки: |
|||||
|
4 |
Опт |
22.00 |
3000 |
66000 |
|
|
Розница |
25.00 |
8500 |
212500 |
||
|
общепит |
48.00 |
500 |
24000 |
||
|
12000 |
|||||
|
ИТОГО |
15.686 |
138500 |
2172500 |
Приложение 9.
Таблица 11
Расчет себестоимости на 2016 год, руб. (июль-декабрь)
|
1. Расчет затрат на сырье и материалы |
Сумма |
|
|
Затраты на сырье и материалы в месяц - 1387530 |
||
|
Затраты на сырье и материалы в год: |
||
|
1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 |
7284532.5 |
|
|
2. Затраты на оплату труда рабочих: |
||
|
* численность персонала - 1 5 человек; |
||
|
* среднемесячная зарплата рабочего - 900: |
||
|
* фонд заработной платы в год |
81000 |
|
|
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |
31590 |
|
|
4. Амортизация производственного помещения |
125000 |
|
|
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования |
156424 |
|
|
6. Расходы на электроэнергию |
100000 |
|
|
7. Транспортные расходы |
15000 |
|
|
8. Затраты на управление |
11673 |
|
|
* численность аппарата управления - 20 человек |
||
|
* среднемесячная зарплата |
600 |
|
|
* фонд зарплаты АУ в год |
144000 |
|
|
* начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |
56160 |
|
|
* затраты на командировочные расходы |
30000 |
|
|
* затраты на оргтехнику и канцтовары |
10000 |
|
|
* затраты на консультации и аудиторские услуги |
1 5000 |
|
|
* затраты на услуги связи |
20000 |
|
|
* амортизация служебных помещений |
25000 |
|
|
Итого затраты на АУ |
300160 |
|
|
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода |
15008 |
|
|
9. Затраты на рекламу |
10000 |
|
|
10. Проценты по кредиту |
250375 |
|
|
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |
6259,37 |
|
|
Итого себестоимость |
8075188,87 |
Приложение 10.
Таблица 12
Бюджет по прибыли на 2016 г., руб
|
Выручка от реализации |
13085261.2 |
|
|
Материальные затраты |
7284532.5 |
|
|
НДС (10%) |
580072,87 |
|
|
Валовой доход |
12505188.33 |
|
|
Себестоимость |
8075188.87 |
|
|
Чистый доход |
4429999.46 |
|
|
Налог на прибыль (17.5%) * |
775249.91 |
|
|
Чистая прибыль |
3054749.55 |
|
|
Возврат кредита |
- |
|
|
Остаток прибыли |
3654749.55 |
|
|
Рентабельность |
045 |
Приложение 11.
Таблица 13
Расчет себестоимости на 2017 год
|
1. Расчет затрат на сырье и материалы |
Сумма |
|
|
Затраты на сырье |
||
|
Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 |
||
|
1387530x12=16650360 |
16650360 |
|
|
2. Затраты на оплату труда рабочих: |
||
|
- численность персонала - 15 человек; |
||
|
- среднемесячная зарплата рабочего - 900: |
||
|
- фонд заработанной платы в год |
162000 |
|
|
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |
63180 |
|
|
4. Амортизация производственного помещения |
250000 |
|
|
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования |
312849 |
|
|
6. Расходы на электроэнергию |
200000 |
|
|
7. Транспортные расходы |
30000 |
|
|
8. Затраты на управление |
23344 |
|
|
- численность аппарата управления 20 человек |
||
|
- среднемесячная зарплата |
600 |
|
|
-фонд зарплаты АУ в год |
144000 |
|
|
- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |
37440 |
|
|
- затраты на командировочные расходы |
30000 |
|
|
- затраты на оргтехнику и канцтовары |
10000 |
|
|
- затраты на консультации и аудиторские услуги |
15000 |
|
|
- затраты на услуги связи |
20000 |
|
|
- амортизация служебных помещений |
25000 |
|
|
Итого затраты на АУ |
300160 |
|
|
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода |
300 16 |
|
|
9. Затраты на рекламу |
20000 |
|
|
10. Проценты по кредиту |
250375 |
|
|
11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) |
6259.37 |
|
|
Итого себестоимость |
17975039,37 |
Приложение 12.
Таблица 14
Финансовый план проекта, руб.
|
Выручка от реализации |
24423102 |
|
|
Материальные затраты |
16650360 |
|
|
НДС |
777274.2 |
|
|
Валовой доход |
23645827.8 |
|
|
Себестоимость |
17975039.37 |
|
|
Чистый доход |
5670788.43 |
|
|
Налог на прибыль |
992387.97 |
|
|
Чистая прибыль |
4678400,46 |
|
|
Возврат кредита |
2.503.750 |
|
|
Остаток прибыли |
2174650.46 |
|
|
Рентабельность, доля единицы |
0.26 |
Таблица 15
Финансовый план проекта, (руб.)
|
№ |
Наименование показателя |
2016г. |
2017 г. |
|
|
1. |
Поступление выручки от продажи |
13085261.2 |
24423102 |
|
|
2. |
Платежи на сторону ВСЕГО: |
9696935.65 |
22781299.54 |
|
|
В том числе: |
||||
|
2.1 |
Оплата счетов поставщиков |
7284532.5 |
16650360 |
|
|
2.2 |
Зарплата |
112590 |
225180 |
|
|
(включая начисления) |
||||
|
2.3 |
Реклама |
10.000 |
20.000 |
|
|
2.4 |
Страховка |
6259.37 |
6259.37 |
|
|
2.5 |
Плата за кредит |
250375 |
250375 |
|
|
2.6 |
Возврат кредитов |
- |
2503750 |
|
|
2.7 |
Амортизация |
156.424 |
312.849 |
|
|
2.8 |
Налоги и другие сборы: |
|||
|
*НДС |
580072.87 |
777274.2 |
||
|
* налог на прибыль |
775249.91 |
992387.97 |
||
|
2.9. |
Прочие расходы |
521432 |
1042864 |
|
|
3. |
Баланс платежей |
+ 3388325.55 +1641802.46 |
+ 1641802,46 |
Литература
1. Голубков Е.П. Основы маркетинга. - М.: Финпресс. 2013. 256 с.
2. Голубков Е.П. Основы маркетинга. - М.: Финпресс. 2013. 277 с.
3. Основы маркетинга. / Учебное пособие для вузов. / Г.А. Васильев Н.Д., Эриашвили., Н.А. Нагапьянц и др., под ред. проф. Г.А. Васильева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА., 2015. 543 с.
4. Панкрухин Е.М. Маркетинг. / Учебник. - М.: Омега-М. 2015. 412 с.
5. Панкрухин Е.М. Маркетинг. / Учебник. - М.: Омега-М. 2015. 418 с.
6. Буханов М.И. Планирование на предприятии. / Учебник - М.: ИНФРА-М 2015. 95 с.
7. Буханов М.И. Планирование на предприятии. / Учебник - М.: ИНФРА-М 2015. 110 с.
8. Буханов М.И. Планирование на предприятии. / Учебник - М.: ИНФРА-М 2015. 115 с.
9. Инвестиционный проект ЗАО "Нестеровское молоко". / Материалы ЗАО "Нестеровское молоко" 2016 г.
10. Инвестиционный проект ЗАО "Нестеровское молоко". / Материалы ЗАО "Нестеровское молоко" 2016 г.
11. Инвестиционный проект ЗАО "Нестеровское молоко". / Материалы ЗАО "Нестеровское молоко" 2016 г.