Материал: Разработка бизнес-плана предприятия

Реклама - это один из важных инструментов продвижения товаров. Для начала предлагается использовать следующие виды рекламы:

наружная реклама;

печатная реклама;

реклама в СМИ.

При эффективном сочетании с различными средствами стимулирования сбыта реклама позволяет значительно увеличить объем услуг.

Для ООО "Триумф" основными конкурентами являются компании:

- Мебель Класс (г. Оренбург, ул. Салмышская, 48);

Новый ДомиКо (г. Оренбург, ул. Путепроводная, 15/2);

Экспо-Стиль (г. Оренбург, ул. Конституции СССР, 12).

2.5 Производственный план

Для создания ООО "Триумф" используется собственное помещение.

Виды продукции и планируем объем выпуска с прогнозируемыми ценами представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Виды продукции и планируемый объем выпуска в месяц с прогнозируемыми ценами

Из таблицы следует, что средняя стоимость единицы продукции - 10678,6 (598000/56)

Для осуществления производства мебели необходимы:

хозяйственный инвентарь;

инструменты.

Их перечень представлен в таблицах 3 и 4.

Таблица 4- Инструменты

Сведения об основных материалах приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Ведомость материалов

В дальнейшем планируется расширить модельный ряд производимой продукции благодаря привлечению новых видов материалов и фурнитур.

.6 Организационный план

В штате предприятия вначале будет 6 человек: директор, консультант, принимающий заказы, дизайнер-замерщик и 4 сборщика мебели.

В обязанности директора входит:

-       руководить предприятием;

-       решение вопросов функционирования бизнеса;

-       право первой подписи;

-       распоряжаться имуществом предприятия;

-       принимать и увольнять работников;

-       ответственность за достоверность данных - финансовых отчетов и отчетов статистики;

-       заниматься вопросами продвижения компании, маркетинга, сбыта;

-       своевременная доставка и установка мебели;

-       контроль качества выполнения работы.

Сборщики мебели должны заниматься непосредственно установкой мебели. Каждый сотрудник будет выполнять определенные работы исходя из квалификации и опыта работы.

Сотрудники должны обладать следующими качествами:

-       честностью,

-       дисциплинированностью,

-       ответственностью,

-       профессионализмом,

-       трудолюбием,

-       коммуникабельностью.

В будущем, при наплыве потенциальных клиентов, планируется нанять дополнительных работников, чтобы сократить время ожидания выполнения работ.

Организационная структура ООО "Триумф" представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура ООО "Триумф"

Фонд оплаты труда (ФОТ) представляет собой общую сумму затрат на оплату труда работников за год. В состав фонда оплаты труда мастерской включаются оклад и доплата за природно-климатические условия (районный коэффициент - РК) в размере 15% от оклада.

Размер оклада работников представлен в таблице 6.

Таблица 6 - Оплата труда работников

Расчет зарплаты директора за год с учетом оклада произведем по формуле

ЗП год = ЗП окл. *12 (1)

где: ЗП год - зарплата за год с учетом оклада;

ЗП окл - оклад директора;

- число месяцев в году.

ЗП год = 27 000*12=324 000 (руб.)

Расчет доплаты директора за год с учетом районного коэффициента произведем по формуле

ЗП рк = ЗП год * РК (2)

где: ЗП рк - доплата с учетом районного коэффициента;

ЗП год - зарплата за год с учетом оклада;

РК - районный коэффициент, равный 0,15.

ЗП рк = 324 000 *0,15=48 600 (руб.)

Расчет фонда оплаты труда директора произведем по формуле:

ФОТ дир = ЗП год + ЗП рк (3)

ФОТ дир = 324 000 +48 600 = 372 600 руб.

Расчет зарплаты за год консультанта, принимающего заказы с учетом оклада произведем по формуле (1)

ЗП год =15 000*12=180 000(руб.)

Расчет доплаты консультанта, принимающего заказы за год с учетом районного коэффициента произведем по формуле (2)

ЗП рк = 180 000 *0,15=27 000 (руб.)

Расчет фонда оплаты труда консультанта, принимающего заказы произведем по формуле (3)

ФОТ конс = 180 000 +27 000 = 207 000 руб.

Расчет зарплаты дизайнера-замерщика за год с учетом оклада произведем по формуле (1)

ЗП год = 20 000*12=240 000 (руб.)

Расчет доплаты дизайнера-замерщика за год с учетом районного коэффициента произведем по формуле (2)

ЗП рк = 240 000 *0,15=36 000 (руб.)

Расчет фонда оплаты труда директора произведем по формуле (3)

ФОТ диз = 240 000 +36 000 = 276 000 руб.

Расчет зарплаты за год сборщиков мебели с учетом оклада произведем по формуле:

ЗП год = ЗП окл *12*Ч маст, (4)

где: ЗП год - годовая заработная плата сборщиков мебели;

ЗП окл - оклад сборщиков мебели;

Ч маст - численность сборщиков мебели.

ЗП год =25 000 *12*4= 1 200 000 (руб.)

Расчет доплаты сборщикам мебели за год с учетом районного коэффициента произведем по формуле (2)

ЗПрк= 1 200 000*0,15 = 180 000 руб.

Расчет фонда оплаты труда сборщиков мебели произведем по формуле (3)

ФОТ маст =1 200 000+180 000= 1380 000 руб.

Расчёт общего фонда оплаты труда персонала мастерской произведем по формуле

ФОТ общ = ФОТ дир + ФОТ конс + ФОТ диз +ФОТ маст (5)

где ФОТ общ - общий фонд оплаты труда персонала организации

ФОТ общ =372 000+207 000+276 000+1 380 000=2 235 600 (руб.)

С фонда оплаты труда предприятие отчисляет страховые взносы. Тариф страховых взносов зависит от организационно правовой формы предприятия.

Организационно - правовая форма предприятия "Триумф" - общество с ограниченной ответственностью. В 2015 году для общества с ограниченной ответственностью общий тариф страховых взносов составляет - 30%:

пенсионный фонд - 22%;

фонд социального страхования - 5,1%;

фонд обязательного медицинского страхования - 2,9%.

Расчет страховых взносов произведем по формуле

Ф стр =ФОТ общ *Т (6)

где Ф стр - страховые взносы;

Т - тариф страховых взносов (30%)

Ф стр =2 235 600* 0,3=670 680 (руб.)

"Триумф" не является плательщиком НДС.

2.7 Финансовый план

Для расчета себестоимости единицы продукции необходимо знать, кроме затрат на заработную плату и на страховые взносы, стоимость основных материалов, затраты на амортизацию оборудования и прочие затраты. Расчёт годовой стоимости основного материала на производство мебели произведем по формуле

Мосн.= Сср.*12 (7)

где Мосн. - годовая стоимость основного материала на производство мебели;

Сср. - средняя стоимость материалов затраченных в месяц.

Мосн. = 136 980 * 12 = 1 643 760 (руб.)

Малые предприятия самостоятельно устанавливают нормы амортизации оборудования и инструментов. Рекомендуемые нормы 25-30 %. Рассчитаем затраты на амортизацию производственно - хозяйственного инвентаря и оборудования по формуле:

За = П*Na/100, (8)

где За - затраты на амортизацию;

П - первоначальная стоимость производственно - хозяйственного инвентаря и инструмента;- норма амортизации.

Назначим норму амортизации производственно - хозяйственного инвентаря - 25%.

Затраты на амортизацию инструмента принимаем 20% от первоначальной стоимости инструмента.

За = 109 500*0,25+ 77 000*0,2 = 27 375+15 400=42 775(руб.)

К прочим затратам отнесем хозяйственные расходы, затраты на рекламу. Прочие затраты обычно принимают равными 5% от суммы всех материальных затрат.

Рассчитаем прочие затраты по формуле

Зпроч.=0.05*Мосн. (9)

где Зпроч - прочие затраты.

Зпроч = 0,05*1 643 760= 82 188 (руб.)

В таблице 7 представлена смета затрат.

Таблица 7 - Смета затрат

Рассчитаем себестоимость единицы продукции:

С1усл. = З/Q (10)

где С1усл. - себестоимость единицы продукции;

З - сумма затрат;- годовой прогнозируемый объём производства мебели

С1усл. =4 675 003 /672=6956,85 (руб.)

Рассчитаем прибыль по формуле:

П1усл.=P*С1усл, (11)

где П1усл.- прибыль от единицы продукции;- рентабельность (обычно не менее 25%).

П1усл. = 6956,85*0,25 = 1739,21 (руб.)

Расчёт цены единицы продукции произведем по формуле

Ц1усл.=С1усл.+П1усл. (12)

где Ц1 усл. - цена единицы продукции,

С1усл. - себестоимость единицы продукции;

Ц1усл= 6956,85+ 1739,21=8696,06(руб.)

При сравнении цены за единицу продукции, которую мы рассчитали по формуле с учетом себестоимости на нашу продукцию с предполагаемой средней ценой за единицу продукции наших конкурентов, можно сделать вывод, что на ряду с высоким качеством у нашей компании есть дополнительный стимул для привлечения более широкого круга потребителей, а именно более померная и привлекательная цена.

При одной и той же цене за единицу продукции больший доход получает та организация, у которой себестоимость продукции меньше. В условиях рынка, когда он диктует цену продукции, получить больший доход можно двумя путями: увеличивать объём производства продукции, то есть создавать более широкий круг продукции или уменьшать себестоимость продукции. Уменьшить себестоимость продукции довольно трудно. Внедрение новейших технологий и оборудования снижают себестоимость услуг, но требуют больших стартовых затрат. Улучшение качества производимой мебели будет привлекать большее число клиентов, что приведёт к повышению объёма производства и снижению себестоимости. Поэтому эффективнее всего увеличить объем производства, что и планируется в будущем.

2.8 Риски и гарантии

Потенциальные риски ООО "Триумф" представлены следующими видами рисков:

) Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.

) Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

) Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.

) Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).

Меры по решению потенциальных рисков:

1) меры по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.

) меры по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.

) меры по снижению финансовых рисков является работа с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара.

) меры по снижению рисков, связанных с форс-мажорными обстоятельствами служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Заключение

Чтобы стать жизнеспособным, стабильным и прибыльным, бизнес нуждается в планировании.

Сущность бизнес-планирования как в процессе создания новой фирмы, так и в целях расширения производства уже существующей, выделяется на основании фундаментальных вопросов рыночной экономики, на которые необходимо ответить фирм. Основными объектами бизнес-планирования в свободных экономических отношениях служат высокодоходные и конкурентоспособные инновационные проекты.

В ходе написания курсовой работы была поставлена цель - овладеть навыками разработки бизнес-плана предприятия.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

определили место и роль планирования в развитии предприятия;

рассмотрели основные методы планирования;

изучили содержание и структуру бизнес-плана;