Содержание
Введение
1. Характеристика банковской системы
1.1 Организация работы банковской системы
1.2 Роль расчетно-кассового обслуживания в работе банковской системы
2. Методика и методология расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
2.1 Характеристика нормативной базы, регулирующей расчетно-кассовые операции
2.2 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке
2.3 Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц в банке
3. Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
3.1 Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц
Заключение
Список использованных источников
банковский расчетный кассовый обслуживание
Введение
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в современном мире деньги являются самым неотьемлемым атрибутом. Все совершающие услуги, сделки и оборот товаров завершаются денежными расчетами. Расчеты могут применять безналичную и наличную форму.
На данный момент в любом коммерческом банке существует расчетно-кассовый центр обслуживания клиентов. Банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области РКО.
В данной работе я планирую рассмотреть методы расчетно-кассового обслуживания, его цели и задачи, на примере ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК».
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические основы организации банковской системы;
- рассмотреть функции банков по осуществлению расчетов;
- уяснить содержание и особенности основных методов и инструментов РКО;
- проанализировать РКО своего банка;
- определить наиболее преспективные способы развития в области РКО.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты расчётно-кассовых операций, раскрывается сущность банковской системы в целом, выделяем денежные формы и их особенности.
Во второй главе рассмотрим методологические аспекты расчётно-кассовых операций, формы и принципы. А также на примере ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» охарактеризуем организацию РКО юридических и физических лиц.
Третья глава посвящена разработке стратегии повышения преспектив проведения расчётно-кассовых операций, проведена прогнозная оценка ожидаемых результатов.
1. Характеристика банковской системы
Банковская система- совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно--кредитного механизма. Банковская система включает в себя ЦБ РФ, сеть коммерческих банков и других кредитно--расчетных центров. ЦБ РФ проводит государственную эмиссионную и валютную политику. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Банковская система занимает значительное место в системе органов, осуществляющих финансовую деятельность от имени государства
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно--финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Оба звена банковской системы наделены определенными властными полномочиями в сфере управления банковскими финансами. От состояния банковской системы зависит устойчивость национальной валюты, эффективное функционирование государственных органов.
Элементы, составляющие банковскую систему, не ограничиваются органами, которые непосредственно осуществляют банковские операции. В число элементов входят органы, которые регулируют деятельность банковской системы. Сущность деятельности банковской системы заключается в выполнении определенных функций, которые отличают банки от других органов.
К основным функциям банковской системы относятся:
1) организация безналичного оборота;
2) организация налично-денежного оборота;
3) аккумуляция средств для функционирования кредитования отраслей экономики;
4) расчетно-кассовое исполнение государственного бюджета;
5) организация хранения сбережений населения.
Важное значение имеют принципы организации банковской системы, к ним относятся:
1) государственная монополия на осуществление регулирования и надзора за банковской деятельностью. Она позволяет проводить в государстве единую эмиссионную политику и надзирать за банковской деятельностью;
2) централизация банковской системы. Обязательность государственного регулирования деятельности кредитных организаций ЦБ РФ;
3) самостоятельность банков в совершении банковских операций.
Особое место среди специальных органов государственной власти, созданных для осуществления финансовой деятельности, занимает ЦБ. Он играет важную роль при формировании и реализации одной из составных частей государственной организационной политики - денежно--кредитной политики государства.
Наряду с ЦБ РФ, в деятельности государства участвуют и кредитные организации. Несмотря на то, что они не являются государственными органами, тем не менее, банки в ряде случаев осуществляют властные полномочия.
1.1 Организация работы банковской системы
В любой стране существует своя система управления и урегулирования экономики страны. К подобной системе относится и банковская система РФ. Данная система - это часть кредитной системы всей страны. В нее входят не только банки, но и все кредитные организации, как коммерческие, так и государственные. Если говорить о кредитных организациях, то можно дать простое определение данной структуре - это юридическое лицо, которое имеет право заниматься банковской деятельностью. При этом данный вид деятельности возможен лишь с разрешения Центрального Банка России в соответствии с законодательством. Банки могут быть и коммерческие и специализированные. Специализированные выступают, как разновидность коммерческого банка, возможности которого ограничены. В отличае от них, коммерческие банки - это полноправные кредитные организации, которые вправе осуществлять привлечение и размещение вкладов как юридических, так и физических лиц на определенных условиях возвратности, срочности и платности. Непосредственно банковская система РФ бывает специализированной и универсальной. Классификация основывается на функциях, которые выполняют банки, а также на виде лицензии, которую имеет банк. Если разбираться в определениях, то точно можно сказать, что в чистом виде не существует ни универсальной, ни специализированной системы. Как правило, в любой из них присутствуют определенные функции обеих систем. В том случае, когда банковская система РФ рассматривается с точки зрения организации, то можно подразделить ее на одноуровневую и двухуровневую. Одноуровневая система подразумевает равноправие среди всех банков, находящихся на территории страны, а также отсутствие единого контролирующего органа. Что же касается двухуровневой системы, то здесь имеет место быть центральный банк, который устанавливает определенные правила и нормы, с которыми обязаны считаться все коммерческие организации страны. Современная банковская система РФ является двухуровневой системой, как и в большинстве других развитых стран, которые считают данный вид организации системы наиболее выгодным. Однако в России подобная система действует только лишь с 80-х годов 20-го века. Долгое время банковская система СССР считалась по праву одноуровневой, в которой присутствовало лишь небольшое количество банков и одно кредитное учреждение. Но в данный момент все обстоит совсем по-другому. В современной банковской системе нашей страны предусмотрено государственное урегулирование всей денежно-кредитной сферы, причем данная система способна защитить интересы не только населения, но и всей банковской сферы. Все операции и виды деятельности основаны на двух законах: «О центральном банке России» и «О банках и банковской деятельности РФ». Вся банковская система РФ включает в себя не только Банк России, но и банк внешней торговли, Сбербанк России, коммерческие банки и другие кредитные организации. Все же Банк России является основным финансовым институтом, в котором все остальные банки обязаны держать резервы, а также соблюдать нормы и правила, которые устанавливаются Центральным банком. Немногие знают, но в свете сложившейся экономической ситуации в стране, Центральным Банком России была принята программа реструктуризации всей банковской системы. Это было сделано с целью улучшения качества работы системы, а также с целью создания базы, которая позволит улучшить не только саму структуру, но и процессы обслуживания. А возможно даже восстановить доверие ко всей банковской системе. Преимуществом ЦБ России является такой его статус, как независимость, что объясняется в первую очередь его полномочиями, а именно возможностью эмиссии денежной массы страны, урегулирование всего обращения денежной массы и возможность проведения своей валютной и кредитной политики.
1.2 Роль расчетно-кассового обслуживания в работе банковской системы
Основной функцией банковской системы является проведение расчетов клиентов. Далеко не каждый клиент нуждается во всем спектре услуг своего банка, но перевод средств - это то, чем пользуются все клиенты без исключения. Своей основной задачей ЗАО «Кредит Европа Банк» видит наиболее полное удовлетворение потребности клиентов в этой услуге, используя при этом самые передовые банковские технологии.
Основные преимущества системы расчетов ЗАО «Кредит Европа Банк»:
1. Скорость. Наличие широкой филиальной сети подчиненной ЗАО «Кредит Европа Банк» и развитой корреспондентской сети позволяет в большинстве случаях осуществлять ускоренное проведение расчетов, что предоставляет клиентам широкие возможности по оптимизации финансовых потоков.
2. Качество и надежность. Для удобства осуществления платежей и контроля за движением денежных средств по счетам, не выходя из офиса, в том числе по счетам отделений, филиалов и дочерних компаний ЗАО «Кредит Европа Банк» представляет систему онлайн обеспечения клиентам информации в любое время суток.
Система предоставляет своему пользователю следующие безусловные преимущества: экономию денежных средств предприятия, рабочего времени персонала, повышение надежности проведения платежей, упрощение процесса обработки документов, оперативное получение информации об операциях по счету, доступ к банковской информационной базе.
3. Широкий спектр услуг. В рамках расчетно-кассового обслуживания ЗАО «Кредит Европа Банк» также оказывает клиентам следующие услуги:
· денежные переводы в рублях и валюте;
· выполнение функций валютного контроля,
· покупка и продажа иностранной валюты,
· прием и выдача наличных денег (рубли, валюта),
· система штрих-кодирования платежных документов,
· аккредитивные формы расчетов;
· расчеты по инкассо,
· предоставление дубликатов выписок и документов,
· инкассация выручки и денежных ценностей от клиента и к клиенту, сопровождение ценностей клиента,
· размен денежных знаков.
2. Методика и методология расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
2.1 Характеристика нормативной базы, регулирующей расчетно-кассовые операции
Компетенцию по организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, а также функции по определению порядка ведения кассовых операций законодатель возложил на Банк России (статья 34 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).
Нормативными правовыми документами, регулирующими наличное денежное обращение в Российской Федерации и определяющими порядок ведения кассовых операций, являются:
- «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 года №14-П (утверждено Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 года, протокол №47);
- «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержден Решением Совета Директоров ЦБ Российской Федерации от 22 сентября 1993 года №40 (Письмо ЦБ Российской Федерации от 4 октября 1993 года №18 «Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации») (Далее Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации).
Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации содержит общие положения о порядке ведения кассовых операций и устанавливает процедурные правила по следующим разделам:
- прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов;
- ведение кассовой книги и хранение денег;
- ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
Центральный Банк Российской Федерации (далее ЦБ РФ) в соответствии с предоставленными полномочиями устанавливает некоторые условия денежного обращения и разъясняет особенности применения в практической деятельности положений «Порядка ведения кассовых операций», например - смотрите:
- Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 года №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке»;
- Письмо ЦБ РФ от 17 февраля 1994 года №14-4/35 «О разъяснениях по применению «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации»;
- Письмо ЦБ РФ от 16 марта 1995 года №14-4/95 «О разъяснениях по отдельным вопросам «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» и условий работы с денежной наличностью».
Министерство финансов Российской Федерации разрабатывает и утверждает положения о ведении бухгалтерского учета и правила ведения учета хозяйственных операций, обязательные для применения всеми организациями (кроме Центрального Банка Российской Федерации и кредитных организаций), находящимися на территории Российской Федерации.
Государственный комитет Российской Федерации по статистике (Госкомстат Российской Федерации - федеральный орган, участвующий в пределах своих полномочий в регулировании бухгалтерского учета) утверждает унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых.