Материал: Расчет и анализ технико-экономических показателей цеха предприятия

Расчет и анализ технико-экономических показателей цеха предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тамбовский государственный технический университет

Направление подготовки 24070.62 Биотехнология

Пояснительная записка к курсовой работе

По дисциплине «Организация и управление производством»

На тему:

Расчет и анализ технико-экономических показателей предприятия

Выполнила: Богданова К.С.

Руководитель работы:

Королькова Е.М.

Тамбов - 2015

Содержание

Введение

.   Определение стоимости и структуры основных средств цеха

. Определение годового выпуска продукции

3. Определение численности промышленно-производственного персонала цеха

. Расчет фонда оплаты труда

. Расчет себестоимости продукта

.1 Определение потребности в материальных затратах и энергозатратах

.2 Расчет амортизации ОС

.3 Составление "Сметы общепроизводственных расходов"

по цеху предприятия

. Расчет отпускной цены на продукт

. Расчет прибыли от реализации продукции

. Расчет показателей использования ОС цеха

. Расчет эффективности капитальных вложений

Заключение

Список литературы

Введение

Целью выполнения курсовой работы является закрепление теоретических знаний по курсу "Организация и управления производством", приобретение навыков практических расчетов по основным темам курса, выявление взаимосвязи отдельных показателей и влияние их на конечные результаты деятельности предприятия. Исходные данные для расчета технико-экономических показателей предприятия представлены в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные

1. Определение стоимости и структуры основных средств цеха

Основные производственные фонды (ОПФ) предприятия - это средства труда, участвующие в производственном процессе длительное время, при этом сохраняющие свою первоначальную вещественную форму и переносящие свою стоимость на продукт по частям по мере использования.

По действующей классификации основные производственные фонды состоят из следующих групп:

.   здания;

2.      сооружения;

.        передаточные устройства;

.        силовые машины и оборудование;

.        рабочие машины и оборудование;

.        контрольно-измерительные приборы (КИП) и вычислительная

техника (ВТ);

.   транспортные средства;

8.      инструмент;

.        инвентарь.

В процессе производства часть элементов основных фондов непосредственно участвует в процессе производства. Так рабочие, силовые машины и оборудование, КИП и ВТ, транспорт, инструмент относят к активной части основных фондов. Здания, сооружения, передаточные устройства и инвентарь относят к пассивной части основных фондов. Основные производственные фонды оцениваются несколькими методами:

·  по первоначальной стоимости, определяемой на момент ввода в действие основных фондов;

·        по восстановительной стоимости, определяемой по стоимости их воспроизводства в новых условиях (в момент их оценки);

·        по остаточной стоимости, которая представляет собой разность между первоначальной или восстановительной стоимостью ОПФ и суммой их износа.

Для расчета используем значения показателей, представленных в п.1 исходных данных (табл. 1). Результаты расчета представлены в таблице 2.

Таблица 2

Стоимость и структура ОС

2. Определение годового выпуска продукции

Для расчета годового выпуска В_г используем формулу:

В_г= q_∙ Т_эф,

где Т_эф - эффективное время работы единицы ведущего оборудования, час/год; q-часовая производительность, шт/час.

Расчет эффективного времени производится в следующей последовательности:

. Задается значение календарного времени

Отчетный период: Т_кал = 365 дн. или Т_кал = 8670 ч.

В плановых расчетах используем календарное время равное 360 дн. или 8640 ч.

. Определяется номинальное (режимное) время

_ном = (Т_кал - t_{вых,празд} ) t_см n_см,

где t_{вых, празд} - количество выходных и праздничных дней в году, дн.; t_см - продолжительность смены в сутки, ч; n_см - количество смен в сутки.

. Рассчитывается эффективное время

_эф = Т_ном −Т_рем,

где Т_рем - время простоя оборудования во всех видах ремонтов, ч/год.

Для расчета времени простоя в ремонтах за год вначале определяем время простоя за межремонтный цикл (РЦ = Пк):

Т_рем ^РЦ = t_к n_к + t_с n_с + t_Т n_Т ,

где t_к, t_с, t_т - время простоя в одном капитальном, среднем и текущем ремонтах, ч.; n_к, n_с, n_т - количество капитальных, средних и текущих ремонтов.

Количество каждого вида ремонта за межремонтный цикл рассчитывается по формулам:

n_k = 1; n_c = Р_ц / П_с - n_k; n_т = Р_ц / П_т - n_k - n_c ,

где П_с, П_т - пробег оборудования между двумя средними, текущими ремонтами, ч.

Т_рем = Т_рем ^РЦ * Т_ном / РЦ,

где РЦ - продолжительность межремонтного цикла.

Годовой выпуск продукта в отчетном периоде:

В_г = 6∙4214=25284 шт. в год.

В плановом периоде:

В_г = 7∙3767=26369 шт. в год.

3. Определение численности промышленно-производственного персонала цеха

Под кадрами предприятия понимается совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав, в настоящее время чаще используют термин «персонал» (рис. 1).

Рис. 1. Кадры предприятия

Основными методами расчета количественной потребности в персонале являются расчеты по трудоемкости производственной программы, нормам выработки, нормам обслуживания, рабочим местам.

Норма численности (Н_ч) - это установленная численность работников определенного профессионально-квалификационного состава, необходимая для выполнения конкретных производственных, управленческих функций или объемов работ.

Общая численность ППП цеха определяется как сумма списочной численности основных, вспомогательных рабочих и служащих:

Ч_ППП = Ч_сп.ОПР + Ч_сп.всп + Ч_сл ,

где Ч_сп.ОПР-списочная численность основных производственных рабочих, Ч_сп.всп-списочная численность вспомогательных рабочих, Ч_сл-численность служащих.

Норма штата в смену (явочная численность) определяется как:

N_шт(i стадия)=П_об.i/N_об.i,

где П_об.i-парк оборудования на i-стадии технологического процесса,шт; N_об.i-норма обслуживания на i-стадии, ед/чел.

Для определения списочной численности необходимо рассчитать коэффициент списочной численности:

k=Т_ном./Т_эфф.,

где Т_ном-номинальный фонд времени для одного среднесписочного работника, Т_эфф.-эффективный фонд времени для одного среднесписочного работника.

Т_ном= Т_кал - t_{вых,празд} =365-104-12=249 дней,

где t_{вых, празд} - количество выходных и праздничных дней в году, дн.

Т_эфф= Т_ном-Т_невых=249-35=214 дней,

где Т_невых-планируемые невыходы на работу, дн./год.

k=249/214=1,164.

Явочная численность ОПР в две смены(отчетный период):

N_шт (1 стадия) = 2∙15/0,5 = 60 чел.;

N_шт (2 стадия) = 2∙11/0,3 = 72 чел.;

N_шт (3 стадия) = 2∙16/1 = 32 чел.;

N_шт (4 стадия) = 2∙20 = 40 чел.;

N_{шт (общ.)} = 60+72+32+40 = 204 чел.

Парк оборудования и норма обслуживания указаны соответственно в пунктах 4 и 6 таблицы 1.

Списочная численность ОПР в две смены:

Ч_сп.ОПР = N_{шт(общ.)}∙ k=204∙1,164 = 237 чел.

Численность вспомогательных рабочих в две смены:

N_всп. = 2∙(45-12) = 66 чел.

Численность вспомогательных рабочих и дневной бригады указано в пункте 8 таблицы 1.

Списочная численность дневной бригады:

N_{дн.бриг}= 12∙1,164 = 14 чел.;

Ч_сп.всп = 14+66 = 80 чел.;

Ч_ППП = 237+80+85 = 402 чел.

В плановом периоде увеличивается численность ОПР на 5% в смену. Тогда, явочная численность ОПР:

N_{шт(общ.)пл} = 204∙0,05+204 = 214 чел.;

Ч_{сп.ОПР пл} = 214∙1,164 = 249 чел.

Ч_ППП = 249+80+85 = 414 чел.

Результаты расчета численности персонала представлены в таблице 3.

4. Расчет фонда оплаты труда

Заработная плата - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы.

Тарифная система - совокупность норм и нормативов, обеспечивающих дифференциацию оплаты труда исходя из различий в сложности выполняемых работ и из условий труда, интенсивности и характера труда.

Существуют две основные формы оплаты труда на предприятии - сдельная и повременная.

Фонд заработной платы - это общая сумма денежных выплат, стоимость натуральной оплаты за работу, выполненную рабочими и служащими по трудовому договору.

При расчете ФОТ используются значения показателей 5, 7, 10, 17 исходных данных (табл. 1), а также рассчитанные численности каждой категории работников и эффективное время работы одного среднесписочного рабочего Т_эф.

Как и численность работников цеха, расчет годового ФОТ производится вначале по каждой категории работников, а затем общие по цеху:

ФОТ_{год.ППП} = ФОТ_{год.ОПР} + ФОТ_{год.вспом} + ФОТ_год.сл .

ФОТ_тар = СТ_i t_см N _спi Т_эф,

где i =3, 4, 5, 6 - разряды рабочих; СТ_i - тарифная ставка рабочего i-ого разряда, р./час; N_спi - списочная численность рабочего i-ого разряда, чел; t_cм - число рабочих часов в смену, час; Т_эф - эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дн./г.

ФОТ_год = ФОТ_тар k_ув,

где ФОТ_тар - тарифный фонд заработной платы, р./г.;

k_ув - коэффициент увеличения тарифного фонда оплаты труда, учитывающий дополнительную заработную плату за время планируемых невыходов на работу, а также стимулирующие и компенсирующие надбавки.

Годовой фонд оплаты труда служащих рассчитывается, исходя из среднемесячного оклада и численности служащих цеха:

ФОТ_год.сл. = О_мес*12*Ч_сл,

где О_мес-месячный оклад, р; 12 - число месяцев в году.

ФОТ служащих в отчетном периоде:

ФОТ_год.сл. = 5000∙12∙85 = 5100000 р.

Фонд оплаты труда ОПР в отчетном периоде:

ФОТ_{тар(6 разряд)} = 60∙1,164∙8∙214∙70,4 = 8436736 р.;

ФОТ_{тар(5 разряд)} = 72∙1,164∙8∙214∙60,3 = 8671622 р.;

ФОТ_{тар(4 разряд)} = 36∙1,164∙8∙214∙53,6 = 3395238,4 р.;

ФОТ_{тар(3 разряд)}=46∙1,164∙8∙214∙47,8 = 3764345,6 р.;

ФОТ_{тар(общ)} = 8436736+8671622+3395238,4+3764345,6 = 24267942 р.

ФОТ_{год.ОПР} = 24267942∙2,2 = 53389472,4 р.,

где 2,2-коэффициент увеличения тарифной ставки.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих в отчетном периоде:

СТ_{(4, 5 разряды)} = (53,6+60,3)/2 = 56,95 р./час;

ФОТ_{тар(всп)} = 66∙1,164∙8∙214∙56,95 = 6438284 р.;

ФОТ_{тар(дневн)} = 14∙8∙214∙56,95=1365696 р.;

ФОТ_{год.вспом} = 2,2∙(6438284+1365696) = 17168756 р.

Годовой фонд оплаты труда в отчетном периоде составит:

ФОТ_{год.ППП} = 5100000+53389472,4+17168756 = 75658228 р.

ФОТ служащих в плановом периоде:

ФОТ_год.сл. = 5000∙12∙85∙1,15 = 5865000 р.

В плановом периоде численность Опр увеличивается на 5%.

Фонд оплаты труда ОПР в плановом периоде:

ФОТ_{тар(6 разряд)} = 60∙1,164∙1,05∙8∙214∙70,4 = 8798310,4 р.;

ФОТ_{тар(5 разряд)} = 72∙1,164∙1,05∙8∙214∙60,3 = 9084556,8 р.;

ФОТ_{тар(4 разряд)} = 36∙1,164∙1,05∙8∙214∙53,6 = 3578768,8 р.;

ФОТ_{тар(3 разряд)} = 46∙1,164∙1,05∙8∙214∙47,8 = 4009846,4 р.;

ФОТ_{тар (общ)} = 8798310,4+9084556,8+3578768,8 +4009846,4=25471482,4р.

ФОТ_{год.ОПР} = 25471482,4∙2,2 = 56037260 р.,

Годовой фонд оплаты труда в плановом периоде составит:

ФОТ_{год.ППП} = 5865000+56037260+17168756 = 79071016 р

Результаты расчета по разделам 3 и 4 сведены в таблице 4.