Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются ЦБ РФ. Таким образом, конститутивными элементами банка выступают три банковские операции в совокупности: прием депозитов, выдача кредитов и ведение банковских счетов. Отличие банка от небанковской кредитной организации практически заключается лишь в круге выполняемых операций: если банк имеет право в принципе совершать все банковские операции, что и составляет существо его деятельности, то небанковская кредитная организация может совершать лишь отдельные операции, сочетание которых строго ограничено Эта точка зрения нашла подтверждение и в работах других авторов. См. об этом: Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. М., 2000, с. 11..
Ключевым элементом пруденциального банковского регулирования выступает установление экономических нормативов деятельности банков и иных кредитных организаций, позволяющих обеспечить их стабильное и надежное функционирование в интересах государства и вкладчиков. Как уже отмечалось выше, среди общего числа экономических нормативов наиболее важным является норматив достаточности капитала. Как справедливо отмечалось в российской науке банковского права, оценка достаточности капитала включает следующие основные моменты Тосунян Г.А. (ред.). Банковское право Российской Федерации: Учебник. Особенная часть. М., 2001, т. 1, с. 305-306.:
· расчет величины фактически имеющегося капитала;
· расчет величины капитала, минимально необходимой для адекватного покрытия рисков, принятых на себя банком;
· сравнение фактической и требуемой (необходимой) величин капитала, результатом чего является вывод о его достаточности либо дефиците.
Можно утверждать, что правовое регулирование банковской деятельности в России в настоящее время осуществляется с учетом тех нормативов и стандартов, которые были разработаны в рамках международного и европейского сотрудничества. Прежде всего об этом говорит законодательно закрепленная надзорная функция Банка России, который в соответствии с п. 9 ст. 4 ФЗ «О Центральном банке РФ» осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает им обязательные нормативы, в том числе: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала (п. 2 ст. 62); максимальный размер крупных кредитных рисков (п. 4 ст. 62); норматив достаточности собственных средств (капитала) (п. 6 ст. 62).
1) Экономические стандарты пруденциального регулирования и надзора в деятельности банков
а) Экономический норматив минимального размера уставного капитала (собственных средств) для создаваемых и действующих кредитных организаций
Данный экономический норматив регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности», который предусматривает, что минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро (ч. 2 ст. 11).
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро; размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, должен быть не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро. Лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (генеральная лицензия), может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.
При снижении размера собственных средств (капитала) банка вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала) банк в течение 12 месяцев должен достичь либо минимального размера собственных средств (капитала), установленного настоящей статьей, рассчитанного по новой методике (для банков, имевших на 01 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере, равном сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро и выше), либо размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 01 января 2007 г, рассчитанного по новой методике (для банков, имевших на 01 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро (ст. 11.2.). Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) кредитной организации определяется ежеквартально в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 1755-У «О порядке определения рублевого эквивалента минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации, минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии), минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка» от 11 декабря 2006 г. Вестник Банка России, 2006, № 73. Настоящее Указание вступило в силу с 01 января 2007 г.
б) Экономический норматив крупных кредитных рисков
Данный экономический норматив регулируется Инструкцией ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. в редакции от 14 июня 2007 г. Вестник Банка России, 2004, № 11; 2007, № 39. Новая редакция настоящей Инструкции вступила в силу с 01 октября 2007 г. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (т.е. максимально допустимая величина крупного кредитного риска) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка и не может превышать величины 25% (п. 4.8.). Крупным кредитным риском признается актив (сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента), превышающий величину 5% собственных средств (капитала) банка (п. 5.2.). Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Его максимально допустимое значение устанавливается в размере 800% (п. 5.3.).
в) Экономический норматив достаточности капитала
Норматив достаточности собственных средств (капитала) регулирует требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков и определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных по уровню риска. В российской науке банковского права данный аспект достаточности капитала получил название динамического (статический же аспект отражает минимальную величину уставного капитала). В Инструкции ЦБ РФ № 110-И минимально допустимое значение достаточности капитала устанавливается в следующих размерах (п. 2.2.):
· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10%;
· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11%.
Более детально данный вопрос урегулирован в документе ведомственного характера - Положении ЦБ РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. в редакции от 10 июля 2007 г. Вестник Банка России, 2003, № 15; 2007, № 44. Новая редакция настоящего Положения вступила в силу с 01 января 2008 г. Не останавливаясь в деталях на содержании этого документа, имеющего прямое действие и непосредственно применяемого на практике, отметим лишь, что в соответствии с предложенной методикой величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала (п. 1). Параметры для включения той или иной статьи баланса в одну из двух категорий капитала позволяют утверждать об инкорпорировании международных и европейских стандартов регулирования в данной области в нормы российского банковского права.
2) Экономические стандарты пруденциального регулирования и надзора в деятельности небанковских кредитных организаций
Инструкция № 110-И регулирует лишь экономические нормативы деятельности банков как кредитных организаций, однако их особая группа, а именно небанковские кредитные организации, имеют самостоятельные источники правового регулирования экономических стандартов в их деятельности. Все небанковские кредитные организации (НКО) разделены на две группы: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). В основу функционирования первой группы НКО положена Инструкция ЦБ РФ № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» от 26 апреля 2006 г. в редакции от 25 июля 2007 г. Вестник Банка России, 2006, № 32; 2007, № 47. Новая редакция настоящей Инструкции вступила в силу с 01 января 2008 г., в соответствии с которой РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:
· открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
· осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
· куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) (п. 1.1.).
РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
· открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
· осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
· куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
· выдачу банковских гарантий (п. 1.4.).
Устанавливаются следующие пруденциальные нормативы деятельности РНКО:
1) минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой РНКО на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций должен быть эквивалентен сумме в 500 тыс. евро (ч. 2 ст. 11 ФЗ «О банках и банковской деятельности»);
2) норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО должен соответствовать величине в 12% (п. 3.1. Инструкции ЦБ РФ № 129-И);
3) норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимальный размер крупного кредитного риска) не должен превышать величину в 10% от размера собственных средств (капитала) РНКО (п. 3.8.);
4) норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует совокупный риск вложений РНКО в акции (доли) других юридических лиц и определяется в размере 0% от величины собственных средств (капитала) РНКО (п. 3.7.);
5) норматив максимальной совокупной величины кредитов, выданных клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов, определяется в размере 100% от собственных средств (капитала) РНКО (п. 3.3.).
Правовой статус еще одной группы НКО, а именно НДКО, определен в Положении ЦБ РФ № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» от 21 сентября 2001 г. в редакции от 16 декабря 2003 г. Вестник Банка России, 2001, № 60; 2004, №7.
НДКО вправе осуществлять отдельные банковские операции и сделки в валюте РФ и иностранной валюте, допустимые сочетания которых определены в Положении. НДКО вправе совершать следующие банковские операции:
1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);
4) выдача банковских гарантий (п. 1.2.1.).
НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
1) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
5) купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (п. 1.3.).