беговые дорожки
эллиптические тренажер
вертикальный велотренажер
горизонтальный велотренажер
Фитнес, аэробные занятия
Центр предлагает более 20 видов фитнеса:
Силовые занятия для продвинутого уровня подготовки (Tae-bo, Body culpt, Power Party, ABL, Fit-ball)
Занятия для начинающих (Step, Callanetic, Tubs Flex, Bums Flex)
Танцевальные занятия (Belly Dance, Latino, Fire-dance - современные клубные танцы)
Детские программы (Kids Dance, ЛФК)
3. Оценка конкурентов и маркетинг
В настоящее время на рынке слуг в городе Хабаровске работают более пятидесяти фирм, которые предоставляют фитнес-услуги. Это и мелкие и достаточно крупные фирмы. Отмети, что конкуренция между этими фирмами очень высокая. Поэтому необходимо уделять компании мероприятиям в области маркетинга с целью завоевания своего места на рынке.
Для оценки сравнительных преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам.
Таблица 4.1, приведенная выше была получена путем обобщения мнений трех экспертов. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммируются. При этом под каждым балом дано краткое описание, обоснование такой оценки.
Таблица 1. - Матрица сравнения конкурентных преимуществ основных игроков рынка фитнеса и нашей фирмы
Факторы конкурентоспособностиООО «Сила и красота»Главные конкурентыНовая планетаWordclassЕвропаКачество5 Высокое, тренера с высшим образованием и дополнительными курсами, опытные5 высокое5 высокое5 высокоеАссортимент услуг3 Небольшое количество услуг, основные программы4 Значительное количество услуг5 Огромный спектр услуг3 Небольшое количество услугУровень обслуживания5 высокий4 средний5 высокий4 среднийЦена5 Приемлемая в соотношении цена - качество4 Чуть завышена3 Очень высокая5 приемлемая в соотношении цена/качествоРеклама5 Планируется активная рекламная кампания4 Практически отсутствует5 активная рекламная кампания3 Практически отсутствуетПодготовка персонала 4 высокое4 высокое5 высочайшее4 высокоеОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ27252824
Недостатки нашей фирмы - отсутствие репутации и имиджа у потребителей, отсутствие информации о нас на рынке.
Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и повышении уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширению объема продаж.
Все представленные в таблице 1. фирмы являются достаточно конкурентоспособными и имеют вес на рынке, поэтому требуются усилия для конкуренции с данными фирмами.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. В большей части предприятие ориентируется на жителей северной части города. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; высокопрофессионального тренерского состава; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
При разработке стратегии ценообразования на предоставляемые спортивно-оздоровительные услуги должно учитываться множество факторов, основными из которых являются:
·разнообразие и качество основных (различные формы двигательной активности) и сопутствующих (физиотерапевтические процедуры, рекомендации по питанию и образу жизни, обследование функциональной подготовленности занимающихся, косметические процедуры и т.д.) услуг;
·состояние материальной базы фитнесс-центра - залов, бассейна, душевых, тренажеров и другое оборудование, наличие сауны, солярия, массажных кабинетов, наличие детской комнаты, парикмахерской, кафе или бара и т.д.;
·квалификация преподавателей-инструкторов и других специалистов - врачей, администраторов и др.;
·особенности контингента занимающихся - принадлежность к одному или различным социальным слоям, возрастные и половые особенности, образовательный и общекультурный уровень, профессиональные интересы и т.д.;
·наличие спроса на спортивно-оздоровительные услуги, конкуренция на рынке этих услуг, платежеспособность населения.
При расчете стоимости физкультурно-оздоровительных услуг и установлении цены на них следует иметь в виду, что их размер зависит также от того, какая организация предлагает эти услуги - государственная (муниципальная), общественная или коммерческая и какие цели ставят они, предлагая свои услуги. То есть речь идет о назначении учреждения, ибо оно имеет колоссальное влияние на процесс ценообразования. Как правило, муниципальные да и общественные фитнесс-центры или клубы, в зависимости от задач, которые они решают, предлагают или бесплатные услуги, либо со скидкой или за минимальную плату, либо за полную стоимость. Такие оздоровительные учреждения имеют гибкую ценовую шкалу для различных групп населения.
Коммерческий или частный фитнесс- центр, клуб решает свои задачи или принятием своих клиентов в члены центра /клуба/ (вступительный или годовой членский взнос) или продажей абонементов, цены на которые также варьируются.
Исходя из анализа рынка сбыта нами сделан прогноз объема продаж. Прогноз объема продаж нами проведен экспертным путем, т.е. на основе экспертного исследования рынка.
План продаж представлен в таблице приложения 1.
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости (более 50 тыс. руб. ежегодно) и за счет фонда развития производства (5% от ежегодных отчислений). План расходования средств приводится в таблице приложения
Итак, нами проведен анализ внешней среды и разработаны мероприятия по выходу предприятия на рынок. Далее проведем планирование внутренней среды предприятия.
4. План производства
Для реализации проекта нами будет выкуплено помещение на первом этаже в 100 кв.м., стоимостью 5 млн руб., сроком службы в 30 лет.
Амортизация считается линейным методом (таблица 2)
Таблица 2- Расчет стоимости основных средств и амортизации
ПоказательСтоимость, тыс. руб.Срок службыСумма амортизации в месяц, тыс. руб.Здание50004010,42Ремонт1000136,41Оборудование20001511,11Расходные материалы500220,83Итого8500 48,77
Заработная плата и страховые взносы рассчитаны в организационном плане (п.6).
5. Организационный план
Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является Общество с ограниченной ответственностью. В дальнейшем в целях морального и материального стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое акционерное общество.
Учредителями Общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором выступает Карпова Л.В. - 100% от суммы в уставном капитале.
Сумма уставного капитала составляет 11 млн руб.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества.
В таблице 3. представлено штатное расписание предприятия.
Таблица 3. - Штатное расписание персонала
Категория персоналаКоличество человекЗаработная плата в мес. всего, тыс. руб.Заработная плата в годГенеральный директор120240Бухгалтер1672Кассир-бухгалтер110120Администратор230360Тренера6901080Уборщица1560Итого121611932
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 200. Таким образом, в соответствии с требованиями ТК РФ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики.
Планируется система премиальных. Премиальные - переменная часть, планируется в размере 10% от выручки от реализации для всех сотрудников.
6. Финансовый план
Для реализации проекта нам необходимы средства в размере 11 млн руб. Это будут собственные средства.
Проведем расчет затрат по предприятию в таблице приложения 3. При этом все затраты нами группируются в две группы: переменные и постоянные для дальнейшего расчета точки безубыточности.
Примечание к приложению 3:
) переменная часть:
Расходы на заработную плату - выделяются премии в размере 10% от выручки
Страховые взносы - 30%.
Прочие расходы - канцтовары, связь и т.п. принимаем в размере 5% от суммы переменных расходов.
) постоянная часть
Расходы на заработную плату рассчитаны в таблице 1
Страховые взносы - 30%.
Сумма амортизационных отчислений рассчитана в таблице
Стоимость связи принимаем в размере 5 тыс. в месяц
Сумма затрат на рекламу рассчитана в таблице приложения
Прочие затраты принимаются в размере 2% от суммы постоянных затрат.
Отчет о прибылях и убытках рассчитан в таблице приложения 4.
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.).
Отчет о движении денежных средств представлен в таблице приложения 5.
Далее рассчитаем безубыточный объем для нашего проекта по формуле
Вб = Зпост / (1-Зперем/В),
Где Зпост - постоянные расходы;
Зперем - переменные расходы;
В - выручка от реализации.
Вб = 286,8 / (1-59,1 / 447) = 330 тыс. руб. в месяц.
Безубыточный объем достигается к концу первого года реализации проекта.
Построим график безубыточности:
Рис. 1 График безубыточности
7. Эффективность проекта
Для реализации проекта нами планируется вложить 11 млн руб. собственных средств, что было запланировано и представлено в таблице приложении 5. Основная часть средств будет идти на покупку оборудования. Остальные средства - на создание предприятия. Рассчитаем показатели эффективности проекта, в частности чистый приведенный доход, срок окупаемости проекта, индекс доходности проекта и внутреннюю норму дисконтирования. Примем ставку дисконтирования, равной 20%. Это тот установленный нами минимальны уровень доходности, который приемлем для нас.
Таблица 4.- Расчет экономической эффективности проекта при ставке дисконтирования = 20%
Наименование показателя012345ИтогоКоэффициент дисконтирования10,830,690,580,480,40 Выручка от продаж4043,25110,05950,06842,57868,99049,238863,78Инвестиции8 650 8650,00Текущие затраты3976,13546,963929,444322,384754,625230,0825759,57Дисконтированная выручка4043,204258,334131,943959,783794,793636,6723824,72Дисконтированные затраты общие12626,082955,802728,782501,382292,932101,8525206,82ЧДД-8582,88591,161200,661821,002461,693128,23619,86
Пояснения к таблице:
Дисконт рассчитывали по формуле 1/(1+r)t, где r - ставка дисконтирования, t - количество периодов с начала реализации проекта.
Дисконтированная выручка равна произведению дисконта на выручку от реализации. Дисконтированные расходы равны произведению дисконта на сумму текущих и капитальных расходов. Чистая текущая стоимость равна разности дисконтированной выручки и дисконтированных расходов.
По результатам расчетов видно, что предприятие начало получать положительные доходы начиная с 3-го года функционирования проекта. Видно, что ставка дисконтирования при ЧДД = 0 равна примерно 2
Нами данный показатель рассчитан с помощью программных средств.
Итак, можно сделать вывод о том, что проект может быть признан эффективным к реализации.
Заключение
Сделаем выводы по работе.
Бизнес - план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.
Бизнес - план необходим для разработки стратегии финансирования и привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании нового предприятия или финансированию новой производственной программы.
Бизнес - план нужен:
Øсамому предпринимателю, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на реалистичность;
Øинвесторам и будущим партнерам при переговорах;
Øсотрудникам фирмы при подписании контрактов, желающих понять перспективы и задачи;
Бизнес - план - это документ на перспективу и составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого года основные показатели рекомендуется делать в помесячной разбивке, для второго года поквартально, и лишь начиная с третьего года, можно ограничится годовыми показателями.
Цель бизнес - плана - ориентировать будущих предпринимателей на то, как начать и вести собственный бизнес.
Одним из главных вопросов при подготовке бизнес-плана, с точки зрения полноты охвата проблем и последовательности их решения, является вопрос о структуре бизнес-плана и внутренней структуре его разделов.
Структура бизнес-плана может быть следующей:
-титульный лист;
-содержание (оглавление);
-резюме;
-описание предприятия и отрасли;
-характеристика объекта бизнеса;
-исследование и анализ рынка;
-план маркетинговых действий на рынке;
-план производства;
-организационный план;
-оценка рисков и страхование;
-финансовый план;
-стратегия финансирования;
-приложения.
конкурент ценообразование безубыточность
Список литературы
1.Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-планов. - М.: «Ось-89», 2013.
2.Дрозеор А. Новелло, Бриан Дж. Хейзенгрен. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Пер. с англ. - М.: Издательство «БИНОМ», 2011.
.Макаревич Л.М. Бизнес-план для иностранного инвестора. Методическое пособие для практического применения - М.: Издательство «Финпресе»,2013.
.Максимов В.А., Борщевская В.И. Экономика предприятия. Учебное пособие / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова - Ростов-на-Дону, Батайское книжное издательство, 2012.
.Пелих А.С. Бизнес-план: Учебное пособие / РГЭА -Ростов-на-Дону, 2012.
.Романов А.Н. Маркетинг - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.
.Семенов В.М. Экономика предприятия - М.: Центр экономики и маркетинга, 2012.
.Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты - М.: Инфра - М, 2013.
.Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности - М.: Ассоциация авторов и издателей. «Тандем». Издательство Экмос, 2012.
.Шепеленко Г. И. Организация и планирование производства на предприятиях отрасли: Учебное пособие / РГЭА - Ростов-на-Дону, 2014.
.Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. Г.Я. Горфинкеля, проф. В.А Швандара - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.
.Экономика предприятия и отрасли промышленности. Серия «Учебники, учебные пособия» / Под ред. проф. А.С. Пелиха - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2015.
Приложение 1
Планируемый объем продаж
ПоказательянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого 2016 год1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталИтого 2017 год1 полугодие2 полугодиеКоличество проданных абонементов4045506080706565708090100815200240240300980500550Цена одного абонемента, руб.32003200320032003200320032003200320032003200320032003500350035003500350038003800Выручка от продажи абонементов, тыс. руб.12814416019225622420820822425628832026087008408401050343019002090Количество разовых посещений30030932033034035036038050051553055047841100120012501250480024002500Средняя стоимость одного посещения, руб.300300300300300300300300300300300300300350350350350350400400Выручка от разовых посещений, тыс. руб.9092,79699102105108114150154,51591651435,2385420437,5437,516809601000Выручка от оказания услуг, тыс. руб.218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447485,04043,21085,0126012771487511028603090Темпы роста выручки, % 108,6108,2113,7123,091,996,0101,9116,1109,8108,9108,5 107,34116,1101,4116,4 115112
Приложение 2
Расходы на рекламу
Вид затратянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого 2016 год1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталИтого 2017 год1 полугодие2 полугодиеГазета "Презент"3,03,03,03,03,03,03,03,03,03,03,03,036,09,59,59,59,537,819,819,8Телевизионная реклама10,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,0120,031,531,531,531,5126,066,266,2Сайт5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,060,015,815,815,815,863,033,133,1Радиореклама, конкурсы на радио 7,07,07,07,07,07,07,07,07,07,07,07,084,022,122,122,122,188,246,346,3Итого затрат на рекламу25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,0300,078,878,878,878,8315,0165,4165,4
Приложение 3
Расчет затрат
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодПеременные затраты Расходы на заработную плату (премиальная часть)21,823,725,629,135,832,931,632,237,441,144,748,5108,5126,0127,8148,8286,0309,0Страховые взносы от заработной платы5,76,26,77,69,38,68,28,49,710,711,612,628,232,833,238,774,480,3Прочие расходы (5% от всех переменных расходов)1,41,51,61,82,32,12,02,02,42,62,83,16,87,98,09,418,019,5Итого переменных затрат28,831,333,938,547,443,541,842,649,554,359,164,2143,5166,7169,0196,8378,4408,8Постоянные затраты Заработная плата161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0483,0483,0483,0483,01062,61062,6Страховые взносы от заработной платы41,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,9125,6125,6125,6125,6276,3276,3Амортизационные отчисления 48,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,8146,3146,3146,3146,3321,9321,9Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Реклама25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Прочие затраты (2% от постоянных затрат)5,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,115,415,415,415,433,933,9Итого постоянных затрат286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8864,0864,0864,0864,01893,01893,0Итого затрат315,6318,1320,6325,3334,1330,3328,6329,4336,2341,1345,9350,91007,61030,71033,11060,82271,42301,8
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодВыручка от продаж218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,52860,03090,0Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, в том числе265,4267,9270,4275,1283,9280,1278,4279,2286,0290,9295,7300,7853,2876,4878,7906,51954,81985,2Расходы на заработную плату162,8164,7166,6170,1176,8173,9172,6173,2178,4182,1185,7189,5531,5549,0550,8571,81228,61251,6Страховые взносы от заработной платы42,342,843,344,246,045,244,945,046,447,348,349,3138,2142,7143,2148,7319,4325,4Амортизационные отчисления 48,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,8146,3146,3146,3146,3321,9321,9Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Прочие затраты6,56,66,77,07,47,27,17,27,57,77,98,222,223,323,424,851,953,3Валовая прибыль-47,4-31,2-14,415,974,148,937,642,888,0119,6151,3184,3231,8383,6398,8581,0905,21104,8Коммерческие расходы25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Управленческие расходы25,225,225,225,225,225,225,225,225,225,225,225,275,675,675,675,6166,3166,3Прибыль до выплаты налогов-97,6-81,4-64,6-34,323,9-1,3-12,6-7,437,869,4101,1134,177,4229,3244,4426,7573,5773,1Налог на прибыль (20%) 5,7 9,116,724,332,218,655,058,7102,4137,6185,5Чистая прибыль после выплаты налогов-97,6-81,4-64,6-34,318,1-1,3-12,6-7,428,752,876,8101,958,8174,2185,8324,3435,8587,5
Приложение 5
Отчет о движении денежных средств
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодПервоначальные инвестиции в проект (собственные источники) 11000 Выручка от продаж218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,528603090,0Авансы, полученные от покупателей Итого в наличии денежных средств11218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,528603090,0Приобретение основных средств8500,0 Затраты на регистрацию фирмы, получение лицензии, рекламу150,0 Расходы на заработную плату21,823,725,629,135,832,931,632,237,441,144,748,5108,5126,0127,8148,8286,0309,0Страховые взносы от заработной платы5,76,26,77,69,38,68,28,49,710,711,612,628,232,833,238,774,480,3Прочие расходы (5% от всех переменных расходов)1,41,51,61,82,32,12,02,02,42,62,83,16,87,98,09,418,019,5Заработная плата161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0483,0483,0483,0483,01062,61062,6Страховые взносы от заработной платы41,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,9125,6125,6125,6125,6276,3276,3Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Затраты на рекламу25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Прочие затраты5,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,115,415,415,415,433,933,9Итого расходов8916,8269,3271,9276,5285,4281,5279,8280,6287,5292,3297,1302,2861,3884,4886,7914,51949,51979,9Сальдо денежного потока2301,2-32,6-15,914,572,647,536,241,486,5118,2149,9182,8223,7375,6390,8573,0910,51110,1Остаток денежных средств на конец периода2301,22268,62252,72267,22339,82387,32423,52464,92551,526692819,530023226,13601,73992,44565,45475,96586,0