Министерство образования и науки Российской Федерации
Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Кызылский техникум экономики и права потребительской кооперации»
Курсовая работа
На тему: Процесс кредитования юридических лиц коммерческими банками
Кызыл 2014
Содержание
Введение
Раздел 1. Теоретические основы кредитования. Процесс кредитования юридических лиц
1.1 Теоретические основы кредитования
1.2 Процесс кредитования юридических лиц
Раздел 2. Этапы кредитования юридических лиц. Порядок выдачи и погашения кредитов. Проблемы и перспективы коммерческого кредита
2.1 Этапы кредитования юридических лиц
2.2 Порядок гашения и выдачи кредита
2.3 Проблемы и перспективы коммерческого кредита
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства.
Объектом данной работы является коммерческий банк.
Предметом являются процесс кредитования юридических лиц.
Целью данной работы является изучение процесса кредитования в современных условиях.
Для достижения данной цели необходимо:
- изучение сущности кредитования;
- изучение организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
- анализ современного состояния кредитования юридических лиц в России;
- ознакомится с основными нормативно-правовыми актами, регулирующими кредитование юридических лиц в России;
- изучить сущность, виды и законодательные основы кредитования;
- выявить основные проблемы и разработать перспективы развития кредитования банковских заемщиков.
Данная курсовая работа состоит из двух глав. Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены цели и задачи, объект и предмет исследования, представлена структура работы. В первой главе рассматриваются теоретические основы кредитования. Во второй главе раскрываются этапы кредитования юридических лиц в коммерческом банке. В заключении представлены выводы, сделанные по результатам исследования.
кредитование юридический коммерческий банк
Раздел 1. Теоретические основы кредитования. Процесс кредитования юридических лиц.
1.1 Сущность кредитования
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.
Целевое назначение. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента -- это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
1.2 Процесс кредитования юридических лиц
Процесс кредитования - это движение банковского кредита как последовательность его организационных этапов. В течение кредитного процесса осуществляется последовательная смена периодов механизма банковского кредита. Как с теоретической, так и с практической стороны выделяют семь главных стадий кредитного процесса, управление которыми должно быть тщательно организовано банком.
Кредитный процесс подразделяется на несколько этапов:
- собеседование с клиентом и рассмотрение кредитной заявки;
- оценка кредитоспособности клиента;
- подготовка и заключение кредитного договора и выдача кредита;
- формирование резерва на возможные потери по ссудам;
- контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;
- работа с проблемными ссудами.
Клиент, обращаясь в банк за кредитом, должен предоставить кредитную заявку, в которой указывается:
- цель кредитования;
- сумма кредита;
- срок кредита;
- обеспечение;
- процентная ставка, приемлемая для клиента. Вместе с заявкой клиент должен предоставить все требуемые банком документы. Кредитный работник банка должен рассмотреть заявку в течение 1-2 дней. После проверки предоставленных документов кредитный работник проводит с клиентом собеседование.
Если собеседование прошло успешно, то кредитный процесс переходит на следующий этап - определение кредитоспособности клиента.
Кредитоспособность - это оценка возможностей потенциального клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней коммерческому банку. Существуют различные способы оценки кредитоспособности заемщиков:
- на основе финансовых коэффициентов;
- на основе денежного потока;
- на основе показателей делового риска. После оценки кредитоспособности кредитный
работник банка переходит к разработке кредитного договора (структурирование ссуды). В ходе этого этапа банк определяет вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита и прочие условия.
После подписания кредитного договора банк должен сформировать резерв на возможные потери по ссуде (РВПС). Резерв обеспечивает коммерческим банкам более стабильные условия деятельности. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.
На протяжении всего срока действия кредитного договора, банковский работник обязан контролировать соблюдение его условий. Главная цель такого контроля -регулярность внесения процентов и своевременный возврат кредита.
Возврат кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, которая включает организационные, экономические и правовые меры.
Если намеченный комплекс мер проходит успешно, то ссуда погашается в срок. Если ситуация осложняется, то банк может применить следующие варианты:
- продажа залога;
- банкротство предприятия и реализация активов заемщика.
Если банк не предпринял вышеперечисленных способов возврата кредита, то он несет убытки.