Расходы на маркетинг
планируется финансировать за счет фонда развития производства.
2.4 Организационный
план
В организационном плане описывается система организации управления работой фирмы. Организация управления включает в себя структуру формирования, её обеспечение. Здесь указывается источники и способы привлечения специалистов для постоянной работы.
Организационный план определяется основным направлением кадровой политики:
Кадровая политика включает в себя:
1. Привлечение высококлассных специалистов
2. Отбор работников на основе испытательного срока
3. Поощрения
включают в себя как материальные выплаты, так и мероприятия морального
характера (табл.7)
Таблица 7. Штатное расписание кафе
|
Должность |
Число рабочих |
Оклад, руб. |
Годовой ФОТ, тыс. руб. |
|
Директор |
1 |
8 000 |
96 000 |
|
Бухгалтер |
1 |
7 000 |
84 000 |
|
Менеджер |
1 |
6000 |
72 000 |
|
Технолог |
1 |
5000 |
60 000 |
|
Водитель |
1 |
4500 |
54000 |
|
Бармен |
2 |
4500 |
108000 |
|
Официант |
4 |
4500 |
216000 |
|
Уборщица |
2 |
4300 |
103200 |
|
Повара |
4 |
4300 |
206400 |
|
ИТОГО |
17 |
48100 |
999600 |
Заработная плата персонала
ресторана складывается из фонда оплаты труда и премиального фонда.
|
Директор |
|
Бухгалтер |
Менеджер |
Технолог |
|
Водитель |
Бармен |
Официанты |
Уборщицы |
Повар |
График 1. Организационная
структура ресторана
2.5 План производства
Производственный процесс услуг ресторана состоит из следующих действий (операций):
) прием заказа;
) изготовления блюд;
) оформление блюд
) контроль качества;
) сервировка стола;
) подача заказа.
Изготовление блюд занимает от 15 до 30 минут в
зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к.
ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему
технологического процесса (табл.8)
Таблица 8. Необходимое основное и вспомогательное оборудование
|
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт. |
Цена за единицу, рублей |
Сумма |
|
Основное оборудование |
|
||
|
Холодильник |
1 |
50000 |
50000 |
|
Кондиционер |
1 |
20000 |
20000 |
|
Плита |
1 |
2400 |
2400 |
|
Миксер |
1 |
1500 |
1500 |
|
Чайник |
1 |
600 |
600 |
|
Микроволновая печь |
1 |
3000 |
3000 |
|
Плита |
1 |
20000 |
20000 |
|
Посуда |
100 |
20 |
2000 |
|
Вспомогательное оборудование |
|
||
|
Кассовый аппарат |
1 |
5000 |
5000 |
|
Компьютер |
1 |
20000 |
20000 |
|
Барная стойка |
1 |
30000 |
30000 |
|
Мебель |
- |
30000 |
30000 |
|
Муз. центр (телевизор) |
1 |
2500 |
2500 |
|
ИТОГО: |
- |
166020 руб. |
168000 |
Амортизационные отчисления - 10%.
/10=16800 руб. - ежегодные амортизационные отчисления.
За аренду здания ресторан платит 10 000 рублей
ежемесячно.
Таблица 9. Поставщики продуктов
|
Наименование продуктов |
Фирма-поставщик |
|
|
1 |
Хлебобулочные изделия |
г. Санкт - Петербург |
|
2 |
Лягушачьи лапки |
Франция |
|
3 |
Мука |
Старорусский хлебокомбинат |
|
4 |
Молоко |
Райпо г. Старая Русса |
|
5 |
Водка |
Новгородский «Алкон» |
|
6 |
Сыр |
Старорусский сырзавод |
|
7 |
Сливочное масло |
Старорусский сырзавод |
|
8 |
Растительное масло |
Оптовая база |
|
9 |
Лайм |
Оптовая база |
|
10 |
Яйца |
Старорусская птицефабрика |
|
11. |
Соки |
Оптовая база |
|
12. |
Соль |
Оптовая база |
Финансовый план.
Финансовый план включает в себя: прогноз объёмов реализации, баланс денежных расходов и поступлений, таблица доходов и затрат и т.д.
Баланс денежных расходов и поступлений - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, т.е. до начала реализации и уже по ходу дела. Таблица доходов и расходов показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль как для первого года так и для последующих. Финансовый план целесообразно заканчивать графиком безубыточности, который ещё называют графиком рентабельности.
Для примера мы рассмотрим четыре вида блюд: Фрикасэ, Фан-дю, Китайская лапша и напиток «Экзотик».
Расчеты производились исходя из
средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент
разработки бизнес-плана (табл.10)
Таблица 10. Цены на основные продукты
|
Наименование |
Цена за 1 кг, руб. |
|
Мука |
10.00 |
|
Хлеб |
20,00 |
|
Молоко |
12.00 |
|
Водка |
200,00 |
|
Сыр |
160,00 |
|
Сливочное масло |
155,00 |
|
Растительное масло |
50,00 |
|
Лайм |
150,00 |
|
Лягушачьи лапки |
400,00 |
|
Яйца |
32,00 |
|
Сок апельсиновый |
35,00 |
|
Сок гранатовый |
60.00 |
|
Сок ананасовый |
50.00 |
|
Соль |
6 ,00 |
Планируемый суточный объем выпуска:
ФРИКАСЭ
Прогнозируемый средний объем
продаж в день будет 50 порций
Таблица 11. Себестоимость порции ФРИКАСЭ
|
№ |
Название продукта |
Кол-во в гр. |
Стоимость (в руб.) |
|
1 |
Лягушачьи лапки |
200 |
80.00 |
|
2 |
Соль |
10 |
0,60 |
|
3. |
Масло растительное |
10 |
5,00 |
|
ИТОГО |
220 |
85.60 |
|
Одна порция стоит 85.рублей 60 копеек.
ФАН-ДЮ:
Прогнозируемый средний объем
продаж в день - 50 порций.
Таблица 12. Себестоимость порции ФАН-ДЮ
|
№ |
Название продукта |
Кол-во в гр. |
Стоимость (в руб.) |
|
1 |
Сыр |
200 |
32.00 |
|
2 |
Хлеб |
100 |
4.00 |
|
3. |
Водка |
50 |
10.00 |
|
ИТОГО |
350 |
46.00 |
|
Одна порция стоит 46.рублей 00 копеек
КИТАЙСКАЯ ЛАПША:
Прогнозируемый средний объем
продаж в день - 150 порций
Таблица 13. Себестоимость порции КИТАЙСКОЙ ЛАПШИ
|
№ |
Название продукта |
Кол-во в гр. |
Стоимость (в руб.) |
|
1 |
Мука |
200 |
4.00 |
|
2 |
Масло сливочное |
100 |
15.50 |
|
3. |
Яйцо |
1 шт. (12 гр.) |
3.20 |
|
4. |
Соль |
10 |
0.60 |
|
ИТОГО |
412 |
23.00 |
|
Одна порция стоит 23 рубля 00 копеек
НАПИТОК «ЭКЗОТИК»
Прогнозируемый средний объем
продаж в день - 200 порций.
Таблица 14. Себестоимость порции напитка «ЭКЗОТИК»
|
№ |
Название продукта |
Кол-во в гр. |
Стоимость (в руб.) |
|
1 |
Лайм |
200 |
31.00 |
|
2 |
Апельсиновый сок |
100 |
3.50 |
|
3. |
Гранатовый сок |
100 |
6.00 |
|
4. |
Сок ананасовый |
100 |
5.00 |
|
4. |
Молоко |
100 |
1.20 |
|
ИТОГО |
600 |
45.00 |
|
Одна порция стоит 45 рублей 00
копеек
Таблица 15. Расчет цены блюда
|
Расчетные показатели |
Фрикасэ |
Фан-дю |
Китайская лапша |
Напиток «Экзотик» |
||||
|
Себестоимость |
85.60 |
46.00 |
23.00 |
45.00 |
||||
|
Наценка 30% |
25.00 |
13.00 |
6.00 |
13.00 |
||||
|
Цена без НДС |
110.00 |
59.00 |
29.00 |
58.00 |
||||
|
НДС 18% |
15.00 |
10.00 |
5.00 |
10 |
125.00 |
69.00 |
34.00 |
68.00 |
Таблица 16. Себестоимость продукции
|
№ |
Наименование блюда |
Себестоимость |
|
|
|
|
В месяц |
В год |
|
1. |
Фрикасэ |
85.60*50*30=128400 |
1 540 800 |
|
2 |
Фан-дю |
46.00*50*30=69000 |
828 000 |
|
3. |
Китайская лапша |
23*150*30=103500 |
1 242 000 |
|
4. |
Напиток «Экзотик» |
45*200*30=270 000 |
3 240 000 |
|
5. |
ИТОГО |
570900 |
6 850800 |
Таблица 17. Выручка от продажи продукции.(в рублях)
|
№ |
|
Фрикасэ |
Фан-дю |
Китайская лапша |
Напиток «Экзотик» |
Итого |
|
1 |
Выручка в месяц |
125*50*30= 187500 |
69*50*30= 103500 |
34*150*30= 153000 |
68*200*30= 408000 |
852000 |
|
2 |
Выручка в год |
187500*12= 2 250 000 |
103500*12= 1 242 000 |
153000*12= 1 836 000 |
408000*12= 4 896 000 |
10224000 |
Таблица 18. Счет прибылей и убытков
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
2008 |
||
|
|
За месяц |
За год |
|
|
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг |
А |
852 000 |
10 224 000 |
|
НДС (18%) |
В |
153 360 |
1 840 320 |
|
Чистая выручка |
С |
698 640 |
8 383 680 |
|
Переменные затраты: |
|||
|
Сырьевые затраты |
|
6000 |
72000 |
|
Электроэнергия |
|
10 000 |
120 000 |
|
Прочие переменные затраты |
|
5 000 |
60 000 |
|
Итого переменные затраты |
D |
21 000 |
252 000 |
|
Постоянные затраты |
|||
|
Амортизация |
|
1400 |
16800 |
|
Персонал |
|
83 300 |
999600 |
|
Аренда |
|
10 000 |
120 000 |
|
ФСС |
35,6% |
29654 |
355 848 |
|
Прочие |
|
3 000 |
36 000 |
|
Итого постоянные затраты |
Е |
127354 |
1 528 248 |
|
Итого издержки |
F |
148354 |
1 780 248 |
|
Балансовая прибыль |
G=C-F |
550 286 |
6 603432 |
|
Налог на прибыль |
Н (24%) |
132 068 |
1 584 816 |
|
Чистая прибыль |
J=G-H |
418218 |
5 018 616 |