Правовое регулирование банковских операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карт
Введение
банковский карта сделка
В последние годы тема электронных денег принимает все большую актуальность. Эксперты, анализирующие тенденции создания нового экономического пространства с общей валютой, в своих отчетах делают упор на тематику пластиковых карточек. На сегодняшний день стремление к созданию единого платежного пространства и соответственно выбор платежных инструментов - это действительно современные тенденции во всех государствах.
Граждане РФ и других стран СНГ долгое время имели весьма смутное представление о банковских пластиковых карточках. Распад СССР сломал многие старые стереотипы системы безналичных расчетов и денежных отношений. Появились новые, динамичные банки, строящие планы своего развития не на стремлении получать сиюминутную выгоду, а исходя из понимания важности интегрирования в мировое банковское сообщество, принятия в повседневной работе высоких качественных стандартов обслуживания клиентов, необходимости применения передовых технологий и уважения к потребностям рядовых граждан.
Выбор темы курсовой работы был обусловлен не только ее актуальностью, но и личным интересом к изучаемой проблеме.
Объектом исследования является гражданское право РФ.
Предметом исследования является правовое регулирование с использованием банковских карт.
Целью данной работы является рассмотрение законодательства в сфере обращения банковских карт в гражданском праве.
Для достижения поставленной цели в данной работе были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть правовое регулирование в сфере использования банковских карт;
- проанализировать законодательную базу в области пластиковых карт;
- показать правовое регулирование обращения банковских карт.
1. Правовое регулирование в сфере использования банковских карт
1.1 Понятие банковских карт, используемых в расчетных отношениях
В последние десятилетия получили бурное развитие расчетные правоотношения, основанные на использовании банковских карт Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.:Инфра-
Несмотря на то, что расчеты с использованием банковских карт широко применяются и в российском имущественном обороте, до настоящего времени отсутствует их законодательное регулирование, хотя, как отмечается в юридической литературе, соответствующий законопроект был подготовлен еще в 1998 г. Правовое регулирование расчетных правоотношений, основанных на использовании банковских карт, сегодня ограничено нормативным правовым актом Банка России - Положением от 24 декабря 2011 г. №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
Согласно Положению Банка России №266-П (п. 1.4) на территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт, как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (держателями), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и договором с эмитентом.
Таким образом, официальное понятие банковской карты состоит в том, что она признается инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента соответствующих банковских карт.
В доктрине выделяются и иные аспекты понятия "банковская карта", в частности, последняя рассматривается как:
- средство идентификации ее держателя;
- средство доступа к банковскому счету;
- средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
И.А. Спиранов полагает, что «определение банковской карты как средства составления расчетных документов является наиболее точным» Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.:Инфра-М,2009. - С. 9.. При этом он указывает: «Если держатель получает наличные денежные средства в банкомате или в кассе эмитента, то составляемый с использованием банковских карт документ является только кассовым документом... Если же держатель банковской карты получает наличные денежные средства не у эмитента карты, а в другом банке (банке-эквайрере), то документ, составленный с использованием банковской карты, обладает качествами и расчетного, и кассового документа». "Расчетная операция, - пишет И.А. Спиранов, - имеет место, поскольку происходит исполнение обязательства клиента перед эквайрером по возмещению выданной суммы через другой банк - банк-эмитент. Кассовая операция происходит, потому что выдаются наличные денежные средства».
Е.А. Павлодский определяет банковские карты следующим образом: «Банковские карты (иногда их называют платежными) представляют собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара)» Кредитные организации в России: правовой аспект /Отв. ред. Е.А. Павлодский. М.:Инфра-М,2010. - С. 395.
Л.Г. Ефимова называет банковские карты «инструментом безналичных расчетов» и подчеркивает, что «особенности расчетов с использованием банковских карточек определяются главным образом договорами участников карточных расчетов и внутренними документами платежных организаций» Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.:Инфра-М,2010. - С. 317..
Среди преимуществ платежных банковских карт можно выделить следующие:
- снижение бумажного документооборота;
- уменьшение рисков, связанных с получением и выдачей наличных денег;
- отсутствие комиссии за снятие наличных денежных средств;
- ускорение операций по снятию наличности (происходит в день совершения операции).
Особенно удобны банковские карты при расчетах с подотчетными лицами, ведь нередко возникают такие ситуации, когда сотрудника необходимо командировать в срочном порядке и времени на снятие наличности практически нет. В этом случае выручает банковская карта, снятие наличности по которой происходит в тот же день, когда возникает в ней необходимость.
1.2 Законодательная база в области пластиковых карт
Как таковых нормативных актов, которые непосредственно относились к урегулированию отношений, связанных с пластиковыми картами до 1998 года не издавалось. Эти отношения регулировались в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», Законом РФ от 9 октября 1992 г. №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».
Закон РФ от 9 октября 1992 г. №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» по существу, носит рамочный характер, так как практически каждая его норма наполняется конкретным содержанием лишь с помощью тех многочисленных и зачастую противоречащих друг другу подзаконных актов, которые составляют весь массив громоздкого валютного законодательства России. Эти нормативные акты, в отличие от самого Закона, подвержены частым изменениям. Это неизбежное и естественное явление, но оно существенно затрудняет ориентацию граждан и организаций в валютном законодательстве, которое становится все более сложным для восприятия. Вносит свою немалую лепту в этот процесс и практика российских судебных органов. Статья 3 указанного закона даёт понятие иностранной валюты и, в соответствии с пунктом «б» относит к ней номинированные в иностранной валюте, - платежные документы, к которым также относятся и банковские карты, хотя прямого указания на понятие «банковские карты» в этом нормативном акте нет. Но, как будет видно из изложения последующих глав, учёт данного нормативного акта при осуществлении операций посредством банковских карт имеет в этой сфере очень важное значение.
После принятия Конституции России на всенародном Референдуме 12 декабря 1993 года Конституция Российской Федерации [Текст], принятая 12 декабря 1993г. с поправками от 30 декабря 2011 года // Российская газета. -2012.- 21 янв. -№7. были приняты одна за другой 1 и 2 части Гражданского Кодекса РФ Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994г. №51-ФЗ (в ред. 28.11.2011 № 337-ФЗ)//СЗ РФ. - 1994. - №32. - Ст.3301., который определил положения, касающиеся отношений денежных расчётов между участниками гражданского оборота, что напрямую имеет отношение к осуществлению операций с использованием банковских карт. При этом положения такой части гражданского права как договорное право, применяются при заключении договоров на выпуск банковских карт.
Далее был принят Федеральный закон Центрального Банка Российской Федерации 23П. При разработке Положения №23-П в него был заложен ряд принципов, которые сохраняются и получают развитие в новой редакции.
Во-первых, определение банковской карты как вида платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация, служащая для совершения операций и составления документов, подлежащих оплате клиентом.
Определение банковской карты, приведенное в новой редакции Положения №23-П, рассматривает две ее основные функции. С использованием банковской карты могут осуществляться такие операции, как:
Важно отметить, что расчеты с использованием банковских карт не рассматриваются в Положении №23-П и его новой редакции как новая форма договорных отношений между банком и клиентом или как новая форма безналичных расчетов. Регулирование расчетов с использованием банковских карт должно осуществляться в зависимости от характера договоров, предусмотренных действующим гражданским законодательством (договор банковского счета, банковского вклада, кредитный договор) и заключаемых между участниками расчетов, а также субъектного состава этих участников.
Во-вторых, установление правил эмиссии, эквайринга, банковских, предоплаченных карт и осуществления операций с их использованием. В новой редакции Положения №23-П детализирован порядок открытия счетов в кредитной организации-эмитенте для отражения операций, совершаемых с использованием банковских карт, а также введено требование о разработке кредитными организациями внутрибанковских правил, определяющих порядок эмиссии и/или эквайринга банковских, предоплаченных карт, а также осуществления операций с их использованием.
Из новой редакции Положения №23-П исключено требование о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующих. Это обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименование кредитной организации-агента.
В-третьих, учет особенностей валютных операций, совершаемых с использованием банковских карт.
В соответствии с п. 4.2. Положения №23-П все расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории РФ между банками-резидентами, между банками-резидентами и иными юридическими лицами--резидентами, а также физическими лицами--предпринимателями, должны осуществляться только в валюте РФ. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
Вместе с тем, установленный в Положении №23-П порядок последующего валютного контроля за осуществлением операций с использованием банковских карт исключен из новой редакции, поскольку, по мнению Департамента, должен быть разработан отдельный нормативный акт Банка России, включающий в себя все основные принципы последующего валютного контроля за операциями физических и юридических лиц в иностранной валюте независимо от способа их совершения (с использованием банковской карты или без таковой).
В-четвертых, установление правил бухгалтерского учета операций с использованием банковских и предоплаченных карт.
И, наконец, 24 декабря Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, с использованием платежных карт». Данное положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 27 июня 2002 года (с изменениями от 18 июля 2011г.)//СЗ РФ. - 2002. - №124. - Ст.432.. К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.
Данное положение было разработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 10 июля 2002 года (ред. от 27 июля 2011г.)//СЗ РФ. - 2002. - №98. - Ст.43., Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 декабря 2004 года №31) устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.