Практикум
Мета – засвоєння й поглиблення теоретичних знань про необхідність, сутність і види майнового страхування; вивчення основних принципів оцінювання ризиків, порядку укладання договорів із майнового страхування, а також умов виплати страхових відшкодувань; набуття практичних навичок щодо розрахунку страхових премій, збитків та страхових відшкодувань.
План семінарського заняття
1. Загальні положення майнового страхування: економічний зміст, об’єкти й види.
2. Страхування майна юридичних осіб: об’єкти, види, основні умови та порядок укладання договорів страхування.
3. Особливості страхування майна сільськогосподарських підприємств.
4. Страхування транспортних засобів і вантажів.
5. Страхування майна фізичних осіб: принципи страхового захисту власності громадян, об’єкти й основні умови страхування.
Термінологічний словник
Абандон – це відмова страхувальника від своїх прав на застрахований об’єкт (судно, вантаж) на користь страховика після отримання від нього повної страхової суми.
Аварійний комісар – особа, яка з’ясовує причини настання страхового випадку, визначає розмір збитків і відповідає кваліфікаційним вимогам Типового положення «Про організацію діяльності аварійних комісарів».
Аварійний сертифікат – це документ, у якому зазначають обставини й причини настання страхового випадку та розмір заподіяної шкоди.
Автокомбі (комплексне автострахування) – вид страхування засобів транспорту, передбачає комбінацію об’єктів страхування: водія та пасажирів на випадок смерті й інвалідності, транспортного засобу, багажу, що знаходиться в ньому. 193
Автострахування – вид страхового захисту, що захищає майнові інтереси застрахованих, пов’язані з витратами на відновлення транспортного засобу після аварії, поломки або купівлею нового авто після викрадення.
Власники транспортних засобів – юридичні та фізичні особи, які відповідно до законів України є власниками або законними власниками (користувачами) наземних транспортних засобів на підставі прав власності, господарського відання, оперативного управління, на основі договору оренди, довіреності або правомірно експлуатують транспортний засіб на інших законних підставах.
Вогневий ризик – небезпека, що може виникнути щодо об’єкта страхування внаслідок пожежі, удару блискавки, вибуху газу, парових котлів, газопроводів або інших аналогічних пристроїв.
Забезпечений транспортний засіб – наземний транспортний засіб, зазначений у чинному договорі обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності, або залежно від умов договору обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності будь-який наземний транспортний засіб, експлуатований особою, цивільно-правова відповідальність якої застрахована на законних підставах.
Каско – страхування автомобілів або інших засобів транспорту (суден, літаків, вагонів) від пошкодження, розкрадання або викрадення.
Майнове страхування – галузь страхової діяльності, в якій об’єктом страхового захисту є різне майно. До майнового страхування належить: страхування засобів повітряного, наземного та водного транспорту, вантажів, інших видів майна тощо.
Страхування від вогню – страхування нерухомого та рухомого майна від групи ризиків, у якій основним є вогонь (пожежа) різного походження.
Транспортне страхування – вид майнового страхування, що включає страхування від небезпек, які виникають на всіх видах шляхів сполучення: морських, річкових, повітряних, сухопутних, змішаних.
Методичні рекомендації для розв’язання задач
Приклад 1
Майновий комплекс підприємства оцінено 2,5 млн грн. Страхова компанія погодилась укласти договір страхування на страхову суму 2 млн грн від ризиків стихійних явищ, вогню, протиправних дій третіх осіб. Розміри страхових тарифів становлять, відповідно 0,5; 1,2 і 5 %. Страхувальник погодився встановити додаткові заходи безпеки, що привело до отримання знижки до ризику протиправних дій третіх осіб розміром 10 %. Договором страхування передбачена безумовна франшиза 7 %. Визначити: а) розмір страхового відшкодування, якщо сталася пожежа й витрати на відновлення майна склали 1 млн грн; б) розмір страхового платежу за цим договором; в) перелік документів для отримання страхового відшкодування; г) дати 194
відповідь: чи буде подовжено дію договору страхування після страхового випадку і за якого розміру відповідальності страховика.
а) страхове відшукування розраховують за системою пропорційної відповідальності: СВ = Зб × СС/СО з урахуванням того, що є франшиза:
СВ = (Зб – Ф) × СС/СО
Ф = СС × Ф = 2 млн × 7 % = 0,14 млн грн.
СВ = (1 млн – 0,14 млн) × 2 млн / 2,5 млн = 0,688 млн грн,
або СВ = 1 млн × 2 млн / 2,5 млн – 0,14 млн = 0,66 млн грн;
б) СП = СТ × СС = 2 млн × (0,005 + 0,012 + 0,05×0,9) = 124 тис. грн;
в) заява, договір страхування, страховий акт, довідка з пожежної охорони про факт страхового випадку, довідка (бухгалтерські документи) про постраждале майно (його перелік і суму збитку);
г) дія договору страхування буде продовжуватися, але обсяг відповідальності страхової компанії буде меншим на суму сплаченого страхового відшкодування: 2 млн – 0,66 млн = 1,34 млн грн.
Автопідприємство страхує 20 автомобілів від знищення або пошкодження. Страхова оцінка й страхова сума кожного авто збігаються й становлять по 130 тис. грн. Страхові тарифи такі: 1) за знищення та пошкодження внаслідок ДТП − 2 %; 2) за знищення й пошкодження внаслідок дії стихійних сил природи − 0,1 %; 3) за крадіжку − 5 %. Страхова компанія надає такі знижки з тарифів: 1) за страхування понад 10 авто − 15 %; 2) за страхування від усіх трьох ризиків − 10 %. Визначити: а) загальний обсяг відповідальності страхової компанії; б) загальний страховий платіж за страхування 20 авто за страхування від усіх трьох ризиків; в) розмір страхового відшкодування, якщо внаслідок ДТП одне авто не підлягає відновленню; г) перелік документів для отримання страхового відшкодування.
Розв’язання:
а) загальний обсяг відповідальності: 20 × 130 тис. грн = 2600 тис. грн;
б) СП = 2600 тис. грн × (0,02 + 0,001 + 0,05) × (1 – 0,15 – 0,1) = = 138,45 тис. грн;
в) СВ = 130 тис. грн;
г) заява, договір страхування, страховий акт, довідка з ДАЇ про факт ДТП, довідка про стан авто після ДТП, бухгалтерські документи, що підтверджують вартість авто.
Приклад 3
Озима пшениця посіяна на площі 30 гектарів. Унаслідок страхового випадку (вимерзання) виникла необхідність її підсіву таким самим сортом. 195
Валовий збір становить 510 центрів, а середньорічна врожайність пшениці за попередні п’ять років – 28 центрів з гектару. Витрати на підсів – 5 800 грн. Ціна 1 центнера пшениці за попередній рік − 80 грн. Урожай страхують на 70 %. Визначити: а) величину страхового платежу, якщо страховий тариф становить 8 %; б) розмір збитків; в) розмір страхового відшкодування; г) перелік документів для отримання страхового відшкодування.
Розв’язання:
а) визначаємо розмір страхової відповідальності: 30 × 28 × 80 = = 67 200 грн;
СС = 67 200 × 0,7 = 47 040 грн;
СП = 47 040 × 0,08 = 3 763,2 грн;
б) Зб = (30 × 28 – 510) × 80 + 5 800 = 32 200 грн;
в) СВ = 32 200 × 0,7 = 22 540 грн.
г) заява, договір страхування, страховий акт, документи, що підтверджують розмір зібраного врожаю, документи, що підтверджують витрати на підсів, довідка з гідрометеорологічної служби про заморозки.
Приклад 4
Сільськогосподарське підприємство уклало зі страховою компанією договір страхування 10 тварин. У договорі зазначено, що балансова вартість тварини становить 4 500 грн, а відповідальність страховика 80 %. Унаслідок страхового випадку (отруєння) був необхідний вимушений забій 2-х тварин, у результаті було одержано доброякісного м’яса на суму 2 550 грн. Витрати на транспортування тварин до місця забою становлять 150 грн. Розмір безумовної франшизи 10 %. Визначить: а) розмір страхової суми; б) розмір страхового відшкодування, якщо збитки відшкодовуються за системою пропорційної відповідальності; в) розмір страхового платежу, якщо тариф за страхування однієї тварини дорівнює 3 %; г) документи для отримання страхового відшкодування.
Розв’язання:
а) СС = 4500 × 10 × 0,8 = 36 000 грн;
б) Франшиза = 4500 × 0,1 = 450 грн на 1 тварину;
Зб = 4 500 × 2 – 2550 + 150 = 6 600 грн;
СВ = 6 600 × 0,8 – 450 × 2 = 4 380 грн;
в) СП = 36 000 × 0,03 = 1 080 грн;
г) заява, договір страхування, страховий акт, документи, що підтверджують факт отруєння, довідка щодо кількості отриманого м’яса, довідка ветеринарної служби про необхідність проведення забою тварин, довідка, що підтверджує витрати на транспортування тварин. 196
Приклад 5
Юридична особа − власник повітряного судна – вирішив його застрахувати. Максимальна злітна вага судна – 14 000 кг. Балансова вартість літака − 500 тис. грн. Унаслідок вимушеної посадки повітряного судна на місцевість, непридатну для цього, літак було втрачено. Визначити: а) розмір страхового платежу за умови що договір страхування укладено в обов’язковій формі строком на 1 рік за максимального розміру страхового тарифу; б) розмір страхового відшкодування; в) перелік документів для отримання страхового відшкодування.
Розв’язання:
а) за обов’язкового страхування тариф становить 8 %:
СП = 500 000 × 0,08 = 40 000 грн;
б) СВ = 500 000 грн;
в) заява, договір страхування, страховий акт, розрахунковий документ, що підтверджує внесення страхових платежів; сертифікат льотної придатності; технічний акт огляду повітряного судна, акт списання повітряного судна; документи, що підтверджують право власності страхувальника на повітряне судно або встановлюють межі його відповідальності перед власником у разі загибелі або пошкодження повітряного судна; документи реєстрації події з повітряним судном
Приклад 6
Мореплавне судно (далі МС), вартістю 2 800 тис. грн застраховане на повну вартість. Під час дії договору страхування МС зіткнулося з іншим судном, унаслідок чого МС було пошкодженим на 80 % і подальшій експлуатації не підлягає. Вартість придатних до реалізації деталей та устаткування становить 250 тис. грн. Під час дії договору страхування страхова компанія сплатила відшкодування розміром 420 тис. грн. Договором передбачена безумовна франшиза 1,6 %. Розмір страхового тарифу – 4,5 %. Визначити: а) розмір страхового платежу б) розмір страхового відшкодування; в) перелік документів для отримання страхового відшкодування.
Розв’язання:
а) СП = 2 800 тис. × 0,045 = 126 тис. грн;
б) СВ = 2 800 тис. – 250 тис. – 420 тис. – 2 800 тис. × 0,016 = = 2 085,2 тис. грн;
в) заява, договір страхування, страховий акт, документ, що підтверджує факт настання страхового випадку, документи, що підтверджують розмір завданих збитків, документи, що підтверджують вартість придатних до використання залишків. 197
Практичні завдання
Задача 1. Автопідприємство застрахувало 10 мікроавтобусів за договором страхування автокаско. Страхова оцінка й страхова сума всіх мікроавтобусів збігаються й становлять по 325 тис. грн.
Страхові тарифи:
– за знищення та пошкодження внаслідок ДТВ – 2 %;
– за знищення й пошкодження внаслідок дії стихійних сил природи – 0,2 %;
– за крадіжку автомобіля третіми особами – 4 %.
Страхова компанія надає такі знижки з тарифами:
– за страхування понад 6 авто – 20 %;
– за страхування від усіх трьох ризиків – 15 %. Якщо ризик «крадіжки авто» не застосовують, другої знижки не надають.
Визначити:
1) загальний обсяг відповідальності страхової компанії;
2) сумарний страховий платіж за страхування 10 мікроавтобусів: а) від усіх трьох ризиків; б) від двох перших ризиків.
Задача 2. Розрахувати страхове відшкодування для всіх страхових випадків:
а) оцінна вартість дачного будинку – 132 000 грн, страхова сума, визначена договором страхування, – 20 000 грн, після настання страхового випадку вартість відновлювальних робіт становила 14 000 грн;
б) унаслідок пожежі знищено телевізор, вартість нового – 9 500 грн. Зношення на день страхової події становить 18 %;
в) пошкоджено килимове покриття, вартість нового – 3 350 грн, зношення на день страхування – 5 %. Унаслідок страхового випадку 30 % килимового покриття було знищено;
г) пошкоджено холодильник, оцінна вартість якого за договором страхування – 11 700 грн. Зношення на день страхування 15 %. Вартість ремонту холодильника – 1 250 грн.
Задача 3. Упродовж останніх п’яти років фермерське господарство страхувало врожай цукрових буряків на площі 200 га. Страхових випадків не було. Середня врожайність − 360 ц/га. Страхувальник виявив намір укласти страхову угоду на наступний рік на таку саму площу посіву. Ціна 1 ц продукції погоджена зі страховиком, становить 64 грн. Базова тарифна ставка − 9 %, пільга, надана страхувальнику за попереднє беззбиткове страхування, − 20 %. Відповідальність страховика за збитки становить 80 %. Визначити:
1) страхову вартість цукрових буряків;
2) страхову суму;
3) суму страхових платежів; 198
4) страхове відшкодування за умови, що в господарстві внаслідок повені фактично зібрано 55 450 ц цукрових буряків.
Задача 4. Зі страховою компанією укладено договір страхування майна промислового підприємства. Дійсна вартість майна на момент укладання договору страхування дорівнювала 18 млн грн. Плата за страхування становить 235 тис грн за страховим тарифом – 2,3 %. Збиток унаслідок страхового випадку – 13 мл. грн. Визначити суму страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності, якщо в договорі зазначено безумовну франшизу 15 %.
Задача 5. Оціночна вартість автомобіля за договором страхування становить 160 тис. грн. Зношення на момент укладання договору страхування –10 %. Унаслідок страхового випадку автомобіль знищено. Вартість деталей, придатних для подальшого використання, з урахуванням зношення – 10 800 грн, витрати на приведення майна в належний стан – 5 350 грн. Визначити розмір страхового відшкодування, якщо межа відповідальності страховика становить 70 %, безумовна франшиза − 3 %, а страховий тариф − 4 %.
Задача 6. Вартість майна торгового підприємства становить 85 млн грн, страхова сума − 63 млн грн. Збиток унаслідок страхового випадку 58 млн грн. Визначити суму страхового відшкодування за системами першого ризику та пропорційної відповідальності, якщо безумовна франшиза – 15 %.
Задача 7. За оцінної норми типової будівлі 5 000 грн за 1 кв. м визначена вартість будинку площею 150 кв. м. У будинку наявні такі відхилення, порівнюючи з типовою будівлею: стіни обшиті дошками (надбавка 3 %), особливості фундаменту (знижка 10 %), шиферна покрівля (знижка 7 %). Знос будинку становить 15 %. Визначити:
1) фактичну страхову оцінку будівлі;
2) величину страхового внеску, якщо тарифна ставка становить 2 %;
3) розмір страхового відшкодування, якщо страховою подією завдані збитки розміром 37 тис. грн (за умови повного страхування будівлі й безумовної франшизи 1 % від суми збитку).
Задача 8. Ціна автомобіля − 200 тис. грн, зношення на момент укладання договору страхування – 15 %. Унаслідок ДТП автомобіль було знищено. Вартість деталей, придатних для подальшого використання, − 17 тис. грн, а витрати на приведення їх до належного стану − 2 тис. грн. Визначити розмір страхового відшкодування, якщо автомобіль застрахований на повну свою вартість і на 70 % вартості.
Задача 9. Визначити розмір страхового відшкодування, якщо домашнє майно було застрахованим на повну вартість: 199
1) унаслідок пожежі знищений холодильник, зношення якого на день страхового випадку становив 20 %. Вартість нового аналогічного холодильника – 10 500 грн;
2) унаслідок протиправних дій третіх осіб пошкоджено телевізор, зношення якого на день настання страхового випадку становив 10 %. Вартість ремонту дорівнює 2 500 грн, а вартість нового аналогічного телевізора – 14 000 грн.
Задача 10. Укладаючи договір страхування майна, страхувальник зазначив оцінку майна сумою 120 тис. грн, а страхове забезпечення − 75 %. Після настання страхового випадку було встановлено, що вартість майна страхувальника на день підписання договору становила 140 тис. грн. Визначити розмір фактичного страхового забезпечення та страхового відшкодування, якщо внаслідок страхової події збитки становлять 76 тис. грн.
Задача 11. Озима пшениця посіяна на площі 30 гектарів. Унаслідок страхового випадку виникла необхідність її підсівання таким самим сортом. Валовий збір становить 450 центрів, а середньорічна врожайність пшениці за попередні п’ять років – 28 центрів із гектара. Витрати на підсівання становили 39 400 грн. Ціна 1 тонни пшениці за попередній рік – 6 300 грн. Урожай страхують на 75 %. Визначити:
1) величину страхового платежу, якщо страховий тариф становить 8 %;
2) розмір страхового відшкодування.
Задача 12. Автопідприємство страхує 20 авто від знищення або пошкодження. Страхові оцінки й страхові суми кожного авто збігаються та становлять по 130 тис. грн. Страхові тарифи такі: за знищення й пошкодження внаслідок ДТП − 2 %; за знищення та пошкодження внаслідок дії стихійних сил природи − 0,1 %; за крадіжку − 5 %. Страхова компанія надає такі знижки за тарифами: за страхування понад 10 авто − 10 %; за страхування від усіх трьох ризиків − 5 %. Визначити: