Материал: Планирование производственной программы, затрат труда и расходов на его оплату

а) Объем работ - принимается из плана использования оборудования (таблица 7): потребность машино-смен в работе всего;

б) Норматив трудозатрат выписываем из Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности (1990 г.), стр.36. Выписываем норматив из колонки "Трудоемкость одного технического обслуживания (до капитального ремонта), строка - ежемесячное обслуживание (ЕО);

в) Потребность труда в чел-часах равна произведению объема работ (маш-см) и норматива на 1 чел-см.,час; потребность труда в чел-днях равна частному потребность труда в чел-час и 7;

г) Тарифная ставка рассчитывается по формуле:

ТС = 40%∙ТСII + 60%∙ТСIII, (15)

Пример для лесосечных работ:

ТС = 822,17∙0,4+916,19∙0,6=878,58

д) Тарифный фонд рассчитывается путем умножения потребности труда в чел-дн. на тарифную ставку;

е) Всего трудозатрат рассчитывается путем умножения тарифного фонда на 3,5.

Таблица 15 - Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по обслуживанию и ремонту оборудования

а) Объем работ по машинам и оборудованию на нижнем лесоскладе рассчитывается следующим образом:

объем работ (маш-час) рассчитывается путем умножения числа потребности маш-смен в работе всего (таблица 7) на 7 и делением этого произведения на 100 (600∙7/100=42);

объем работ (мото-час) рассчитывается путем умножения числа потребности маш-смен в работе всего (таблица 7) на 7 и на 0,7 и делением произведения на 100 (3949∙7∙0,7/100=193);

объем работ для автомобиля (тыс. км пробега) рассчитывается по формуле:

=Lосн + Lпроч, (16)осн = 2∙lср∙(ГОВ/Q)∙α, (17)

где lср - среднее расстояние вывозки (исх. данные);- нагрузка на рейс, в м3, (18);

ГОВ - годовой объем вывозки, тыс. м3;

α - коэффициент, учитывающий нулевой пробег (1,1);

Расчет:

осн = 2∙42∙260000 /18∙1,1 = 1334,66 тыс.км.проч =Nмаш-см∙α ежемес.(100), (18)проч = 2363∙100 = 236,3 тыс. км= 1334,66+236,3 = 1570,96 тыс. км;

б) Трудоемкость ремонтов на единицу измерения выписываем из Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности (за 1990г.);

в) Трудоемкость ремонтов всего (в чел-ч) - произведение трудоемкости (на ед. изм.) на объем работ (кол-во);

г) Трудоемкость ремонтов в чел-дн равна частному трудоемкость ремонтов всего в чел-ч и 7;

д) Тарифные ставки рассчитываются по формуле:

ТС = 40%∙ТСIII + 40%∙ТСIV + 20%∙ТСV, (19)

е) Тарифный фонд рассчитывается путем умножения трудоемкости ремонтов всего (в чел-дн) на тарифную ставку;

ж) Всего трудозатрат рассчитывается путем умножения тарифного фонда на 3,5.

.6 План по труду и фондам заработной платы по видам работ

Таблица 16 - План по труду и фондам заработной платы по видам работ

Выработка по норме комплекса лесосечных работ и нижнескладских работ - это комплексные выработки, рассчитанные в п.3.3. Для прочих операций - выработка берется из таблицы 1.

Для расчета выработки по плану, выработка по норме умножается на средний процент выполнения нормы (исходные данные п.8).

Потребность чел-дней по норме (по плану) равна частному объем работ и выработка по норме (по плану).

Тарифная ставка комплекса лесосечных работ и нижнескладских работ - это средние ТС, рассчитанные в п.3.3.

Тарифный фонд равен произведению потребности чел-дней по норме и тарифной ставке.

Всего по основным работам равно произведению тарифного фонда и 3,5.

Средняя ТС по основным работам равна частному тарифный фонд и потребность чел-дней по норме.

Расчет потребности на содержание дороги:

П = Нтз∙ Lд ∙Др, (20)

где Нтз - норматив трудозатрат;

Др - дни работы предприятия (257).

д =lcр∙n∙k, (21)

где lcр - расстояние вывозки (42 км);- число дорог (2);- коэффициент, учитывающий разветвление трассы (1,5).

Lд=42∙2∙1,5=126

Нтз=0,190∙0,57+0,371∙0,43=0,26783

П = 0,26783 ∙ 126 ∙ 257 = 8,672 тыс. чел-дн.

ТС = 40%∙ТСIII + 40%∙ТСIV + 20%∙ТСV; (22)

Потребности и тарифные ставки по подготовительным работам в лесу и содержанию нижнего склада берутся на основании таблицы 13 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы, итого по лесосечным работам и итого по нижнескладским работам.

Потребность и тарифная ставка по содержанию оборудования берем из таблицы 14 - Расчет трудозатрат и фонда зарплаты на содержание машин и оборудования, строка итого.

Потребность и тарифная ставка по обслуживанию и ремонту техники берем из таблицы 15 - Расчет трудозатрат и фонда зарплаты по обслуживанию и ремонту оборудования, строка итого.

Расчет потребности на перевозку рабочих рассчитывается путем умножения объем вывозки на норматив (17) и делением этого произведения на 1000 ((260∙17)/1000 = 4,4 тыс. чел-дн.).

Непромышленный персонал, потребность в чел-дн. и по норме и по плану рассчитывается: из таблицы 17 берется потребность в чел-дн. - итого, и делится на 1000, (6037/1000=6,0).

Тарифная ставка принимается равной тарифной ставке на вывозке.

Таблица 17 Расчет потребности на строительство дорог

Потребность в чел-дн. Рассчитывается путем умножения норматива трудозатрат на объем строительства.

4. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности

.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов

К затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата, которая включается в элемент "Сырье и основные материалы".

Попенная плата рассчитывается на основе действующих минимальных ставок платы за древесину, и в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Попенная плата определяется по таблице 18.

Таблица 18 - Расчет попенной платы

К - крупные лесоматериалы; С - средние лесоматериалы; М - мелкие лесоматериалы.

Для расчета данной таблицы используются данные таблицы 4, а также таксы на древесину основных лесных пород, действующие для республики Карелия [2]. Величина попенной платы получается умножением объема заготовок на соответствующую лесную таксу.

4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

Расход электроэнергии определяется исходя из мощности двигателей электропотребителей, коэффициента спроса и норм расхода электрической энергии в киловатт-часах на машино-смену. Число отработанных машино-смен энергопотребителей принимается согласно плану использования машин и оборудования. В работе электроэнергия поступает со стороны.

Стоимость электроэнергии рассчитывается по действующим тарифам. Расчет потребности и стоимость электроэнергии приводится в таблице 19.

Таблица 19 - Расчет потребности и стоимости электроэнергии