- связанные с рынком: вероятность финансовых потерь из-за изменения рыночных условий (изменения стоимости товаров и услуг);
- связанные с кредитом: вероятность финансовых потерь из-за невозможности погасить обязательства (как кредиторы, мы не можем погасить кредиты, так и дебиторскую задолженность нам, они не дают нам денег вовремя);
- связанные с маркетингом: все риски, связанные с производством и
реализацией продукции;
- связанные с инвестициями.
Репутационный риск может определяться как реальная или потенциальная угроза деятельности организации, связанная со снижением или полной утратой доверия к ней представителей заинтересованных сторон. Фокина Н.А. Анализ методов и методик оценки репутационного риска // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2021. № 3. С. 120..
По своей оригинальности предпринимательские риски можно разделить на две категории: внешние риски и внутренние риски компании или предпринимательская деятельность. Нкенгурутсе Эжид. Оценка рисков в бизнесе: предпринимательские риски // Magyar Tudomбnyos Journal. 2020. № 42. С.10.
Таким образом, речь идет о внешних для компании предпринимательских рисках, когда в зависимости от состояния экономики страны наблюдается снижение потребительского спроса на товары или услуги, предлагаемые вашей компанией. Внешние предпринимательские риски также могут быть вызваны стихийными бедствиями, как мы упоминали выше.
Внутренние предпринимательские риски могут быть связаны с внутренней системой управления компанией, будь то управление финансами или персоналом. Это также может быть связано с неисправностью оборудования компании или человеческими ошибками со стороны некоторых сотрудников.
1.3 Оценка предпринимательских рисков
Предприятия или предпринимательская деятельность часто сталкиваются с рисками, которые могут привести к серьезной потере инвестированного капитала или прибыли вплоть до банкротства компании до такой степени, что они полностью прекратят свою деятельность. Компании, чтобы ограничить последствия рисков для бизнеса, предприниматели должны будут предвидеть, анализировать и понимать их для выработки решенийТам же С. 10-11.. предпринимательский страхование бизнес
Оценивая риск в бизнесе, можно выполнить несколько основных шагов:
– определить проблемы бизнеса в соответствии с целями и задачами, которые следует достичь в предпринимательской деятельности;
– создание библиотеки предпринимательских рисков: библиотека позволяет классифицировать предпринимательские риски в соответствии с различными типами, уже упомянутыми выше;
– назначение менеджера по финансовым рискам;
– определение контроллеров: сотрудник, ответственный за мониторинг риска, должен создать систему для контроля и принятия необходимых мер для уменьшения возможных негативных последствий угрозы, чтобы, даже если она возникает, она не вызывала чрезмерных потерь;
– оценка риска и его последствия: для инвесторов, которые вкладывают свой капитал в любой бизнес, главное, что они начинают оценивать, - это компромисс между потерями и прибыльностью их капитала. Это позволит им определить риск, который они могут принять, отклонить или уменьшить при оценке финансовых последствий и вероятности риска.
Сумма убытков, которые могут возникнуть в результате угрозы во время предпринимательской деятельности, может быть рассчитана с использованием определенных методов, даже если они очень сложны. Есть два возможных варианта для анализа бизнес-рисков. Качественный анализ, который может идентифицировать факторы риска и обстоятельства, приводящие к ситуации риска. Использование количественного анализа также приемлемо, что может позволить нам рассчитать размер отдельных рисков и рисков всего проекта, но предпочтительно использовать комбинацию этих двух анализов.
Таким образом, качественный подход позволяет нам перечислять и классифицировать предпринимательские риски, в то время как количественный подход позволяет нам определять частоту и вероятность рисков. Однако не всегда возможно точно определить общую сумму потерь, которые могут быть вызваны угрозой, но для достижения этой цели и облегчения этой работы можно принять во внимание определенные области риска в зависимости от действий.
1.4 Страхование предпринимательских рисков
Одним из инструментов поддержки финансовой стабильности является страхование предпринимательских рисков. Этот механизм нужен с целью защиты финансовых интересов хозяйствующих субъектов экономики от разнообразных негативных последствий. Как и другие виды страхования, страхование предпринимательских рисков не стремится к извлечению прибыли от данной операции, а реализуется для сохранения уже достигнутого финансового состояния организации.
Страхование предпринимательских рисков регулируется статьей 933 ГК РФ. В соответствии с Гражданским Кодексом, по договору страхования может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. В таком случае характерной чертой этого вида страхования считается реализация в одном хозяйствующем субъекте свойств страхователя, выгодоприобретателя и застрахованного лица. Плохо разработанная нормативно-правовая база объясняется тем, что страхование предпринимательских рисков только начинает набирать обороты в отечественной практикеhttps://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/3eaff6bc37ff25a89920743033d6fd080696921b/?ysclid=lo4i1rshlq501521456.
Субъектами страхования являются, с одной стороны, страховая организация, которая осуществляет страхование предпринимательского риска, с другой стороны - юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и зарегистрированные в установленном законом порядке как ИП без образования юридического лица.
Отношения между страхователем и страховщиком регулируются ГК РФ, Федеральным законом №4015-1 "Об организации страхового дела в РФ", а также договором страхованияhttps://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/?ysclid=lo4i40873z496083384.
Договоры страхования предпринимательских рисков могут быть заключены во всех областях предпринимательской деятельности. В договоре обязательно должна быть прописана страховая сумма, которая определяется как денежное выражение стоимости потенциально возможных убытков, которые страховщик обязан возместить. Размер страховых выплат не может в совокупности превышать страховую сумму, которая в свою очередь должна быть меньше или равна страховой стоимости.
Страховая стоимость - действительная стоимость потенциально возможных убытков. К примеру, если организация производила в предшествующем отчетном периоде некоторый объем продукции, то страховая стоимость будет равна рыночной стоимости этого объема, поскольку это максимальный убыток, который может понести предприятие в случае, если не будет произведено или продано ни одной единицы товара. Страхователь в праве рассчитывать на страховое возмещение в полном объеме, если страховая сумма, которая указана в договоре, равна страховой стоимости. Договор страхования считается выполненным в том случае, если страховщик возместил страхователю весь объем страховой суммы. При этом по договорам, которые предусматривают возможность нескольких страховых выплат, обязательно рассчитывается текущий лимит страховых выплат, который равен разнице между страховой суммой, закрепленной в договоре, и совокупностью страховых выплат, произведенных с начала действия договораМуравлёва А.В., Струнина К.Д., Ненюкова Ю.С. Страхование предпринимательских рисков // Интерактивная наука. 2022. № 1. С. 51..
При заключении договора законодательно предусмотрена возможность применения франшизы, размер которой определяется страхователем и страховщиком согласовано. Франшиза представляет собой часть страховой суммы, в отношении которой не возникает обязательство страховщика по возмещению убытков. Так, если убытки меньше либо равны размеру франшизы, то предприниматель или юридическое лицо берут их на себя. Как и по договорам других видов страхования, возможно использование условной, безусловной и временной франшизы. По двум первым типам франшиз, если ущерб меньше размера франшизы, то страховое возмещение не предусмотрено. Если же ущерб превышает сумму франшизы, то в случае действия безусловной франшизы возмещается разница между размером ущерба и франшизы. Размер франшизы может определяться как в денежном выражении, так и в процентном относительно страховой суммы.
Важным элементом в системе страховых отношений по поводу страхования предпринимательского риска является страховой тариф. От его величины напрямую зависит привлекательность страхового продукта для страхователя и рациональность реализации данного вида страхования для страховщика. Необходимо определить такой размер страхового тарифа, который бы удовлетворял интересам как страхователя, так и страховщика. Страховой тариф определяется, исходя из размера страховой суммы с учетом уровня риска того или иного договора страхования. Страховой тариф в отношении крупных страхователей определяется сугубо индивидуально исходя из особенностей деятельности страховщика.
Таким образом, для страхования предпринимательских рисков характерны те же свойства, что и для любого другого вида страхования. Данный вид страхования выгоден как для страхователя, так как позволяет ему защитить себя от возможных убытков и сохранить уже достигнутый уровень финансового состояния, так и для страховщика, который может повысить свою рентабельность с помощью расширения спектра, оказываемых услуг.
1.5 Правовые средства минимизации предпринимательских рисков
Для снижения риска в предпринимательской деятельности представляется необходимым грамотно использовать весь комплекс правовых средств, предоставляемых правом.
Так, предприниматель может прибегнуть к такому правовому средству снижения риска, как страхование, заключив соответствующий договор со страховой компанией. В этом случае правовым средством будет являть договор, заключенный с юридическим лицом, то есть правовое средство будет отнесено также к юридическому лицу. В случае же нарушения договора заинтересованная сторона сможет обратиться в суд с исковым заявлением. Решение суда и последующее постановление о возбуждении исполнительного производства будет являться правовым средством, применяемым органом государственной власти.
Правовые средства снижения предпринимательского риска можно разделить на следующие группы:
1) правовые средства конкретизации и применения правовых предписаний, одновременно определяющих цели, правовую природу, содержание регулирования (закон, правовые принципы, договор, деловые обороты и обыкновения; акты правоприменительных органов (судов) и административные акты государства в лице соответствующих органов);
2) правовые средства описания отношений (дефиниции; правовые конструкции и др.);
3) организационно-управляющие средства (регламенты, локальные акты, стандарты и условия)Евразийский юридический портал / [Электронный ресурс]. - URL: https://www.eurasialegal.info/index.php/legal-articles/218-2013-03-11-11-13-07/1919-2013-03-11-11-17-57?ysclid=lo3rnrb21r618544168.
Разделение правовых средств на указанные группы помогает выявить отдельные виды правовых средств, отделить их от иных правовых феноменов, вычленить те правовые средства, которые могут быть использованы в качестве таковых для снижения риска в предпринимательской деятельности.
К специально-юридическим средствам минимизации предпринимательских рисков относят также средства юридической техники, в частности, юридические терминыШандро, М.П. Основные правовые средства минимизации внешнеторговых предпринимательских рисков // Молодой ученый. 2020. № 48 (338). - С. 373..
Закон является нормативным актом высшей юридической силы, именно он регулирует наиболее важные общественные отношения и тем самым снижает неопределенность регулируемой области, а следовательно, возможные риски, поскольку неопределенность является средой, предпосылкой возникновения риска.
Другое важнейшее правовое средство снижения риска - договор.
В пользу договора как специфического правового средства говорят и следующие обстоятельства:
1) договор юридически закрепляет взаимоотношения двух или нескольких конкретных лиц. Поскольку никто не знает характер взаимоотношений между предпринимателями лучше них самих, представляется, что посредством договора стороны могут в договорном порядке распределить риски, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности, минимизировать различные неблагоприятные последствия для обеспечения наиболее полного и быстрого достижения договорных целей;
2) договорное регулирование, в отличие от нормативного, рассчитано на максимально полное использование субъективных факторов, т. е. волевых решений и инициативных действий граждан и организаций. Инициатива и самостоятельность в создании субъективных прав играют;
3) договор требует от его участников исполнения принимаемых на себя обязанностей, являясь средством поддержания и обеспечения устойчивости договорно-хозяйственных связей. Стабильность гражданских отношений повышает эффективность права, формирует устойчивость действия его принципов, дисциплинирует участников хозяйственных отношений, снижает риск неисполнения договорных обязательств.Евразийский юридический портал / [Электронный ресурс]. - URL: https://www.eurasialegal.info/index.php/legal-articles/218-2013-03-11-11-13-07/1919-2013-03-11-11-17-57?ysclid=lo3rnrb21r618544168