Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой кредитной политики для всех банков, как и не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Каждый банк оценивает кредитоспособность, а именно наблюдается переход от оценки текущей кредитоспособности к плановой, прогнозной, то есть рассчитанной на ближайшую перспективу.
Мировая и отечественная практика выделяет два анализа оценки. Анализ обычно проводится по двум направлениям, которые представлены на Рисунке 1.
Рисунок 1 ? Анализ оценки кредитоспособности
Оценивая кредитоспособность заемщика по его финансовой отчетности, кредитные организации особое внимание уделяют количественному и качественному анализу его хозяйственной деятельности.
Один из инструментов такого анализа ? структурный анализ сводятся к двум основным моментам:
- для анализа применяется группа(система) показателей, на основе
которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;
- полученные значения коэффициентов сравниваются со значениями, рекомендованными в качестве нормативных [13, С 177-182].
При практической реализации этих рекомендаций приходится решать ряд проблем, какие показатели использовать для анализа и сколько должно быть таких показателей необходимости рассчитывать большое количество коэффициентов. Обязательные для анализа показатели классифицируются следующим образом:
1. Показатели ликвидности.
2. Показатели деловой активности (оборачиваемости активов).
3. Показатели прибыльности.
4. Показатели финансовой устойчивости.
Необходимость использования именно этих показателей вытекает из определений использования того или иного выбранного метода учетной политики:
1) при кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящим риском; 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии;
2) финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35, наличие полиса по страхованию - 0,19;
3) работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;
4) занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии.
Также определяется порог, перейдя который, определяется давать или не давать заемщику кредит. Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.
На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. Должно быть известно, находятся ли они в одном узле или нет. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.
Полученную модель используют при определении класса (давать или не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).
При существенном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, при возникновении просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история.
В России ведение кредитных историй заемщиков регулируется Федеральным законом «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218 ФЗ, который определяет условия по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг[23].
Организация занимается сбором, обработкой и распространением сведений, относящихся к кредитной истории заёмщиков физических лиц, информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй.
Кредитная история - это информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.
Схема обмена информацией, содержащейся в кредитной истории представлена на Рисунке 2.
Субъект кредитной истории (потенциальный заемщик) обращается в банк за кредитом.
1. Банк просит субъекта дать письменное согласие на получение банком кредитного отчета в бюро кредитных историй.
2. Субъект дает такое согласие.
3. Банк (как пользователь кредитной истории) запрашивает кредитный отчет о субъекте в бюро кредитных историй, с которым (которыми) у него заключен договор об оказании информационных услуг. В свою очередь, бюро предоставляет отчет или отвечает, что кредитная история данного субъекта в его базе данных отсутствует.
4. Банк обращается в Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ) с запросом, в каком бюро содержится кредитная история данного субъекта. ЦККИ отвечает, и банк обращается в указанное бюро.
5. Банк выдает заемщику кредит и просит его дать согласие на представление информации о нем и полученном им кредите в бюро.
6. Банк представляет эту информацию хотя бы в одно из бюро кредитных историй.
7. Все бюро передают титульные части кредитных историй субъектов в ЦККИ.
8. Любой субъект (бывший, нынешний или будущий заемщик) может запросить в бюро свою кредитную историю, и бюро обязано ее предоставить в полном объеме, если она имеется в его базе данных. Если кредитная история субъекта в базе данных этого бюро отсутствует, оно должно направить субъекту мотивированный отказ.
9. Любой субъект имеет право запросить информацию о том, в каком бюро находится его кредитная история, в ЦККИ. Аэта организация, в свою очередь, обязана ему ответить.
Рисунок 2 ? Схема обмена информацией
1.2 Понятие и оценка кредитоспособности физических лиц
Оценка кредитоспособности физических лиц в коммерческом банке. Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Вначале кредитный работник ведет переговоры с клиентом, с целью выяснения кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли он заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения.
Иными словами имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество) необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов, характера обеспечения кредита.
Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50% заработка.
Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.
Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:
1) доходы от заработной платы;
2) доходы от сбережений и ценных бумаг;
3) другие доходы.
К основным статьям расходов заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.
Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита ? финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.
Для получения кредита заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:
- справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
- книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
- другие документы, подтверждающие доходы клиента.
На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов [14, с 175].
Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.
Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности поручителя заемщика.
По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных заемщиком и его поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного заемщика. Для этого рассчитывается коэффициент по формуле (1), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов.
Кд = П/ Д - Р; (1)
Где Д - сумма доходов;
Р - сумма расходов;
П - проценты по кредиту;
Кд - коэффициент, определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентов.
Коэффициент Кд показывает степень влияния платежей по кредиту и процентам на бюджет заемщика. В системе кредит представляется, если коэффициент Кд, не превышает 0,5, на приобретение и строительство жилья не менее 0,3 и не более 0,5.
Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита, является финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается заемщику, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное время проживающему по последнему адресу [9, c. 184].
Методики оценки кредитоспособности физических лиц. На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.
Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:
1) скоринговые модели;
2) методика определения платежеспособности;
3) андеррайтинг.
Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (Приложение А).
Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении
кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.
Скоринг (англ. Scoring - набирание очков) представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.
Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.
Преимущества скоринговых моделей очевидны:
1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;
2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;
3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;
4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента [3, c. 304].
Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей. Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.
Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.
Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для
оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.
На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.