Содержание
Введение
Раздел 1. Нормативно правовое регулирование эмиссии ценных бумаг коммерческого банка
1.1 Нормативно-правовые документы, регулирующие операции коммерческого банка по эмиссии собственных ценных бумаг
1.2 Локальные нормативно-правовые акты ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) регламентирующие эмиссию банка собственных ценных бумаг
Раздел 2. Эмиссия ценных бумаг как источник банковских ресурсов на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.1 Характеристика ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.2 Эмиссия ценных бумаг как источник банковских ресурсов на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Раздел 3. Практическая часть
Заключение
Список используемых источников
Введение
Фондовый рынок, или рынок ценных бумаг в структуре рыночной экономики выделяется особо, потому что объектом купли-продажи является специфический товар - ценные бумаги. Ценные бумаги выпускаются, прежде всего, с целью мобилизации и более рационального использования временно свободных финансовых ресурсов предприятий, банков, коммерческих структур, кооперативов и сбережений населения для создания новых или расширения и технического перевооружения уже действующих производств. Международный опыт показывает, что с помощью эффективно действующего рынка ценных бумаг можно гибко перераспределить средства между отраслями, сконцентрировать их на наиболее перспективных направлениях научно-технического прогресса, т.е. способствовать ускорению и оптимизации структурных сдвигов в экономике. Посредством рынка ценных бумаг появляется возможность получения средств и вовлечения их в инвестиционную сферу без инфляционной эмиссии денежных знаков и без кредита Национального банка. Кроме того, благодаря выпуску некоторых видов ценных бумаг (векселей, чеков и др.) осуществляется колоссальная экономия денег в обращении. Именно по этим причинам выпуск ценных бумаг в нашей стране приобретает особое значение. [15]
Цель данной курсовой работы заключается в изучении основных видов ценных бумаг.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
-рассмотреть нормативно-правовые документы регулирующие операции коммерческого банка по эмиссии собственных ценных бумаг;
-дать характеристику ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) и выпускаемым им ценным бумагам;
-дать характеристику облигаций как одного из видов ценных бумаг;
-рассмотреть эмиссию ценных бумаг как источник банковских ресурсов на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь);
-выполнить расчеты в практической части работы.
Объектом исследования является ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).
Предметом является эмиссионные операции ВТБ банка и их использование в качестве источника форм ресурсной базы банка.
Раздел 1. Нормативно-правовое регулирование эмиссии ценных бумаг
1.1 Сделки банка с акциями собственной эмиссии
-Размещение облигаций, указанных в Указе Президента РБ № 277 от 28.04.2006, среди физических лиц производится банком при наличии специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предусматривающего право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты); [10]
-Об эмиссии банками облигаций указано в Указе Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537, рег. номер в НРПА 1/7862 от 29 августа 2006 г. (с учетом изменений от 18.07.2016);
-Об утверждении Порядка эмиссии, обращения и погашения облигаций, эмитируемых банками указано в Постановлении Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1753/22, рег. номер в НРПА 5/24483 от 4 января 2007 г. (с учетом изменений от 14.09.2016);
-Об утверждении Инструкции о порядке согласования Национальным банком Республики Беларусь эмиссии банками отдельных видов облигаций указано в Постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 ноября 2016 г. № 557, рег. номер в НРПА 8/31432 от 18 ноября 2016 г. (с учетом изменений от 24.04.2019);
-Инструкция по проведению Национальным банком Республики Беларусь операций с облигациями изложено в Постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 апреля 2014 г. № 214 (с учетом дополнений и изменений от 31.05.2016);
-Об утверждении Инструкции о порядке эмиссии, обращения и погашения облигаций Национального банка Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь указано в Постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 октября 2016 г. № 530, рег. номер в НРПА 8/31370 от 21 октября 2016 г. (c учетом изменений от 28.04.2018). [12]
1.2 Локальные нормативно-правовые акты ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) регламентирующие эмиссию банка собственных ценных бумаг
К локальным нормативно-правовым актам регулирующим деятельность ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) с ценными бумагами относится порядок раскрытия информации по деятельности банка на рынке ценных бумаг:
-Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (местонахождение: 220007, г. Минск, ул. Московская, дом 14) раскрывает информацию о формировании реестра акционеров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по состоянию на 25.05.2022. Решение об установлении даты формирования реестра принято 25.05.2022 Советом директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) для составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
-Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (местонахождение: 220007, г. Минск, ул. Московская, дом 14) раскрывает информацию о формировании реестра акционеров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по состоянию на 23.12.2021. Решение об установлении даты формирования реестра принято 23.12.2021 Советом директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) для составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
-Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (местонахождение: 220007, г. Минск, ул. Московская, дом 14) раскрывает информацию о формировании реестра акционеров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по состоянию на 03.09.2021. Решение об установлении даты формирования реестра принято 31.08.2021 Советом директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) для составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
-Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (местонахождение: 220007, г. Минск, ул. Московская, дом 14) раскрывает информацию о формировании реестра акционеров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по состоянию на 23.03.2021 года. Решение об установлении даты формирования реестра принято 23.03.2021 года Советом директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) для составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
-Оперативная информация ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) о совершении сделки, в отношении которой имеется заинтересованность аффилированных лиц эмитента:
а) полное наименование и местонахождение эмитента - Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (местонахождение: 220007, г. Минск, ул. Московская, дом 14); дата принятия решения о совершении сделки - 29.12.2020 год;
б) вид сделки (каждой из взаимосвязанных сделок) - заключение дополнительного соглашения к Договору о привлечении средств на условиях субординированного кредита;
в) стороны сделки (каждой из взаимосвязанных сделок) - ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) и Банк ВТБ (публичное акционерное общество);
г) предмет сделки - продление срока погашения кредита; критерии заинтересованности в соответствии с частью первой статьи 57 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах" лиц, указанных в абзацах втором - четвертом части седьмой статьи 57 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах" - в совершении сделки имеется заинтересованность Бортникова Д.А. являющегося членом Правления Банк ВТБ (публичное акционерное общество) и членом Совета директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь);
д) сумма сделки (общая сумма взаимосвязанных сделок) - 473 634 679,34 российских рублей;
е) балансовая стоимость активов (стоимость активов), определенная на основании данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении такой сделки (стоимости активов) - 2 022 256 тысяч белорусских рублей на 01.12.2020 года. [13]
Раздел 2. Эмиссия ценных бумаг как источник банковских ресурсов на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.1 Характеристика ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Банк был создан в 1996 году и получил название «Славнефтебанк» («Славянский акционерный коммерческий нефтяной банк»). В 1998 году банк стал участником электронных биржевых торгов государственными ценными бумагами в рамках торговой системы «Межбанковская валютная биржа», членом Белорусского союза предпринимателей и арендаторов, членом «Белорусской валютно-фондовой биржи». В 1999 году «Славнефтебанк» подключился к международной системе электронных платежей SWIFT.
С 1 июня 1999 года банк начал осуществлять приём денежных средств населения во вклады и депозиты в белорусских рублях и иностранной валюте.
В декабре 2002 года при посредничестве банка совершена крупнейшая в истории белорусского рынка ценных бумаг сделка по продаже акций ОАО «НГК «Славнефть» на сумму 207 млн. долларов.
В апреле 2007 года «Банк ВТБ» приобрёл контрольный пакет акций (50% + 1 акция) «Славнефтебанка». В ноябре 2007 года банк был переименован в ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)».
На 2011 год основными акционерами банка были «Банк ВТБ» (71,4 % акций) и «Белнефтехим» (16,3%).
В 2013 году «Банк ВТБ» выкупил принадлежавшие Беларуси 25,9 % акций за 19,1 млн. долларов. Данная сделка вошла в число крупнейших приватизационных сделок с участием Беларуси.
24 февраля 2022 года банк, как и его материнская компания, был внесён в санкционный список специально обозначенных граждан и заблокированных лиц США.
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране.
Основной пакет акций банка (99,99997%) принадлежит Банк ВТБ (ПАО) (Россия), 1 акцией владеет СООО «ВТБ Лизинг» (Республика Беларусь).
Уставный фонд - 117 562 020 (сто семнадцать миллионов пятьсот шестьдесят две тысячи двадцать белорусских рублей).
Нормативный капитал - 448 130 200 (четыреста сорок восемь миллионов сто тридцать тысяч двести белорусских рублей).
В настоящее время сеть филиалов банка ВТБ составляют 6 региональных дирекций, 28 Дополнительных офисов и 60 Кредитных центров, а воспользоваться банковскими услугами можно в 79 городах Беларуси.
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) является членом Ассоциации белорусских банков, ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», Белорусского союза предпринимателей, уполномоченным агентом по размещению облигаций Государственного выигрышного валютного займа Министерства Финансов Республики Беларусь, а также головной организацией банковского холдинга ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) наряду с ООО «СНБ-Агро», ООО «СНБ-строй». [14]
Под ресурсами банка понимаются собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате произведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций. [8, c. 51]
В рамках данного направления ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) предлагает следующие услуги по операциям на рынке ценных бумаг:
-брокерское обслуживание на рынке государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь (участие в аукционах проводимых Министерством финансов Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь, проведение операций РЕПО);
-брокерское обслуживание на биржевом и внебиржевом первичном и вторичном рынке негосударственных ценных бумаг;
-брокерское обслуживание на рынке производных финансовых инструментов в торговой системе ОАО «БВФБ»;
-выдача и оплата собственных депозитных сертификатов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь);
-покупка депозитных сертификатов других банков, до наступления срока возврата депозита;
-принятие депозитных сертификатов в залог или отступное;
-доверительное управление ценными бумагами;
-организация выпуска корпоративных облигаций. [14]
2.2 Эмиссия ценных бумаг как источник банковских ресурсов на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Так как Банк ВТБ является закрытым акционерным обществом, то его уставный фонд состоит из акций. Размер уставного фонда составляет 117562020 белорусских рублей, он поделен на 3918734 простых акций.
На сегодняшний день основным пакетом акций банка (99,99997%) владеет Банк ВТБ (ПАО).
Акции, выкупленные Банком в случае, если общее количество акций, предложенных для выкупа по требованию акционеров, превышает количество акций, которое может быть приобретено акционерным обществом с учетом ограничений, установленных законодательными актами, поступают в распоряжение банка.
При приобретении акций Банком либо выкупе их по требованию акционеров, он обязан реализовать их акционерам или третьим лицам либо распорядиться иным способом в течение двух лет с момента приобретения (выкупа) акций.
Решение о реализации приобретенных (выкупленных) Банком акций либо о распоряжении ими иным способом принимается Общим собранием акционеров.
Решение о пропорциональном распределении приобретенных (выкупленных) Банком акций данным собранием устанавливается дата выполнения решения. При дробном количестве акций, распределяемых каждому акционеру, Общее собрание акционеров устанавливает целое число акций, распределяемых соответствующему акционеру.