Дипломная (вкр): Национальный банк РК и его место и роль в банковской системе

Нацбанк по согласованию с Министерством финансов вправе участвовать в регулировании обращения ценных бумаг, выпускаемых и гарантированных Правительством, которые составляют часть государственного займа, т.е. он проводит операции по эмиссии и размещению на рынке государственных займов.

В целях обеспечения эффективности проводимой государственной деятельности банка и функционирования финансовой системы Республики Казахстан в соответствии с настоящим Законом Нацбанк выдает краткосрочные кредиты Министерству финансов на договорных условиях под гарантийные обязательства заемщика со сроком не более 6 мес на покрытие внутригодовых разрывов между текущими доходами и расходами бюджета, т.е. для покрытия бюджетного дефицита. Величина этого кредита ограничивается, лимит устанавливается Парламентом РК.

По каждому кредиту, выдаваемому Министерству финансов, должно быть подписано с ним соответствующее соглашение, в котором указывается сумма кредита, сроки выплаты и процентная ставка. На сумму утвержденного Парламентом РК лимита кредита, предоставляемого Правительству, Нацбанк может покупать у Министерства финансов ценные бумаги (казначейские обязательства) при их первичном размещении.

Примерно на этих же взаимосогласованных условиях Нацбанк может предоставлять кредиты Правительству на покрытие государственного долга при соблюдении принципов платности, срочности, возвратности, целевого характера. Он контролирует сроки погашения правительственных кредитов и обеспечивает их возврат в установленные договором сроки.

Нацбанк совместно с Министерством финансов участвует в обслуживании государственного долга путем размещения государственных займов, их погашения и выплаты процентов по ним.

Возможность Министерства финансов обеспечить достаточно быструю мобилизацию средств путем выпуска и размещения государственных ценных бумаг во многом зависит, от сроков формирования нормальных условий функционирования рынка ценных бумаг в республике. В свою очередь, перспективы формирования полноценного рынка ценных бумаг в Казахстане будут зависеть от сроков окончательного образования двухуровневой банковской системы, результатов программы приватизации, развития различных сегментов экономики и др. Однако все эти условия в республике отсутствуют и нет полноценного рынка ценных бумаг.

Национальный банк является советником Правительства и других государственных органов по финансовым и общеэкономическим вопросам. Это возможно потому, что он становится в перспективе крупным экономическим, научным и информационным центром, обладающим большим массивом точной и оперативной экономической информации о состоянии денег, финансов, кредита и других важнейших макроэкономических показателей [10, c. 111].

Внешнеэкономическая деятельность Нацбанка и управление золотовалютными резервами

В соответствии с Законом "О Национальном банке Республики Казахстан" в компетенцию Нацбанка входит осуществление функций по внешнеэкономической деятельности. Нацбанк имеет право осуществлять любые операции в иностранной валюте в Казахстане и за границей, которые соответствуют банковскому законодательству и приняты в международной банковской практике.

Нацбанк представляет интересы Казахстана в центральных банках других стран, международных финансово-кредитных институтах, где межгосударственное сотрудничество осуществляется на уровне центральных банков.

Выдает лицензии на открытие банков с иностранным участием, дочерних банков и представительств иностранных банков на территории Казахстана.

Регулирует курс национальной валюты к иностранным валютам, определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан национальной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.

Устанавливает правила выдачи и выдает лицензии банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте по валютным операциям, а также контролирует их деятельность. Такие лицензии имеет ограниченное число только надежных банков. В случае установления фактов нарушения банками законодательства Нацбанк отзывает выданные лицензии.

Нацбанк формирует золотовалютные резервы и совершает с ними операции, разрабатывает единые формы учета, отчетности, иной документации и статистики валютных операций, а также определяет порядок и сроки их представления, готовит и публикует сведения о валютных операциях.

Нацбанк вправе вести следующие операции с валютными ценностями:

покупать и продавать иностранную валюту;

покупать, продавать или производить операции с казначейскими векселями и другими ценными бумагами, выпущенными и гарантированными правительствами зарубежных государств или международными финансовыми организациями;

обеспечивать прием, хранение, обработку золота, других драгоценных металлов и природных драгоценных камней, соответствующих международным стандартам;

производить на территории Республики Казахстан и на внешнем рынке операции по покупке и продаже золота, других драгоценных металлов в слитках, самородках и иных формах, а также природных драгоценных камней в сыром и обработанном виде [11, c. 214].

Нацбанк вправе выполнять иные функции в области валютного регулирования и валютного контроля, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

Принимает непосредственное участие в создании и управлении золотовалютными резервами, состоящими из:

золота и других драгоценных металлов;

иностранной валюты в виде банкнот, монет и средств банк, хранящихся за рубежом;

валютных ценностей, хранящихся в Нацбанке;

любых международно-признанных резервных активов;

переводных векселей, простых и казначейских векселей, выпущенных и гарантированных иностранными правительствами или международными финансовыми учреждениями;

других внешних активов при условии обеспечения ликвидности и безопасности таких активов, а также сохранения покупательной способности таких резервов.

Золото и другие драгоценные металлы используются как обеспечение покупательной силы и как гарантийно-страховой фонд международных платежей. Кроме них Нацбанк хранит запасы в иностранных валютах для поддержания внешнего курса своей валюты с помощью интервенций на валютном рынке.

Нацбанк обязан должным образом учитывать ликвидность и безопасность активов и необходимость сохранения покупательной силы внешних валютных резервов. Он должен поддерживать внешние валютные резервы на уровне, адекватном для обеспечения стабильности национальной валюты и поддержания обменного курса, а также для международных сделок республики.

В случае снижения в течение 12 месяцев внешних валютных резервов более чем на 15% Нацбанк согласовывает с Правительством меры, необходимые для предотвращения или исправления такой ситуации.

Подключение Нацбанка к международным телекоммуникационным системам "Reuter" и "SWIFT", а также в связи с возросшим опытом и квалификацией специалистов Нацбанка, использованием ими сложных финансовых инструментов, принятых в международной практике, стали возможными более эффективное управление золотовалютными резервами с одновременным повышением уровня доходности от их размещения, проведение планомерной диверсификации портфеля валютных активов. Постоянно проводится текущий мониторинг конъюнктуры мирового рынка валют и драгоценных металлов и прямое участие в нем, а также осуществляется оперативное обеспечение и обслуживание заключаемых сделок.

Одним из основных источников доходов от операций с золотовалютными резервами являются межбанковские депозиты.

Основными партнерами по депозитным операциям, осуществляемым по системе "Reuter", были первоклассные зарубежные банки.

Учитывая, что серебро, в соответствии со стандартами Международного валютного фонда, не входит в состав золотовалютных резервов центральных банков, Нацбанк придерживается тактики постепенной реализации серебра, вывезенного со своих металлических счетов в зарубежных банках по наиболее выгодному курсу.

В целом Нацбанк придерживается консервативного подхода по управлению золотыми запасами. Так, в основном, происходит процесс наращивания физического объема внутри Казахстана, а операции с золотом на мировом рынке ограничиваются размещением в депозиты [15, c. 253].

2. Анализ деятельности Национального банка РК

.1 Анализ доходов и расходов, результаты финансовой деятельности банка

Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Информационной базой для анализа финансовых результатов служат счета баланса: 701 «Доходы», 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли». Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

как можно дешевле приобрести капитал;

продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли.

Рассмотрим составляющие валового дохода.

Таблица 2.1.1

Динамика структуры валового дохода

(%)

Анализ динамики структуры валового дохода Национального банка РК показал, что в 2006 году банк получил убыток.

Анализ дохода банка за 2007 - 2008 годы показал, что в общей структуре дохода преобладает процентный доход. Более того, доля процентных доходов к концу рассматриваемого периода увеличилась на 22 530 млн. тенге. Общая сумма доходов за год увеличилась на 35,37%. Беспроцентные доходы имеют тенденцию в сторону уменьшения.

Следующий шаг в анализе - выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.

Таблица 2.1.2

Структура процентных доходов банка (%)

При анализе данной таблицы можно сказать, что структура процентных доходов банка изменяется по годам. Снижение доходов в общей структуре наблюдается по инвестиционным ценным бумагам с 85,35 до 79,04, то есть доход снизился на 8%. Структура прочих доходов снизилась на 47,57%.

Увеличилась доля требований к банкам и другим финансовым учреждениям, на 26,26%.

В структуре процентных операций с 2007 года появился новый вид доходов - сделки обратного РЕПО, его доля в структуре процентных доходов снизилась с 6,5% до 5,09%.

Таблица 2.1.3

Структура непроцентных доходов банка

(%)

На основании анализа непроцентных доходов банка можно в первую очередь сказать, что в 2006 году у банка был убыток в размере 46222 млн. тенге. Анализ 2007 и 2008 года показывает, что структура процентных доходов банка изменилась.

Уменьшение можно наблюдать только по статье дохода по диллинговым операциям, их структура уменьшилась с 73,6 до 38,78, то есть на 89,7%. Наибольшее увеличение наблюдается по статье комиссионные доходы - на 57%

Статья прочих расходов увеличилась с 4,17% до 7,67%, то есть на 45,6%. В 2008 году появилась новая статья - доход от инвестиций в ассоциированную компанию, она занимает 1,85% в общей структуре непроцентных доходов.

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу.

Большая стабильность свойственна, прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Расходы банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Таблица 2.1.4

Динамика структуры расходов банка

(%)

Из таблицы 2.1.4 следует, что процентные расходы занимают (52,58% - 50,17%) от расходов банка, причем в течение года можно наблюдать снижение их удельного веса на 2,41%.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме.

Именно поэтому поведем анализ элементов процентных расходов в таблице 2.1.5

Таблица 2.1.5

Элементы расходов коммерческого банка (%)