устанавливает перечень, формы, сроки предоставления бухгалтерской, статистической и иной отчетности банками, а также организациями, осуществляющими операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, для обеспечения контрольных и надзорных функций;
в целях упорядочения расчетов вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей с расчетных, текущих, бюджетных и иных счетов, осуществляемых банками и всеми хозяйствующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;
вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным банком возложенных на него функций;
устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранения и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;
составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;
разрабатывает прогнозные расчеты по внутренним и внешним активам;
имеет право бесспорного списания денежных средств со счетов клиентов и банков при установлении факта ошибочности их зачисления или средств, зачисленных на основании платежных документов с явными признаками подделки;
участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в Республике Казахстан;
в исключительных случаях осуществляет операции, связанные с кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием организаций, финансируемых за счет средств государственного бюджета;
осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательством Республики Казахстан. [21, c. 218]
Управление денежным обращением
Национальный банк - единственный государственный орган, обладающий эмиссионным правом выпуска банкнот в стране, единственного законного платежного средства, обязательного к приему в оплату в долг. Они выпускаются в эмиссии Нацбанком в форме продажи банкам с получением безналичного эквивалента. Официальной денежной единицей Республики Казахстан является тенге.
Нацбанк определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок их хранения, уничтожения и инкассации наличных денежных средств.
Банкноты и монеты, выпущенные в Республике Казахстан, должны иметь номинальный состав, форму и орнаментальную графику. Указанные характеристики банкнот и монет публикуются в печати.
Права на замену валюты имеет Верховный Совет Республики Казахстан. Право определения порядка, сроков и условий функционирования национальной валюты принадлежит Президенту Республики Казахстан.
Нацбанк устанавливает порядок определения обменного курса валюты Республики Казахстан к денежным единицам иностранных государств.
Оборот наличных денег происходит путем их постоянного возврата в кассы банков. На Нацбанк возложена организация налично-денежного обращения.
В связи с вводом Республикой Казахстан собственных мощностей по производству денежных банкнот и выдачей лицензии на инкассацию коммерческим банкам ситуация с денежной наличностью кардинально изменилась по сравнению с периодом до 1996 г. Банки второго уровня получают подкрепление денежной наличностью в пределах остатка средств на корреспондентских счетах, при этом не устанавливается лимит остатка наличных денег в операционной кассе.
Одной из главных причин значительных объемов эмиссии наличных тенге в Казахстане является частичное замещение традиционных безналичных расчетов между предприятиями наличными, что, безусловно, можно считать отрицательным явлением. Эмиссия - выпуск государством банкнот, монет, ценных бумаг. Она может быть как в наличной, так и в безналичной формах.
Эмиссия, осуществляемая в наличной форме, представляет собой дополнительный выпуск в обращение банкнот и монет.
Ситуация начала улучшаться, в результате опережающего роста кассовых поступлений по сравнению с кассовыми расходами сократился удельный вес эмиссии наличных денег в выдачах касс банков.
Эмиссия депозитных банков осуществляется в процессе депозитно-ссудных операций. Сумма депозитов в банках составляет их потенциал для создания кредитных денег. Последние создаются, когда банк мобилизует вклады путем эмиссии чеков или предоставления займов. Схема этой операции следующая: на депозит в 100 денежных единиц обязательный резерв составляет 15 денежных единиц; оставшиеся 85 денежных единиц могут быть превращены банком в займы. Денежная масса в обращении тогда составит: 100 + 85 = 185 денежных единиц, что означает создание новых денег на сумму в 85 денежных единиц. Созданные таким образом деньги, в свою очередь, ведут к появлению других депозитов, которые сами могут стать причиной денежной эмиссии. Происходит мультипликативное расширение денег.
Регулирование эмиссии депозитных банков осуществляется Нацбанком посредством контроля над таким денежным агрегатом, как денежная база, и над мультипликацией денег [20, c. 409].
Денежная база - это деньги, которые создает Национальный банк. Она включает в себя наличные деньги в обращении, обязательные и избыточные резервы. Обязательные резервы, в свою очередь, представляют собой часть депозитивов банков, которые они должны в соответствии с установленным нормативом хранить на специальном счете в Национальном банке или же на своем корреспондентском счете в Национальном банке (так называемый альтернативный способ резервирования, который применяется только финансово устойчивыми банками по разрешению Нацбанка). Избыточные же резервы - прочие остатки на корреспондентском счете банков в Национальном банке.
Поскольку величина наличных денег в обращении связана с присутствием средств на корреспондентских счетах банков, Нацбанк регулирует величину денежной базы посредством регулирования объема средств банков второго уровня на их корреспондентских счетах в Нацбанке, т. е. посредством регулирования ликвидности банков.
Осуществляется это использованием инструментов деятельности банка. Эти же инструменты влияют на величину денежного мультипликатора, который показывает крайность расширения денежной базы и рассчитывается как отношение денежной массы к денежной базе.
Величина денежного мультипликатора зависит от нормы обязательного резервирования, так как обязательные резервы не используются банками как источник кредитных ресурсов, а также от удельного веса наличных денег в обращении. Это связано с тем, что наличные деньги в обращении, находясь вне банков, не мультиплицируются. Интенсивность мультипликации денег влияет на скорость обращения их в экономике: чем выше коэффициент мультипликации, тем больше денежная масса и меньше скорость ее обращения.
Скорость обращения денег в экономике (в данном случае не имеется в виду скорость прохождения платежей через банковскую систему) прямо не регулируется Национальным банком, но ее величина сказывается на уровне инфляции и имеет важное значение для деятельности банка. Снижение скорости обращения денег в экономике может говорить о росте долгосрочных депозитов и долгосрочных, инвестиционных кредитных вложений, что возможно только при стабилизации экономики в целом, росте доверия к национальной валюте. Наоборот, высокая скорость обращения денег служит показателем недоверия к национальной валюте и сопровождается ростом доли наличных денег в денежной массе, низким удельным весом долгосрочных сбережений, стремлением хозяйствующих субъектов быстрее избавиться от национальной валюты переводом ее в более надежные активы.
От величины скорости обращения денег зависит уровень монетаризации экономики, определяемый как отношение денежной массы к ВВП. Чем ниже скорость обращения, тем выше уровень монетаризации.
Главная цель Национального банка республики - обеспечить бесперебойное снабжение экономики платежными средствами, создать условия для функционирования всей кредитной системы страны, наладить систему расчетов, регулировать банковскую деятельность. Он не конкурирует с другими финансово-кредитными институтами и не ставит в своей деятельности цели получения прибыли. Национальный банк делает по существу то, что делают коммерческие и другие кредитные учреждения своей клиентуре - хозяйствующим субъектам и населению. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Именно поэтому Национальный банк называют "банком банков". Подобно тому, как коммерческие банки и сберегательные учреждения принимают вклады людей и предоставляют им ссуды, Национальный банк принимает вклады банков и сберегательных учреждений и предоставляет им ссуды.
Основные функции Национального банка:
хранит резервы коммерческих банков;
выдает коммерческим банкам краткосрочные ссуды на краткосрочные нужды;
осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
ведет надзор и контроль за деятельностью банков.
Важная функция Национального (Национального) банка - хранение вкладов банков, сберегательных и других кредитных учреждений, которые называются резервами. В соответствии с законами "О Национальном банке Республики Казахстан" и "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" все эти учреждения обязаны хранить свои резервы в Национальном банке, поскольку они имеют стратегическое значение для управления денежным обращением, обеспечения ликвидности и управления кредитной деятельностью коммерческих банков, о чем уже говорилось выше.
Национальный (Национальный) банк выполняет функцию кредитования коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений. За рубежом центральные банки называют "кредиторами последней инстанции". Они предоставляют кредиты для восполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с коммерческих банков учетную ставку. Как правило, эти кредиты должны быть обеспечены торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными долговыми обязательствами банков.
Национальный банк Республики Казахстан в целях поддержания банковской системы в целом предоставляет кредит банкам на аукционной основе, ломбардные кредиты и посредством операций РЕПО. Аукционные кредиты позволяли, в отличие от преобладавших тогда директивных кредитов, установить реальные (рыночные) процентные ставки по кредитам. Аукционы проводились отдельно для столичных и региональных банков, затем стали практиковаться закрытые аукционы для нужд отдельных отраслей, таких как сельское хозяйство, энергетика. К аукционам допускаются банки, выполняющие экономические нормативы, устанавливаемые Нацбанком, и условия по ранее предоставленным централизованным кредитам.
Аукционные кредиты банкам - временный инструмент деятельности банка, используемый до возникновения действенного межбанковского денежного рынка.
Предоставление ломбардного кредита банками ограничено только лимитом Национального банка, устанавливаемого исходя из задачи контроля над денежной массой. Ломбардные кредиты могут привлекать все банки-резиденты, получившие лицензию на осуществление банковской деятельности и имеющие в структуре своих активов государственные ценные бумаги, залог этих бумаг.
Ставка по ломбардным кредитам устанавливается выше ставки рефинансирования и обычно бывает не ниже ставок межбанковского рынка.
Операция РЕПО - финансовая операция, состоящая из двух частей:
в первой части (открытие РЕПО) Нацбанк продает ценные бумаги первичному дилеру (в качестве первичных дилеров выступают только банки, имеющие специальную лицензию)
с одновременным обязательством участников во второй части сделки (закрытие РЕПО) Нацбанка выкупить данные ценные бумаги, а первичного дилера - возвратить их обратно Нацбанку в обмен на денежные средства в срок, установленный договором РЕПО.
Операция обратного РЕПО отличается от операции РЕПО тем, что при открытии РЕПО Нацбанк покупает ценные бумаги, а первичный дилер при закрытии РЕПО их выкупает.(Приложение1)
Данная операция используется для краткосрочного кредитования банков или же изъятия (в случае целесообразности исходя из задачи регулирования денежной массы) избыточной ликвидности у банков.
Национальный (Национальный) банк осуществляет межбанковские безналичные расчеты. Для этого он ведет счета банков-корреспондентов. Нацбанк является основным организатором системы как межбанковских расчетов, так и расчетов в народном хозяйстве в целом. В связи с этим он выполняет функции:
контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота;
единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всей банковской системы;
унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.
В стране две подсистемы безналичных расчетов: прямые расчеты между коммерческими банками; централизованные расчеты, проводимые Нацбанком через корреспондентские счета банков. Коммерческие банки могут осуществлять между собой расчеты по децентрализованным корреспондентским счетам Loro-Nostro для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих стабильные связи [12, c. 217].
Система централизованных межбанковских расчетов была организована до реформы платежной системы и передачи кассового исполнения бюджета государственному бюджетному банку Нацбанком со своими структурными подразделениями (РКЦ) через открытые в них корреспондентские счета, в основном в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных требований) в пределах кредитового сальдо. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать нормативу обязательных резервов.
В рамках осуществления реформы платежной системы банки второго уровня переходят на собственную обработку операционного дня и единый корреспондентский счет. Переход на единый корреспондентский счет будет происходить в два этапа. На первом этапе предусмотрен переход на единый корреспондентский счет на уровне области, на следующем этапе - переход на единый корреспондентский счет на уровне республики [12, c. 220].
Национальный банк Республики Казахстан - главный банкир, финансовый консультант и агент Правительства. В законе "О Национальном банке Республики Казахстан" записано: "Нацбанк действует как банкир, финансовый советник и агент Правительства Республики Казахстан и других государственных органов по соглашению с ними."
Нацбанк является официальным банком-депозитарием всех правительственных фондов и других государственных органов. Он производит операции и хранит средства на счетах этих органов, а также предоставляет им другие финансовые услуги. Для этого он ведет счета правительственных учреждений и ведомств, аккумулирует налоги и другие поступления и осуществляет платежи по поручению Министерства финансов.
Национальный банк выполняет функции депозитария и фискального агента Правительства по кассовому исполнению бюджет» и обслуживанию государственного долга. Функции кассового обслуживания бюджета выполняются Нацбанком путем учета на соответствующих счетах республиканского и местных бюджетов всех денежных средств, поступающих от предприятий всех форм собственности и от граждан. О величине денежных средств, поступивших в доходы бюджетов, Нацбанк и его местные учреждения регулярно сообщают органам Министерства финансов.
В связи с созданием института казначейства при Министерстве финансов функция кассового обслуживания госбюджетом передается указанной структуре.