Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский социально-технический университет
Имени академика Зулхарнай Алдамжар
Факультет «Экономики, права и управления»
Кафедра «Финансы и ОЭД»
Специальность
050509 «Финансы»
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Национальный
банк РК и его место и роль в банковской системе
Дипломник Дандыбаева Г.А.
Руководитель
дипломной работы: Даукетова Ж.Б.
Костанай, 2009
Содержание
Введение
. Теоретические основы функционирования Национального банка Республики Казахстан
.1 Цель, задачи, направления деятельности банка
.2 Место и роль Национального банка в банковской системе Казахстана
.3 Функции и операции Национального банка Республики Казахстан
. Анализ деятельности Национального банка РК
.1 Анализ доходов и расходов, результаты финансовой деятельности банка
.2 Оценка финансовой устойчивости банка
. Перспективы деятельности Национального банка Республики Казахстан
.1 Развитие программы либерализации валютного режима
.2 Основные направления деятельности Национального Банка на 2011 год
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Национальный банк Казахстана является центральным банком республики и представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.
Он представляет и защищает интересы РК в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.
Изменения в характере деятельности банков верхнего и второго уровней потребовало правового урегулирования.
Правовой основой, на которой строит и осуществляет свою деятельность Национальный банк Республики, является Конституция Республики Казахстан.
Национальный банк Казахстана представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.
Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства сегодня является Национальный Банк, выступающий официальным проводником платежной системы. В свою очередь платежная система наряду с денежно - кредитной, составляет основу всего государственного регулирования экономики.
В свою очередь сложившиеся сложные условия для казахстанской банковской системы создают новые возможности и вызовы по определению их основных факторов роста в перспективе. Это в первую очередь должно коснуться таких направлений развития, как дальнейшая диверсификация ресурсной базы, совершенствование систем управления риск-менеджмента и повышения качества управления на основе международных принципов корпоративного управления.
Поэтому эффективная деятельность Национального банка является одним из условий эффективного функционирования экономики.
Актуальностью данной темы является изучение финансового состояния банка, которое характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка. Эти показатели можно получить проводя объективный финансовый анализ, с помощью которого можно будет оценить реальное положение банка, и как следствие его место и роль в банковской системе Республики Казахстан.
Уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и, прежде всего, состоянием экономики. Для нормального функционирования экономики представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платежных систем. В этой связи тема работы является на сегодняшний день наиболее актуальной.
Целью дипломной работы является выявление и изучение места и роли Национального банка в банковской системе Республики Казахстан.
Задачами дипломной работы являются:
изучить развитие банковской системы Республики Казахстан;
раскрыть полномочия и задачи Национального Банка Республики Казахстан в сфере организации и функционирования банковской системы;
определить компетенцию Национального Банка Республики Казахстан в банковской системе.
Теоретической основой дипломной работы выступают труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского дела, а также, научно-теоретические публикаций по данной тематике в научных монографиях и периодических изданиях.
Предметом данного исследования выступает роль Национального Банка РК в банковской системе Казахстана.
Объектом исследования являются банковская система Республики Казахстан.
Информационной базой послужили труды экономистов по вопросам развития банковской системы, ведения расчетно-платежных, межбанковских и международных операций, законодательство РК, инструктивные материалы Национального Банка РК, отчетные данные Национального банка Республики Казахстан.
На примере данной дипломной работы можно
определить роль, место Национального Банка Республики Казахстан и его значение
в банковской системе государства.
1. Теоретические основы функционирования
Национального банка Республики Казахстан
.1 Цель, задачи, направления деятельности банка
В Республике Казахстан существует двухуровневая банковская система.
По закону "О Национальном банке Республики Казахстан" Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы республики.
Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. Национальный Банк представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Национальный Банк при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.
Национальный Банк подотчетен Президенту Республики Казахстан, но в пределах предоставленных ему законодательством полномочий независим в своей деятельности.
Национальный Банк координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению деятельности банка.
Национальный Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления - Совет директоров.
Основной целью Национального Банка является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный Банк возлагаются следующие задачи:
разработка и проведение деятельности банка государства
обеспечение функционирования платежных систем
осуществление валютного регулирования и валютного контроля
содействие обеспечению стабильности финансовой системы.
Национальный Банк в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие основные функции:
проведение государственной деятельности банка в Республике Казахстан;
осуществление эмиссии банкнот и монет на территории Республики Казахстан;
осуществление функции банка банков;
осуществление функции банка, финансового советника, агента Правительства Республики Казахстан и иных услуг для Правительства и других государственных органов по соглашению с ними;
организация функционирования платежных систем;
осуществление валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан;
управление золотовалютными активами Национального Банка;
осуществление контроля и надзора за деятельностью финансовых организаций, а также регулирование их деятельности по вопросам, отнесенным к компетенции Национального Банка и др.
осуществление доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан.
В структуру Национального Банка Казахстана входят:
Национальный аппарат, состоящий из 11 департаментов (один департамент в г. Астане), 12 самостоятельных управлений.
территориальных филиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и хранения ценностей и Центр обеспечения деятельности Национального Банка
Представительства Национального Банка:
Представительство Национального Банка в Российской Федерации;
Представительство Национального Банка в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии;
подотчетных организации:
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан».
Национальный Банк является учредителем акционерных обществ:
«Казахстанский фонд гарантирования депозитов»;
«Резервный Центр Национального Банка Республики Казахстан «Q-BRO».
Национальный Банк является одним из акционеров акционерных обществ:
"Накопительный пенсионный фонд "ГНПФ";
"Национальный аналитический центр при Правительстве и Национальном Банке Республики Казахстан".
Национальный банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны и выступает государственным органом экономического управления. Главенствующая роль Национального банка обусловлена широкими полномочиями, которые предоставлены ему государством.
Национальный банк является эмиссионным, резервным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль "кредитора последней инстанции", "банка банков", определяет денежно-кредитную и валютную политику. Основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в жизнь деятельности банка и руководство кредитной системой страны.
Как показывает мировой опыт, наделение Национального банка государством широкими полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.
Наделенный государством эмиссионным правом, Национальный банк проводит общегосударственную политику стабилизации экономики, товарно-денежной сбалансированности [11, c. 114].
Основным объектом денежно-кредитного регулирования со стороны Национального банка выступает совокупная наличная и безналичная денежная масса в экономике, от динамики которой зависит изменение различных компонентов совокупного платежеспособного спроса. Поскольку деньги на современном этапе развития носят кредитный характер, т.е. денежная масса в основном создается в процессе кредитно-депозитной деятельности банков, регулирование структуры и объема денежного оборота Национальный банк осуществляет посредством управления операциями банков второго уровня.
Как было отмечено, бывшая Республиканская контора Госбанка СССР преобразована в Национальный банк Республики Казахстан. Он превратился из обычного государственного банка, который занимался обслуживанием обычной клиентуры, в Национальный эмиссионный банк и стал "банком банков".
На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в Национальном банке и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения Нацбанка. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство учреждений Нацбанка, а в случае необходимости получают кредиты Нацбанка. В итоге и наличный и безналичный обороты денежных средств концентрируются в Национальном банке и его учреждениях.
Нацбанк - юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которое составляют денежные резервы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов.
Согласно статье 9 Закона «О Национальном Банке РК» Нацбанк формирует уставный фонд в размере 10 млрд. тенге за счет средств, выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение Нацбанка государством основных фондов и отчислений от полученной Нацбанком прибыли [1].
В мировой практике встречаются разные правовые формы организации деятельности Национального банка в условиях рыночной экономики:
унитарный банк с 100%-ным участием государства в формировании его капитала;
акционерное общество, часть акций которого принадлежит государству (или без участия государства);
объединение ассоциативного типа (с участием или без участия государства);
система независимых банков, в совокупности выполняющих функции Национального банка.
В США в имуществе центральных банков государство не участвует, их капитал состоит из паевых взносов коммерческих банков, вступающих в члены Федеральной резервной системы (ФРС).
Нацбанк по существу является унитарным органом. Государство - единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства - из принадлежащих банку собственных денежных средств. Нацбанк образует резервный и другие фонды. Резервный фонд формируется в размере уставного фонда, пополняется за счет собственной прибыли и предназначается исключительно для покрытия потерь и возмещения убытков по проводимым операциям согласно положению об этом фонде.
Прибыль Нацбанка за финансовый год определяется как разница между доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году, включая в себя списание амортизации активов; в том числе части стоимости выпуска банкнот и монет, которую можно амортизировать на срок не более одного года.
Оставшаяся часть прибыли после формирования уставного, резервного и других фондов перечисляется в республиканский бюджет. Нацбанк и его учреждения освобождаются от уплаты всех видов налогов и сборов [12, c. 211].
Основная задача Национального банка Республики Казахстан - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.
На национальный банк Республики Казахстан также возлагаются:
разработка и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;
содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;
защита интересов кредиторов и вкладчиков банков на основе разработки правил регулирования деятельности банковских и иных кредитных учреждений и контроль за их соблюдением.