Продолжается многолетнее противодействие принятию законов о взаимном кредитовании и страховании субъектов малого бизнеса, необходимых для кардинального улучшения финансовой ситуации в этой сфере. Существует также огромное количество административных барьеров на пути развития малого бизнеса.
В рамках изучаемой темы приходится констатировать, что успешное развитие малого бизнеса существенно сдерживает недостаток финансовых средств. Эта проблема вызваны несколькими обстоятельствами.
Во-первых, банки в большинстве случаев не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса.
Во-вторых, остаются значительной налоговая нагрузка, достаточно сложными процедуры ведения учета и представления отчетности, излишними налоговое администрирование.
В-третьих, существуют проблемы, которые испытывают субъекты МП в области имущественной поддержки, и которые непосредственным образом отражаются на развитии малых предприятий, эффективности ведения бизнеса и финансовых результатах:
отсутствие доступа к информации о наличии государственного и муниципального имущества, сдаваемого в аренду, подлежащего продаже (приватизации);
длительность и сложность процедуры оформления и регистрации субъектами МП сделок по использованию имущества;
высокая стоимость сделок по аренде и продаже имущества;
отсутствие долгосрочных и стабильных условий аренды.
Отсутствуют реальные возможности в получении предпринимателями необходимой информации по широкому спектру интересующих их вопросов:
нормативно-правовым актам, регламентирующим порядок и условия деятельности субъектов малого предпринимательства, а также полномочиям контролирующих органов;
о состоянии рынка и конкуренции, ресурсах (в том числе, сырьевых), необходимых для деятельности малых предприятий;
о государственном имуществе, сдаваемом в аренду и выставляемом на продажу;
о государственном заказе и условиях проведения конкурсов.
Не решена проблема предоставления предприятиям малого бизнеса государственных и муниципальных заказов. Действующие законодательные и нормативные акты, регламентирующие этот процесс, нуждаются в кардинальном пересмотре. Законодательно установленный норматив предоставления малым предприятиям 15% общего стоимостного объема заказов повсеместно не выполняется. Субъекты малого бизнеса практически не допускаются к госзаказу.
Несмотря на то, что решения о поддержке малого бизнеса на государственном уровне принимаются, начиная с 1990 г., тем не менее, его неравномерное и непоследовательное развитие свидетельствует о том, что для российской власти он, скорее обуза, чем действенный механизм развития рыночной экономики.
В цивилизованной рыночной экономике место и роль малого предпринимательства (МП) определяются его функциями и реальным вкладом в общественное развитие. Сегодня в развитых странах МП играет заметную роль в экономике:
МП производят основную часть ВВП во многих промышленно развитых странах (до 70% в среднем по странам ЕС, 61% - в Японии, 40% - в США);
МП обеспечивает работой большинство трудоспособного населения (72% в среднем по странам ЕС, 78% - в Японии, 75,3% - в Южной Корее, 73% - в Италии, 54% - во Франции и в США);
В сфере МП осуществляется большая часть всех инноваций, что способствует научно-техническому прогрессу;
МП способствует формированию "среднего класса" как важнейшего фактора социальной и политической стабильности общества Малое предпринимательство и проблемы финансового и имущественного обеспечения. Аналитический обзор Экспертного совета при Комитете по развитию частного предпринимательства, малого и среднего бизнеса Торгово-промышленной палаты РФ. М., 2003. - С. 10..
В России использование подобных возможностей МП пока еще не является реальным приоритетом государственной политики. Декларируется, но практически не решается задача наращивания предпринимательского ресурса и его целевого использования для ускорения экономического роста и улучшения социального климата в стране.
Формальные предпосылки для развития МП в России были созданы к концу 90-х годов: приняты соответствующие федеральные законы и многочисленные подзаконные акты о государственной поддержке МП, сформирована определенная инфраструктура обеспечения, образованы многочисленные ассоциации и общественные объединения предпринимателей. Органы власти всех уровней выразили готовность поддержать МП и снять все препятствия, мешающие его развитию.
Однако в действительности состояние МП оценивается всеми заинтересованными сторонами как весьма плачевное. Чтобы изменить сложившуюся ситуацию, государство при создании поддержки МП, конкретных механизмов должно исходить из того, что МП является целью и средством (инструментом) развития рыночной экономики и улучшения социального климата, а не побочным или сопутствующим продуктом рыночных отношений.
Государственное содействие развитию МП должно быть комплексным и системным при соблюдении следующих принципов:
а) непротиводействие - это уже содействие;
б) реальность мер и обеспеченность их ресурсами;
в) адресность и приоритетность осуществляемых мер;
г) постоянное сотрудничество органов власти с общественными объединениями предпринимателей.
В этом контексте ресурсная поддержка малого бизнеса приобретает особое значение и звучание. Решение финансовых проблем малых предприятий во многом может ускориться путем организации в РФ института микрофинансирования.
Формированию малых предприятий как большого класса товаропроизводителей мешает большой круг имущественно-финансовых проблем. Перечислим только основные из них:
Для вновь создаваемых предприятий -
1. Отсутствие стартового капитала;
2. Административные и бюрократические барьеры.
Для действующих субъектов малого предпринимательства:
1. Трудности получения кредита для финансирования текущей деятельности и развития производства;
2. Несовершенство налогообложения малого предпринимательства;
3. Отсутствие альтернативных (небанковских) институтов финансирования малого предпринимательства;
4. Проблемы имущественного обеспечения;
5. Неразвитость лизинговых операций для приобретения основных фондов.
Таким образом, можно заключить, что основные проблемы малого бизнеса находятся в финансовой, а не в административной сфере. Поэтому далее мы сосредоточимся на анализе финансовых проблем малого бизнеса и поиске основных путей из разрешения.
3. Финансовые проблемы малого предпринимательства
Сегодня на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики и особенно ее почти полной неспособностью обеспечить развитие малого предпринимательства.
Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из "тени", но и стимулировать появление новых предприятий. Согласно данным проведенных исследований, доступ к финансовым ресурсам ежегодно имеют лишь порядка 13-15 тыс. малых предприятий из 880 тыс. Это означает, что сегодня в России организации, предоставляющие финансовые услуги предпринимателям, охватывают менее 1% потенциального рынка.
Дать общую характеристику финансовой среды, в которой действуют МП, можно на основе трех основных параметров, разработанных Банком Англии в рамках создания механизма финансирования МП. Эти параметры следующие:
Наличие финансирования - возможность получить доступ к капиталу, когда это необходимо малым предприятиям;
Соответствие финансовых услуг характеру спроса на них - наличие альтернативных источников финансирования, способных удовлетворить финансовые потребности малых предприятий;
Доступность финансовых услуг - возможность без труда обратиться к организациям, предоставляющим финансовые услуги и взаимопонимание с ними.
Наличие финансовых услуг определяется тремя факторами. В первую очередь, это макроэкономическая среда. Высокий уровень неопределенности, характерный для неустойчивых рынков, снижает возможности кредиторов точно оценивать риски финансирования бизнеса. В случае, если неопределенность возрастает, менеджеры, управляющие источниками финансирования, вынуждены пересматривать оценки кредитоспособности заемщиков. Динамика процентных ставок показывает, что на сегодня в России произошла значительная макроэкономическая стабилизация.
Второй важный фактор, влияющий на наличие финансирования - это наличие обеспечения, которое используется как залог для снижения риска кредитования. Имеет значение как размер, так и характер имеющихся ценностей, также как и определенность прав собственности.
При сравнении ситуации в России и 9 странах с переходной экономикой явно выделяются два фактора, препятствующие доступу МП к банковским кредитам: это, наряду с недостаточностью информации, дефицит подходящего обеспечения. Ни один из остальных факторов не рассматривается банками как серьезное препятствие для финансирования.
При этом требования к размеру обеспечения в России оказываются более низкими, чем в других переходных экономиках. Правда, имеются случаи, когда банки требуют легко реализуемое обеспечение в размере до 200% от суммы кредита. Это отражает общее нежелание идти на риск, но следует также признать, что это отчасти является реакцией на те или иные реалии рынка. Затраты на возврат активов в случае непогашения кредита являются слишком высокими, достигая 40% стоимости залога. Кроме того, рынок изъятого в качестве залогового обеспечения по невозвращенным кредитам имущества, а это использованные машины и оборудование, не слишком развит в России, в связи с чем на практике любую вещь, полученную как залог по невозвращенным кредитам, приходится реализовывать с потерей в реальной ее цене.
В отношении предоставления обеспечения наиболее часто поднимаются вопросы, связанные с регулированием прав собственности. Отметим здесь только проблему конфликта гражданского и семейного права, имеющую прямое отношение к обеспечению ссуд. На сегодня (особенно это касается индивидуальных предприятий без образования юридического лица) все их имущество рассматривается семейным правом как совместное имущество супругов, что серьезно затрудняет передачу его в залог.
Третий фактор - это уровень конкуренции между «продавцами» финансовых услуг для МП. Хотя этот уровень зависит от многих обстоятельств, упомянем здесь в первую очередь роль государства. С точки зрения создания как законодательной базы, так и экономических стимулов для привлечения вкладов населения в финансовые институты, которые могут финансировать МП, государство играет важную роль в развитии конкуренции между финансовыми посредниками. Наиболее важно, однако, определить, в какой степени государство вытесняет частные инвестиции с рынка финансирования МП. Это может происходить, если федеральные или региональные власти прямо финансируют бизнес на основе предоставления грантов или займов. Такое прямое кредитование может исказить ставки процентов и препятствовать развитию частных финансовых посредников.
На сегодня 20 крупнейших российских банков владеют 68% всех банковских активов страны. В этой группе особое положение занимает Сбербанк, полностью контролируемый Банком России и владеющий более 20% всех активов.
Соответствие финансовых услуг характеру спроса. Одной из явных особенностей финансирования малого бизнеса в России является его краткосрочность.
Однако, малому бизнесу достаточно часто нужны долгосрочные ресурсы. Помимо сроков во внешнем финансировании малого бизнеса прослеживается ряд и других несоответствий характеров спроса и предложения.
Это резко контрастирует с экономиками таких стран, как США или ЕС, где имеются развитые финансовые рынки, на которых «продавцы» вынуждены дифференцировать предлагаемые услуги, чтобы лучше удовлетворять спрос клиентов. В последние годы все более широко признается тот факт, что малый бизнес как правило нуждается в другом наборе форм финансирования. Такой «пакет» финансирования обычно зависит от организационной формы, стадии развития бизнеса и отраслевой принадлежности. Хотя новые механизмы поддержки малого бизнеса были внедрены в течение последних лет, их услуги все еще невелики по общему объему и неравномерно распределены по территории России. Иначе говоря, сегодняшняя стадия развития рынка финансовых услуг еще не такова, чтобы сила конкуренции заставляла финансовые институты развивать новые финансовые механизмы, точно ориентированные на запросы фирм.
Доступность финансовых услуг: взаимопонимание предпринимателей и финансистов. Одна из наиболее важных проблем финансирования малого бизнеса возникает из-за различия интересов «продавцов» финансовых услуг и предпринимателей. «Продавцы» кредитов озабочены в первую очередь надежностью возврата займа по известной рыночной ставке процента. Кредиторы хотят не разделять риск, а минимизировать его. Отсюда высокое значение приобретает требование предоставления информации об обеспечении или альтернативных механизмах, таких как лизинг, при котором кредитор сохраняет права собственности. Цель предпринимателя и финансиста в этом случае противоположна, она состоит в том, чтобы предприятие выжило и давало прибыль.