Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434тыс..руб. и составил 3161090тыс.руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2016 таблица 2.13
|
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12) |
665987 |
0,01 |
По средствам полученным от Центрального банка |
- |
- |
- |
|
|
Средства кредитных организаций (ст. 13) |
183703088 |
4,3 |
По средствам привлеченным от кредитных организаций |
70213998 |
17,59 |
105,4 |
|
|
Средства клиентов (ст. 14) |
3872732738 |
90,6 |
По средствам клиентов |
319035780 |
79,94 |
1,73 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства (ст. 15) |
16489808 |
3,86 |
По выпущенным долговым обязательствам |
9842297 |
2,46 |
0,05 |
|
|
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18) |
49719857 |
1,16 |
По прочим обязательствам |
- |
- |
- |
|
|
Итого обязательств |
4271719878 |
100% |
Итого процентных расходов |
399092075 |
100% |
107,18 |
Вывод: Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 79,94% за счет средств клиентов. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), % таблица 2.14
|
Показатель |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
|
|
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций |
1,95 |
105,4 |
103,45 |
|
|
Стоимость средств, привлеченных от клиентов |
0,8 |
1,73 |
0,93 |
|
|
Стоимость выпущенных долговых обязательств |
0,02 |
0,05 |
0,03 |
|
|
Стоимость привлечения обязательств |
2,77 |
107,18 |
104,41 |
вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств полученных от кредитных организаций. Их доля за отчетный год увеличилась на 103,45 процентных пункта и составила 105,4%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб. Таблица 2.15
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
|
|
1 |
Ликвидные неработающие активы |
177159274 |
210525575 |
33366301 |
119 |
|
|
2 |
Работающие активы |
3124141539 |
4517771591 |
13936330052 |
145 |
|
|
3 |
Иммобилизованные активы |
147472346 |
163415207 |
1594261 |
111 |
|
|
4 |
Прочие активы |
28822611 |
46101976 |
17279365 |
160 |
|
|
5 |
Всего активы |
3477595770 |
4937814349 |
1460218579 |
142 |
вывод: За отчетный год величина работающих активов банка увеличилась на 13936330052 тыс.руб. и составила 4517771591тыс.руб. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка. При этом величина иммобилизованных активов возросла на 1594261 тыс. руб. и составила 163415207 тыс.руб. Темп роста составил 111%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о динамичном развитии основного вида деятельности банка.
Таблица 2.16
Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
|
|
1 |
Ликвидные неработающие активы |
5 |
4 |
-1 |
|
|
2 |
Работающие активы |
90 |
91 |
1 |
|
|
3 |
Иммобилизованные активы |
4 |
3 |
-1 |
|
|
4 |
Прочие активы |
1 |
2 |
1 |
|
|
5 |
Всего активы |
100% |
100% |
--- |
Вывод:Величина работающих активов банка увеличилась с 90 до 91 проц.значения таблицы. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка.
Анализ риска активных операций банка, % Таблица 2.17
|
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
|||
|
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
|||
|
1 |
Удельный вес работающих активов |
90 |
91 |
|||
|
Работающие активы |
Активы |
-1 |
||||
|
2 |
Соотношение иммобилизации и работающих активов |
|||||
|
Иммобилизация |
Работающие активы |
4.7 |
3 |
-1.7 |
||
|
3 |
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
4.1 |
3.9 |
-0.2 |
||
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
|||||
|
4 |
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
15.3 |
16.4 |
1.1 |
||
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
|||||
|
5 |
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней |
3.31 |
1.9 |
-1.41 |
||
|
Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
|||||
|
6 |
Коэффициент «схлопывания» активов |
84.7 |
83.6 |
1.1 |
Вывод: За отчетный год величина резерва уменьшилась на 1 %значения таблицы. Изменение резерва составило 4331 млн.руб. Данные на отчетный год составили 91%.Резерв на возможные потери по начисленным процентным доходам включает в себя резервы по кредитам, долговым обязательствам и векселям. Следовательно, причиной роста резервов может быть увеличение резерва по одному из направлений.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.15 таблица 2.17
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность раб.активов |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
22859059 |
0.73 |
По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям |
7885809 |
0.94 |
34.49 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7) |
461190005 |
14.7 |
От вложений в ценные бумаги |
100445369 |
12.0 |
21.77 |
|
|
Чистая ссудная задолженность (ст. 5) |
2640092475 |
97.2 |
От кредитов клиентам |
729556638 |
87.8 |
27.63 |
|
|
Итого работающих активов |
3124141539 |
100% |
Итого процентных доходов |
837887816 |
100% |
26.6 |
Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 22859059тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.16 таблица 2.18
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, %, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
16631126 |
0.4 |
По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям |
9643007 |
0.08 |
57.98 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7) |
100421620 |
2.44 |
От вложений в ценные бумаги |
101957083 |
9.31 |
101.52 |
|
|
Чистая ссудная задолженность (ст. 5) |
3988641545 |
97.1 |
От кредитов клиентам |
982415257 |
89.8 |
24.64 |
|
|
Итого работающих активов |
4105694291 |
100% |
Итого процентных доходов |
1094015347 |
100% |
26.6 |
Вывод: Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 16631126 тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.19 Оценка доходности работающих активов банка, %
|
Показатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
|
|
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям |
26.8 |
26.6 |
-0.2 |
|
|
Доходность вложений в ценные бумаги |
21.77 |
101.52 |
79.75 |
|
|
Доходность кредитных операций банка |
34.49 |
57.98 |
18.49 |
|
|
Доходность работающих активов |
2.77 |
107.18 |
104.41 |
Вывод: Учитывая данные таблиц 13 и 13.1 величина доходов за отчетный год увеличилась на 18,49 % по сравнению с предыдущим годом,и составила 57,98%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.20 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
|
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
|||
|
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
|||
|
1 |
Коэффициент опережения |
--- |
119 |
--- |
||
|
Темп роста ссудных активов |
Темп роста совокупных активов |
|||||
|
2 |
Общая доходность активов |
20.3 |
25.16 |
4.86 |
||
|
Доходы |
Активы |
|||||
|
3 |
Процентная доходность активов |
24.09 |
27.13 |
3.09 |
||
|
Процентные доходы |
Активы |
|||||
|
4 |
Соотношение чистых процентных доходов и активов |
17.02 |
19.4 |
2.38 |
||
|
Чистые процентные доходы |
Активы |
|||||
|
5 |
Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения) |
21.3 |
20.7 |
-0.6 |
||
|
Прибыль |
Активы |
|||||
|
6 |
Прибыльность активов (по чистой прибыли) |
15.4 |
14.3 |
-1.1 |
||
|
Чистая прибыль |
Активы |
|||||
|
7 |
Общая доходность работающих активов |
21.4 |
24.3 |
2.9 |
||
|
Доходы |
Работающие активы |
|||||
|
8 |
Процентная доходность работающих активов |
24.1 |
27.1 |
3 |
||
|
Процентные доходы |
Работающие активы |
|||||
|
9 |
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов |
14.2 |
16.3 |
3 |
||
|
Чистые процентные доходы |
Работающие активы |
|||||
|
10 |
Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения) |
13.1 |
15.2 |
2.1 |
||
|
11 |
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) |
13.6 |
14.9 |
1.3 |